【正文】 西5度。溫室南坡采用透光度好的無滴薄膜封蓋，溫室北墻加裝保溫隔熱材料，加厚保溫墻，充分利用日光提高和保持溫室內(nèi)溫度，為蔬菜生長創(chuàng)造適宜的環(huán)境。建筑設(shè)計中充分考慮夏季保持良好的自然通風(fēng)，盡量利用自然能源，減少人工耗能，實現(xiàn)節(jié)能目的。建設(shè)沼氣池，將作物秸稈、家畜糞便等集中到沼氣池中發(fā)酵，沼氣可替代煤炭、電力等，節(jié)省了媒體、電力的消耗。沼液、沼渣施入飼料地肥田、改良土壤，起到節(jié)能排解保護(hù)環(huán)境的作用。設(shè)備放置位置適中，使管線距離最短，降低管路能耗。合理利用水能。對用水設(shè)備和用水點規(guī)定消耗定額，安裝水表專人管理，并計量考核。水、電氣和環(huán)境控制系統(tǒng)等均選用節(jié)能高效的設(shè)備。在日常生產(chǎn)、生活中要（1）調(diào)整設(shè)備、用具的結(jié)構(gòu)，向節(jié)能排解方向發(fā)展。（2）調(diào)整生產(chǎn)運行方式，合理避開用電高峰。（3）提高功率因數(shù)，減少無功損耗。分別采取高壓補(bǔ)償，低壓配電集中補(bǔ)償及就地補(bǔ)償相結(jié)合的方式。（4）推廣綠色照明工程。將目前廣泛使用的燈泡、日光燈更換為節(jié)能燈具。 充分發(fā)揮宣傳教育、輿論監(jiān)督作用，號召全體員工從現(xiàn)在做起，從我做起，從點滴做起，節(jié)約每一度電，每一滴水，努力營造節(jié)約型企業(yè)的良好氛圍。第七章 項目組織與管理第七章 項目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分根據(jù)政策要求和工程建設(shè)需要，由**區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室牽頭，成立有財政局、農(nóng)牧業(yè)局、**公司等有關(guān)部門參與的項目領(lǐng)導(dǎo)小組，主要職責(zé)是加強(qiáng)對項目實施的組織、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)，對投入資金的籌措和監(jiān)督。農(nóng)業(yè)開發(fā)辦具體負(fù)責(zé)財政資金和項目管理，財政資金的報賬；以及項目資金和工程質(zhì)量的監(jiān)督、檢查。**公司與金融部門落實項目貸款。本項目工程建設(shè)由**公司具體組織實施。項目啟動后，按照項目建設(shè)的宗旨、目標(biāo)及施工方案逐項實施。為達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，按照實際工作需要設(shè)置管理機(jī)構(gòu)。公司設(shè)立董事會、監(jiān)事會和總經(jīng)理，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。董事會是項目建設(shè)和綜合服務(wù)體系建設(shè)的最高決策機(jī)構(gòu)，對項目建設(shè)實行全面領(lǐng)導(dǎo)。項目建設(shè)期間設(shè)立項目建設(shè)指揮部，由公司董事長按照基本建設(shè)程序，組織項目施工管理工作；項目經(jīng)理負(fù)責(zé)具體的施工建設(shè)及日常管理工作。項目建設(shè)指揮部下設(shè)辦公室、財務(wù)部、技術(shù)部、材料采購部、工程監(jiān)督部等。由**區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室管理，落實國家、自治區(qū)和**市的各項政策和措施，撥付各級財政資金，督促檢查項目工程質(zhì)量，確保項目順利實施。本著機(jī)構(gòu)本著精簡、高效的原則，參照同行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗，設(shè)立必需的管理部門和后勤等組織機(jī)構(gòu)。公司設(shè)總經(jīng)理、副經(jīng)理、總工程師、辦公室、財務(wù)部、生產(chǎn)技術(shù)部、供應(yīng)部、銷售部、蔬菜種植基地、蔬菜加工車間、蔬菜保鮮庫、蔬菜試驗站等?？偨?jīng)理 ↓總工程師副經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)部財務(wù)部辦公室供銷部 蔬菜試驗站 蔬菜保鮮庫蔬菜加工廠蔬菜種植基地**公司溫室蔬菜種植新增勞動定員30人。 經(jīng)營管理模式公司采取“公司+基地+農(nóng)戶”的運作模式，公司為農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)種子、種苗和溫室必需的生產(chǎn)資料，負(fù)責(zé)菜農(nóng)全程技術(shù)服務(wù)、提供市場信息；公司收購菜農(nóng)的蔬菜，向市場供給高質(zhì)量的蔬菜。**公司與蔬菜種植戶簽定產(chǎn)銷和技術(shù)服務(wù)合同，實行訂購訂銷，以確保公司與農(nóng)戶的利益。**公司按照《公司法》實行現(xiàn)代化的企業(yè)管理和經(jīng)營，實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，股東會、董事會、監(jiān)事會等組織健全，一切經(jīng)營活動均按照公司章程和所有規(guī)章制度進(jìn)行，確保公司和股東的利益，不斷提高工作效率和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 經(jīng)營管理措施項目建設(shè)實行工程招投標(biāo)制、工程監(jiān)理制和公示制度。嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)，在確保工程質(zhì)量的情況下，最大限度的降低工程造價。并聘用有資質(zhì)的工程監(jiān)理公司對項目進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督。執(zhí)行工程預(yù)算、決算，遵守建筑安裝安全操作規(guī)范，實施責(zé)任追究制，確保工程順利完成。在生產(chǎn)管理過程中，始終遵循“以人為本，追求桌越”的理念，本著“以質(zhì)量求生存，向管理要效益”的經(jīng)營宗旨，以“創(chuàng)一流品牌，建一流企業(yè)”為目標(biāo)，進(jìn)一步提高產(chǎn)品產(chǎn)量，降低成本。同時，建立健全質(zhì)量管理體系，大力實施ISO9001－2000質(zhì)量體系管理和HACCP國際食品衛(wèi)生驗證，狠抓產(chǎn)品質(zhì)量；建立健全環(huán)保制度，讓環(huán)保意識貫穿到每個職工的行動中。在項目建設(shè)過程中嚴(yán)格執(zhí)行《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金與項目管理辦法》，建立健全財務(wù)管理制度，嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，建好各類財務(wù)帳薄，嚴(yán)格財務(wù)審批手續(xù)，管好每一筆資金，努力提高資金的使用效率。項目竣工后，由審計部門審計項目資金使用情況，并提出審計報告。根據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營發(fā)展需要，搞好企業(yè)銷售隊伍建設(shè)，拓展產(chǎn)品銷售渠道，采取業(yè)務(wù)人員底薪加銷售提成等措施，提高銷售人員的積極性和主動性，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。 技術(shù)培訓(xùn)在項目運行期內(nèi)培訓(xùn)員工和農(nóng)民300人次，根據(jù)生產(chǎn)需要定期和不定期培訓(xùn)。公司管理人員通過技術(shù)講座、進(jìn)修、自修等方式提高理論水平和管理能力，培養(yǎng)懂技術(shù)會管理的開放型人才。公司聘請農(nóng)業(yè)大學(xué)教師來廠培訓(xùn)員工，工作人員都要經(jīng)過業(yè)務(wù)培訓(xùn)后方可上崗。新工人上崗前，要集中進(jìn)行技術(shù)、安全、勞動紀(jì)律的強(qiáng)化教育，熟悉生產(chǎn)流程，經(jīng)業(yè)務(wù)考試合格后，才能上崗。公司成立技術(shù)服務(wù)隊，由多年從事蔬菜生產(chǎn)，具有豐富經(jīng)驗、責(zé)任心強(qiáng)的技術(shù)人員組成。負(fù)責(zé)對農(nóng)民蔬菜種植、病蟲害防治、實用技術(shù)使用等方面的服務(wù)工作。 勞動保護(hù)與安全衛(wèi)生設(shè)計依據(jù)：《建設(shè)項目（工程）勞動安全檢察規(guī)定》（勞動部第3號令；《某區(qū)企業(yè)建設(shè)項目勞動保護(hù)設(shè)施與主體工程同時設(shè)計、施工投產(chǎn)使用辦法》（某區(qū)政府令第26號）；《國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)項目（工程）勞動安全衛(wèi)生預(yù)評價工作的通知》；《職業(yè)性接觸有害危險因素分析等級》GB5004－85等。在項目建設(shè)過程中，為預(yù)防安全事故，從設(shè)備選型到土建及公用設(shè)施建設(shè)都要貫徹落實安全第一的原則，從根本上杜絕安全隱患，確保人員和設(shè)施的安全。認(rèn)真貫徹《勞動法》及有關(guān)法律法規(guī)，每個工人都要參加勞動保險、失業(yè)保險等，每年定期對一線蔬菜種植工人檢查身體，努力改善工作環(huán)境和工作條件，健全勞動保護(hù)用品發(fā)放、使用制度，加強(qiáng)一線工人的勞動安全意識教育，提高自我安全保護(hù)能力。人員進(jìn)入蔬菜種植基地都要更換外衣，穿著工作服，衣物要經(jīng)常消毒；謝絕進(jìn)場參觀。廠區(qū)內(nèi)設(shè)廁所，休息室，浴室等。79第七章 項目組織與管理第八章 投資估算及資金來源 投資概算依據(jù)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》（財政部60號令）《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（1993）》（國家計委、建設(shè)部）《投資項目可行性研究報告指南（2002）》（國家計委）《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟(jì)評價實用手冊（第二版）》（農(nóng)業(yè)部、建設(shè)部[1999]）《**市建筑安裝工程概預(yù)算定額》設(shè)備材料價格采用2013年3季度市場價格，并考慮運雜費及采購保管費相關(guān)行業(yè)規(guī)范、辦法和規(guī)定等。 項目投資估算：項目總投資463萬元，其中建設(shè)投資434萬元，流動資金29萬元。：建設(shè)投資434萬元，其中：建筑工程費420萬元，%；設(shè)備購置費4萬元，%；其他費用包括科技費、前期費10萬元，%。土建工程投資420萬元，新建溫室30畝（20棟）。設(shè)備購置投資4萬元。其中：購置溫室大棚耕作機(jī)械4套，投資3萬元；滴灌設(shè)備20套。表81 設(shè)備投資明細(xì)表序號項目數(shù)量（臺、件、套）單價（元）投資額（萬元）備注1溫室耕作機(jī)械450002山東壽光生產(chǎn)2滴灌設(shè)備2010002山東壽光生產(chǎn)合 計244　科技投資5萬元，其中：引進(jìn)蔬菜新品種10個，投資2萬元，培訓(xùn)農(nóng)牧民300人次，編印教材300冊，；。表82 科技投資明細(xì)表序號項目內(nèi)容簡要工作量投資額（萬元）主要作用單位計劃數(shù)1技術(shù)培訓(xùn)蔬菜栽培及病蟲害防治人次3003培訓(xùn)農(nóng)民，使之掌握現(xiàn)代農(nóng)業(yè)技術(shù)。教材費　冊300講課費　課時3002新品種引進(jìn)示范　　　2　蔬菜新品種引進(jìn)優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)品種試種個102　　合計　　　5　前期工作費5萬元，%。 流動資金：流動資金29萬元，在項目實施的第一年投入9萬元，第二年投入20萬元。 資金來源：申請農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中央財政資金150萬元，地方財政配套60萬元（包括自治區(qū)財政配套48萬元，**市配套12萬元）。企業(yè)自籌253萬元。自籌資金主要來源于公司近年來經(jīng)營利潤積累，公司2010年2011年凈利潤（見附件年度審計報告）全部用于項目建設(shè)。公司開全體股東大會，一致同意用公司近年來的利潤，投資本項目。若公司利潤不足，股東同意再籌措資金，投入到項目建設(shè)中，保證項目順利實施。自籌資金方案見附件。 資金使用和管理財政資金主要用于項目建設(shè)投資；財政資金使用和管理嚴(yán)格執(zhí)行財政部有關(guān)文件精神實行縣級報賬制度。并按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)管理用好每一筆資金，使其發(fā)揮最大的效益。報帳管理：嚴(yán)格執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金與項目管理辦法》、《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金縣級報賬實施辦法》、《農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政資金違規(guī)違紀(jì)行為處理辦法》等文件規(guī)定。財政資金管理實行統(tǒng)一資金撥付、統(tǒng)一會計核算、統(tǒng)一報賬管理。**區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室設(shè)立資金專帳和資金報賬專戶，實行專戶、專帳、專人管理。**區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室根據(jù)上級批復(fù)的項目計劃和專項指標(biāo)文件，及時將上級下達(dá)的項目資金撥付到資金報賬專戶，按照工程進(jìn)度實行縣級報賬制。工程完工后，將組織專項審計，并在驗收前提交專項審計報告。表83 財政資金使用明細(xì)表 單位：萬元序號項目單位數(shù)量單價（元）投資其中：財政投資自籌資金1土建工程　　　420210210溫室畝301400004202102102設(shè)備投資　　　4　4溫室耕作機(jī)械臺450002　2滴灌設(shè)備套2010002　23科技投資　　　5　5技術(shù)培訓(xùn)人次3001003　3新品種引進(jìn)示范個1020002　24其他費用　　　5　5前期工作費　　　5　55 流動資金　　　29　29　合計　　　463210253按照銀行信貸使用管理辦法使用貸款。本項目無貸款。自籌資金使用管理：及時足額籌集自籌資金。按照國家有關(guān)政策、資金使用和管理辦法及財務(wù)制度，用好自籌資金，做好項目不留資金缺口。第九章 財務(wù)評價第九章 財務(wù)評價《國家計委經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》第二版1993年《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》《企業(yè)稅收辦法手冊》基準(zhǔn)收益率為8%，分析期10年免增值稅、銷售稅及附加和企業(yè)所得稅。 銷售收入、銷售稅金和附加估算 銷售收入：達(dá)產(chǎn)年銷售蔬菜36萬公斤，年銷售收入216萬元。，每公斤均價6元。 銷售稅金及附加：根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》規(guī)定,農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品免征增值稅，免銷售稅金及附加。農(nóng)牧企業(yè)免征企業(yè)所得稅。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算：。見附表51。 項目總成本估算，其中：② ，價格根據(jù)目前市場價格水平確定；②外購燃料、動力費用根據(jù)**市價格確定，；③工資及福利費:每人每年工資福利3萬元，共30人每年90萬元。④折舊與攤銷采用年限法。項目固定資產(chǎn)按房屋20年，機(jī)器設(shè)備15年計提折舊，固定資產(chǎn)殘值按固定資產(chǎn)總投資的5%計提；無形資產(chǎn)折舊10年，遞延資產(chǎn)折舊5年，無殘值。⑤修理費用按年折舊的5％計提；⑥企業(yè)管理費按照企業(yè)自身情況和當(dāng)?shù)仡愃破髽I(yè)規(guī)模確定為每年18萬元。詳見附表5。 經(jīng)營成本估算：。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析：項目達(dá)產(chǎn)后，年產(chǎn)蔬菜36萬公斤，年預(yù)計收入216萬元。，%；%；，投資回收期（含建設(shè)期）。財務(wù)內(nèi)部收益率大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，財務(wù)凈現(xiàn)值較大，說明該投資項目在財務(wù)上是可行的。 清償能力分析用項目的利潤、折舊攤銷償還投資。 不確定性分析 盈虧平衡分析用實際產(chǎn)量表示盈虧平衡點（BEPＸ）。BEPＸ=f/(PVT) 即：平衡點產(chǎn)能=總固定成本/（銷售收入可變成本銷售稅及附加）。BEPＸ=f/(PVT)=% 用銷售收入表示盈虧平衡點（BEPS）。BEPS =P* BEPＸ即：平衡點銷售收入=產(chǎn)品單價*平衡點產(chǎn)量=（萬元)年生產(chǎn)能力達(dá)到63%, 。圖91盈虧平衡圖 敏感性分析考慮到項目實施過程中可能遇到的情況，確定銷售收入、可變成本和固定資產(chǎn)投資為敏感因素，并對銷售收入下降10%，可變成本增加10%,固定資產(chǎn)投資增加10%,進(jìn)行單因素敏感性分析，考察財務(wù)凈現(xiàn)值和財務(wù)內(nèi)部收益率的變動情況。見敏感性分析圖92和敏感性分析表表91。 財務(wù)評價結(jié)論通過上述分析，本可研認(rèn)為：項目財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，財務(wù)內(nèi)部收益率高于同行業(yè)基準(zhǔn)收益率；財政有償資金可以按期歸還；項目財務(wù)效益較好。從敏感性分析看：經(jīng)營成本、銷售收入、固定資產(chǎn)投資在增減10%的范圍內(nèi)變化項目各項財務(wù)指標(biāo)仍是合格的，項目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，項目是可行的。表91 敏感性分析表項目基本方案銷售收入下降10%可變成本上升10%固定資產(chǎn)增加10%數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)較基本方案數(shù)據(jù)較基本方案數(shù)據(jù)較基本方案財務(wù)內(nèi)部收益率(%)%%%%%%