【正文】 拾萬萬千百拾元角分 用途上列款項請從 復核我賬戶內支付 記賬簽發(fā)單位蓋章 驗印單位主管： 會計：（27）25日，收到銀行通知本季存款利息3000元。附件：中國建設銀行 存款 利息傳票打印日期 2010年 12月 25日收款單位賬號　付款單位賬號　代收款通知書戶名戶名　開戶銀行開戶銀行　積數(shù)：利率 % 利息165?！? 戶 第四季度利息THXWP科目對方科目（28）26日，開出轉賬支票，支付市電信局本月電話費4500元。其中管理部門承擔70%、生產(chǎn)部門承擔30%。附件1：中國網(wǎng)通集團寧波市通信公司通信費用發(fā)票 2：中國建設銀行轉賬支票中國建設銀行轉賬支票存根支票號碼簽發(fā)日期中國工商銀行轉賬支票 支票號碼：簽發(fā)日期（大寫）： 年 月 日 開戶行名稱：收款人： 簽發(fā)人賬號： 收款人：金額：用途：備注：人民幣（大寫）千萬百萬拾萬萬千百拾元角分 用途上列款項請從 復核我賬戶內支付 記賬簽發(fā)單位蓋章 驗印單位主管： 會計：（29）27日，收到白朗皮革公司發(fā)來皮料500公斤，驗收入庫，第（3）筆購買的。附件1：寧波市建成沙發(fā)股份有限公司材料物資入庫單供貨單位 年 月 日 憑證編號發(fā)票號碼 收料倉庫材料編號材料規(guī)格及名稱計量單位數(shù) 量價 格第三 聯(lián)應收實收單價金額備 注合計（30）30日，收到銀行通知，本季短期借款利息14000元。附件1：中國建設銀行 借款 利息傳票 打印日期2010年 12月 30日收款單位賬號　付款單位賬號　代收款通知書戶名戶名　開戶銀行開戶銀行　積數(shù)：利率 % 利息165?！? 戶 第四季度利息THXWP科目對方科目（31）31日，計提本月固定資產(chǎn)折舊。 固定資產(chǎn)折舊計算表使用部門固定資產(chǎn)類別月初原值月折舊率月折舊額車間廠房2004960%5012機器910000%4550小計2914960　　機修廠房862000%2155機器3278001%3278小計1189800　　管理部門辦公樓500000%1250辦公設備514901%515小計551490　　　　　　（32）31日，分配結轉本月應付職工工資60150元。部門基本工資加班工資應扣工資應付工資生產(chǎn)車間3500080015035650維修部門90005002009300管理部門4000200　4200財務部6000　　6000供應部5000　5004500清潔人員500　　500　　　　　合計59500150085060150（33）結轉本月完工入庫產(chǎn)品成本。附件1：完工產(chǎn)品成本計算單2011年12月31日 單位成本項目沙發(fā)(完工1500臺)直接材料2900000直接人工105000制造費用94000合計　3099000財務主管： 復核: 制單：附件2：寧波市建成沙發(fā)股份有限公司材料物資入庫單供貨單位 年 月 日 憑證編號發(fā)票號碼 收料倉庫材料編號材料規(guī)格及名稱計量單位數(shù) 量價 格第三 聯(lián)應收實收單價金額備 注合計（34）31日，按年末應收賬款的5‰計提壞賬準備金。附件1：壞賬準備計算表2010年12月31日 單位：元應收項目名稱年末余額計提比例計提金額年末計提壞賬準備已有余額及方向實提數(shù)（沖銷數(shù)）應收賬款　　　　　合計　　　　　財務主管： 復核： 制單：（35）31日，攤銷無形資產(chǎn)價值5000元。（36）31日，將收入轉入“本年利潤”賬戶，將費用轉入“本年利潤”賬戶。（37）31日，按本月實現(xiàn)利潤總額的25%計算應交所得稅（假設無納稅調整項目）。（38）31日，按全年稅后利潤的10%提取法定盈余公積金。（39）31日，將本年實現(xiàn)的凈利潤轉入“利潤分配未分配利潤”明細賬戶。（40）31日，將“利潤分配提取法定盈余公積”轉入“利潤分配未分配利潤”明細賬戶。附錄1：記賬憑證收款憑證 年 月 日 字第 號摘 要 ( )方 科 目 金 額過賬總賬科目明細科目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合 計　　會計主管： 記賬： 出納： 復核： 制單：付款憑證 年 月 日 字第 號摘 要 ( )方 科 目 金 額過賬總賬科目明細科目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合 計　　會計主管： 記賬： 出納： 復核： 制單：轉賬憑證年 月 日 字第 號摘 要總賬科目明細科目借方金額貸方金額過賬　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 合 計 　　　會計主管： 記賬： 出納： 復核： 制單：附錄2：科目匯總表 2010年12月31日 匯字 號會計科目借方發(fā)生額貸方發(fā)生額　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合計　　附錄3：庫存現(xiàn)金日記賬20 年憑證摘 要對方科目收入支出結余月日字號附錄4：銀行存款日記賬20 年憑證摘 要對方科目收入支出結余月日字號期初余額附錄5：總分類賬賬戶名稱：20 年憑 證摘 要對方科目借 方貸 方借或貸余 額月日字號附錄6：明細分類賬—三欄式總賬賬戶名稱：明細賬戶名稱：20 年憑 證摘 要借 方貸 方借或貸余 額月日字號附錄7：明細分類賬—數(shù)量金額式總賬賬戶名稱： 明細賬戶名稱： 計量單位： 20 年憑證摘 要收 入發(fā) 出結 存月日字號數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額期初余額附錄8：多欄式明細賬會計科目： 第 頁20 年憑證摘 要合計月日字號附錄9：試算平衡表賬戶期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方