【正文】 理√設(shè)備√√√39重要材料情況說明： 建設(shè)單位：（蓋章） 年 月 日 13 投資估算與資金籌措國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)投資的政策、法規(guī)。《投資項目可行性研究指南》莘縣通達木材有限公司提供的投資估算基礎(chǔ)資料?？偼顿Y本工程估算的范圍包括生產(chǎn)車間、倉庫、辦公室以及道路、綠化等工程費用。按照《投資項目可行性研究指南》的規(guī)定，將建設(shè)投資(不含建設(shè)期利息)的估算分為工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分，分別估算。工程費用又分為建筑工程費、設(shè)備購置費和安裝工程費三部分。經(jīng)估算，其中：。投資構(gòu)成如下表：項目投資構(gòu)成分析表序號項目投資額（萬元）占總投資比例（%）　總投資%一建設(shè)投資%1工程費用%建筑工程費%設(shè)備購置費%安裝工程費%2其他費用%3預(yù)備費%二建設(shè)期借款利息%三鋪底流動資金%建設(shè)投資（1）建筑工程費根據(jù)本項目主要建筑物的結(jié)構(gòu)和建筑特征，并結(jié)合當(dāng)?shù)亟ㄖú氖袌鰞r格進行建筑工程費的估算。（2）設(shè)備及工器具購置費設(shè)備價格估算采用設(shè)備詢價估算項目設(shè)備投資。（3）安裝工程費%進行估算。（4）工程建設(shè)其他費用本工程建設(shè)其他費用中主要包括設(shè)計費（含前期工作費）、建設(shè)管理費、建設(shè)用地費、生產(chǎn)準備費、試運轉(zhuǎn)費、辦公及生活家具購置費等。其費用的估算按照國家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本工程具體情況。（5）基本預(yù)備費基本預(yù)備費按工程費用和其他費用之和的3%計算。（6）建設(shè)投資以上各項合計為建設(shè)投資。建設(shè)期利息本項目所需資金全部由項目承辦單位自籌解決，不存在借款，不考慮建設(shè)期利息。鋪底流動資金按照分項詳細估算法，鋪底流動資金按流動資金的30%計。項目計劃總投資以上三項合計為項目計劃總投資。，項目所需資金全部由項目資本金解決，項目資本金所占比例符合國發(fā)【1996】35號文《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目實行資本金制度的通知》要求。項目總投資使用計劃與資金籌措見下表項目總投資使用計劃和資金籌措表序號項目年份合計建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期12341項目投入總資金 建設(shè)投資 　　　建設(shè)期利息 　　　流動資金 　2資金籌措 項目資本金 用于建設(shè)投資 用于建設(shè)期利息 　　　用于流動資金 債務(wù)資金 用于建設(shè)投資 　　　用于流動資金 其他資金 　　　14 財務(wù)評價（1）所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)；（2）項目生產(chǎn)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮相對價格變化；（3）當(dāng)年產(chǎn)品產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（1）本項目經(jīng)濟評價主要依據(jù)2006年國家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版），結(jié)合本項目的實際情況編制。（2）本項目財務(wù)評價計算期12年，其中建設(shè)期3個月，計算期第1年生產(chǎn)負荷達到設(shè)計能力的60%，第2年達產(chǎn)。 （3）本項目原材料、產(chǎn)品價格是按照目前市場實際銷售價格確定的。 （4）項目基準收益率為12%。，；。采用成本費用要素法分類測算。①原材料及輔助材料原材料及輔助材料消耗量，按同類產(chǎn)品的消耗定額估算，分別套用不同物料的現(xiàn)行市場價格計算。②燃料動力燃料動力消耗量根據(jù)目前同類產(chǎn)品消耗定額確定。③工資及福利根據(jù)設(shè)計方案確定的新增職工人數(shù)10人和每一職工人平均年工資及福利費計算。職工平均工資按2500元/人月計算，福利費為工資總額的14%，%計取。④折舊、攤銷固定資產(chǎn)折舊按分類折舊法計算，建構(gòu)筑物折舊年限20年，機械設(shè)備折舊年限12年，凈殘值率按5%考慮。遞延資產(chǎn)按5年攤銷。⑤修理費修理費按折舊費的50%計取。⑥其他費用通過分析同行業(yè)各項費用數(shù)據(jù)，結(jié)合本項目生產(chǎn)規(guī)模、人員和設(shè)備等具體情況，分別預(yù)測計算期各年其他制造費用、其他管理費用和其他營業(yè)費用。其他制造費用根據(jù)企業(yè)的具體情況，暫按工資福利的100%計提；其他管理費用根據(jù)企業(yè)的具體情況，暫按工資福利的40%計提；其他營業(yè)費用暫按銷售收入的3%計提。⑦總成本費用，其中。根據(jù)目前各類產(chǎn)品的市場價格和本項目產(chǎn)品的規(guī)格尺寸進行項目銷售收入估算。本項目的包裝木箱按銷售均價180元/件計算，地托按銷售均價100元/件計算，預(yù)計正常年全年銷售收入4440萬元。項目銷售收入估算詳見下表：項目銷售收入計算表序號產(chǎn)品規(guī)格年產(chǎn)量銷售單價合價1包裝木箱18萬件180元/件3240萬元2木質(zhì)地托12萬件100元/件1200萬元合計4440萬元（1）增值稅：根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，增值稅按17%計提；；（2）城建稅和教育費附加分別按照增值稅稅額的5%、4%計提；；（2）所得稅：按利潤總額的25%計算。，正常年所得稅按25%計取，盈余公積金公益金按年稅后利潤的10%提取。項目各項盈利能力指標的計算詳見附表10《利潤和利潤分配表》、附表12《項目投資現(xiàn)金流量表》，據(jù)此計算以下財務(wù)指標：評價主要指標：（1）靜態(tài)指標① 投資利潤率 %② 靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期） （2）動態(tài)指標① 財務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅前）② 財務(wù)凈現(xiàn)值 （所得稅前）③ 財務(wù)內(nèi)部收益率 %（所得稅后）④ 財務(wù)凈現(xiàn)值 （所得稅后）根據(jù)《利潤及利潤分配表》和《建設(shè)投資估算表》，可計算出以下指標：216。 總投資收益率 =年息稅前利潤247。項目總投資=%216。 資本金凈利潤率=年凈利潤247。項目資本金=%資金來源及運用見附表11《財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表》，從該表中可以看出，項目計算期內(nèi)各年資金均收支平衡，生產(chǎn)期各年均有盈余。經(jīng)以上對各項收入、成本的估算可知，本項目財務(wù)收益情況良好，在財務(wù)評價方面是可行的。15 項目風(fēng)險分析本項目以物流運輸包裝用木箱和木托產(chǎn)品為經(jīng)營范圍，在保證工藝技術(shù)的先進性的同時，盡可能采用比較成熟的工藝技術(shù)，降低技術(shù)風(fēng)險。如在企業(yè)運營過程中需進行技術(shù)改造，單靠項目承擔(dān)單位的技術(shù)力量是不夠的，應(yīng)與技術(shù)合作單位通力合作，共同攻關(guān)，制定周密的計劃和方案。對在設(shè)備安裝、調(diào)試及投產(chǎn)后可能出現(xiàn)的問題要有思想準備，制定相應(yīng)的對策，以減少因疏漏而帶來的技術(shù)風(fēng)險。項目實施進度制定后，能否按照預(yù)期目標完成、按期竣工投產(chǎn)，產(chǎn)生影響的最關(guān)鍵因素之一是在建設(shè)期內(nèi)資金能否按照使用計劃到位。否則將使項目進度拖延甚至擱淺，造成損失。因此從項目批準建設(shè)開始就制定周密的資金籌措計劃，個別環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，要有思想準備和應(yīng)對措施，準備幾個較為可行的方案，以確保項目如期建設(shè)。本項目管理的風(fēng)險主要是生產(chǎn)過程中質(zhì)量控制和最終產(chǎn)品質(zhì)量方面的風(fēng)險。產(chǎn)品質(zhì)量是企業(yè)各方面工作的綜合反映。保證產(chǎn)品質(zhì)量必須從整體出發(fā)，運用科學(xué)的組織管理方法，全面考慮、統(tǒng)籌安排。因此有必要建立質(zhì)量保證體系，用系統(tǒng)工程的觀點對生產(chǎn)進行管理。企業(yè)能不能適應(yīng)市場的需求，其產(chǎn)品質(zhì)量至關(guān)重要。建立一個完善高效的質(zhì)量保證體系，把企業(yè)全體職工、各部門、各環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理活動都納入統(tǒng)一的質(zhì)量保證體系，使質(zhì)量管理工作制度化、標準化、程序化，從而有效的保證產(chǎn)品質(zhì)量，消除因管理上的疏漏而帶來的不必要的風(fēng)險。公司應(yīng)該首先通過對項目產(chǎn)品市場調(diào)研與分析，對產(chǎn)品設(shè)計風(fēng)險、產(chǎn)品功能質(zhì)量風(fēng)險、產(chǎn)品入市時機選擇風(fēng)險和產(chǎn)品市場定位風(fēng)險、產(chǎn)品品牌商標風(fēng)險等進行細致防范，尤其對試銷對路的風(fēng)險進行徹底預(yù)防與控制。為此項目承擔(dān)單位應(yīng)積極開拓本地及周邊市場，從而有效擴大產(chǎn)品市場份額。同時還應(yīng)與用戶加強信息交流，及時反饋，只有這樣才能有效的避免本項目的市場風(fēng)險。根據(jù)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》（2011年本），本項目屬于允許類項目的范疇，項目產(chǎn)品廣泛用于物流運輸包裝行業(yè)，具有良好的市場空間，同時地方政府對于項目的建設(shè)持鼓勵態(tài)度。鑒于此，本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策。但由于社會的進步、技術(shù)的革新，新技術(shù)的設(shè)備的投入使用可能取代項目的產(chǎn)品，并且隨著人們對其認識的不斷完善，很可能在若干年后其生產(chǎn)受到國家限制。16 結(jié)論與建議通過以上對莘縣通達木材加工有限公司木材加工廠建設(shè)項目進行分析研究，本項目具有明顯的經(jīng)濟、社會效益優(yōu)勢。經(jīng)考察論證，認為：項目建設(shè)目標明確，項目所采用的工藝合理、方案可行，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，經(jīng)濟效益、社會效益顯著。該項目切實可行。（1）本項目的實施在資金到位后立即實施，統(tǒng)籌安排，使項目盡快建成投產(chǎn)，同時項目建設(shè)單位要采取切實可行的措施，控制和規(guī)避風(fēng)險，以實現(xiàn)預(yù)期的效益。（2）考慮到工程建設(shè)的周期和資金周轉(zhuǎn)的合理性，本項目在具體實施時宜采用以銷定產(chǎn)的策略，因此企業(yè)應(yīng)在建設(shè)初期加大市場開發(fā)的力度。48