【正文】 單位：萬元序號項 目合 計第1年第2年第3年第4年第5年第6年第10年 生產(chǎn)負(fù)荷(%)　70%80%100%100%100%100%100%一產(chǎn)品銷售收入二銷售稅金及附加三總成本費用五銷售利潤八利潤總額十應(yīng)納所得稅額十一所得稅十二稅后利潤 十三盈余公積金十四公益金十伍未分配利潤十六可還款利潤 成本分析1）正常年份（投產(chǎn)后的第三年）?？偝杀举M用情況詳見附表14—2表14—2 總成本費用表 單位：萬元序號項目/年份合計第1年第2年第3年第4年第5年第6年第10年 生產(chǎn)負(fù)荷(%)　70%80%100%100%100%100%100%一產(chǎn)品制造成本1直接材料原材料2直接工資3其他直接支出4制造費用折舊修理費二管理費用1無形資產(chǎn)攤銷2開辦費攤銷　　三財務(wù)費用1短期負(fù)債利息凈支出四銷售費用五總成本費用六經(jīng)營成本七固定成本八可變成本 財務(wù)評價、銷售稅金及附加估算 ，各年情況詳見附表14—1。，所得稅按利潤總額的%計取。計算期內(nèi)利潤總額及分配情況詳見表14—1。根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表計算，%，財務(wù)凈現(xiàn)值(i=12%)，財務(wù)內(nèi)部收益率大于設(shè)定基準(zhǔn)收益率，本項目從財務(wù)上講是可行的。（含建設(shè)期1年），本項目財務(wù)盈利能力情況詳見表14—1。全部投資現(xiàn)金流量情況詳見表14—3財務(wù)現(xiàn)金流量表。表14—3 全部投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元序項 目建設(shè)期生 產(chǎn) 期號　第1年第1年第2年第3年第4年第5年第6年第10年　生產(chǎn)負(fù)荷　70%80%100%100%100%100%100%一現(xiàn)金流入　產(chǎn)品銷售收入　回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　　回收流動資金　　　　　　　二現(xiàn)金流出1靜態(tài)投資　　　　　　　5流動資金　　　　6經(jīng)營成本　7銷售稅金及附加　8所得稅　三凈現(xiàn)金流量四累計凈現(xiàn)金流量本項目投資全部由公司自籌，無借款因此不計算貸款償還期。 投資利潤率， 年利潤總額 投資利潤率= 100%= 100%=% 總投資 849表14—3 敏感性分析表 單位：萬元　所得稅后內(nèi)部收益率　　　項 目固 定生 產(chǎn)產(chǎn) 品生產(chǎn)能力　資產(chǎn)投資投入物價格銷售價格利用率20%%%DIV/0!%15%%%%%10%%%%%5%%%%%0%%%%+5%%%%%+10%%%%%+15%%%%%+20%%%%%從上圖可看出銷售價格與投入物價格對項目較為敏感。 財務(wù)評價結(jié)論 從上述各項經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)來看，本項目有較高的投資利潤率，財務(wù)內(nèi)部收益率尚好，投資回收期尚短，貸款償還期短，盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率較低，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，在項目全部計算期內(nèi)經(jīng)濟(jì)運行和財務(wù)狀況良好，并有較好的經(jīng)濟(jì)效益。項目的建設(shè)在經(jīng)濟(jì)評價上是切實可行的。表14—3 經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)表 單位：萬元序號名 稱數(shù)據(jù)單位一基本數(shù)據(jù)　　1年產(chǎn)量1500　2職工人數(shù)40人3人民幣流動資金萬元4固定資產(chǎn)投資萬元5年銷售收入萬元6年總成本費用萬元7年經(jīng)營成本萬元8年銷售稅金及附加萬元9年利潤總額萬元10年利稅總額萬元11年稅后利潤萬元二評估指標(biāo)　1項目折現(xiàn)率12%　2財務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)%　3財務(wù)收益凈現(xiàn)值(稅后)萬元4財務(wù)內(nèi)部收益率(稅前)%　5財務(wù)收益凈現(xiàn)值(稅前)萬元6投資利潤率%　7銷售利潤率%　8建行貸款償還期年9所有貸款償還期年三盈虧平衡點　1生產(chǎn)能力利用率%　第十五章 社會評價 項目對社會的影響分析 項目建成達(dá)產(chǎn)后，計算期年平均銷售收入1140萬元，增加了蓮都區(qū)政府財政收入；增加就業(yè)崗位40人，企業(yè)按照清潔生產(chǎn)要求布置生產(chǎn)工藝流程，廠區(qū)生產(chǎn)條件良好，具有明顯社會效益。 本項目主要生產(chǎn)高性能閘閥、截止閥、球閥，生產(chǎn)過程中基本上不產(chǎn)生“三廢”，對周邊環(huán)境影響少，屬于低污染的生產(chǎn)企業(yè)，符合麗水市工業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向。因此，本項目建設(shè)符合麗水市城市總體規(guī)劃和蓮都區(qū)碧湖產(chǎn)業(yè)區(qū)塊入園條件要求。 項目與所在地區(qū)互適性分析項目的建設(shè)將推動蓮都區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，給一批城鄉(xiāng)居民提供了就業(yè)崗位，增加居民收入，因此，項目的建設(shè)將得到廣大群眾的支持。 各級組織對項目的態(tài)度及支持程度分析 該項目的建設(shè)，符合麗水市工業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃，促進(jìn)蓮都區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，項目的建設(shè)得到了蓮都區(qū)政府和有關(guān)部門的支持。 社會評價結(jié)論 經(jīng)調(diào)查與分析，本項目建設(shè)得到政府和廣大群眾支持，項目社會效益顯著，項目是值得實施的。第十六章 研究結(jié)論與建議 研究結(jié)論 本項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，屬于國家鼓勵發(fā)展的項目。項目的建設(shè)將解決長期困擾企業(yè)發(fā)展的建設(shè)用地瓶頸，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 根據(jù)國內(nèi)外市場調(diào)查，本項目產(chǎn)品市場容量大，項目建成后，可望有好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，產(chǎn)品可打入國際市場。 該項目所采用的工藝技術(shù)屬目前國內(nèi)先進(jìn)水平，所采用的技術(shù)裝備較先進(jìn)，生產(chǎn)精度高?？傮w上看，本項目起點高，項目具有一定規(guī)模，在省內(nèi)處于先進(jìn)地位。 通過本項目建設(shè)，企業(yè)實現(xiàn)規(guī)模生產(chǎn)，提高了產(chǎn)品競爭力和市場占有份額，使企業(yè)實現(xiàn)二次騰飛，同時有利于蓮都區(qū)工業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出新貢獻(xiàn)，項目的實施可解決一批人的就業(yè)，社會效益顯著。 本項目建于蓮都區(qū)碧湖污水廠旁B區(qū)塊內(nèi)，選址理想、交通便利，水、電等基礎(chǔ)設(shè)施較為完備，施工條件良好，為項目建設(shè)創(chuàng)造了良好條件。 ，流動資金150萬元。項目建成投產(chǎn)后，計算期年平均銷售收入1140萬元（含稅），，%，（含建設(shè)期1年），%。從各項經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)來看，本項目有較高的投資利潤率，財務(wù)內(nèi)部收益率尚高，投資回收期尚短，盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率低，由此可見，本項目的安全系數(shù)較大，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，安全可行，能推動麗水市先進(jìn)制造業(yè)基地建設(shè)的發(fā)展步伐。因此，本項目的建設(shè)經(jīng)濟(jì)上是切實可行的。 從本報告所做的技術(shù)和經(jīng)濟(jì)分析表明，本項目的建設(shè)是可行的。 建議該項目生產(chǎn)的產(chǎn)品市場需要量大，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，建議加快項目實施。附圖：總平面布置圖附件：麗水市蓮都區(qū)人民政府區(qū)長辦公會議紀(jì)要【2007