【正文】 2000 3油化車間2000 4木工車間2000 5單身職工樓990 6展廳 7原材料倉2000 8合計　 主要設備費用估算經估算，該項目主要設備共計164臺（套）。主要設備費用表 單位：萬元序號設備名稱單位單價(萬元)數量總價(萬元)備注1精密裁板鋸臺16 國產2分體木工冷壓機臺10 國產3全自動CNC跟蹤直線封邊機臺12 國產4熱壓機臺10 國產5三排鉆套16 國產6往復鋸臺10 國產7修邊機臺24 國產8磨刀機臺24 國產9六排多軸木工鉆床套16 國產10懸臂數控雕刻機臺5810 國產11重型正負壓曲面壓機臺368 國產12重型正負壓曲面壓機臺368 國產　　　　164 　 總投資估算?？偼顿Y估算詳見下表：總投資估算表 單位：萬元序號工程和費用名稱估算價值（萬元）總 值建筑工程設備購置設備安裝工位器具費其他費用一工程費用　　　　　　1建筑工程　　　　 2工藝設備　 　　　 3給排水　 　　　 4電氣、自控　 　　　 5供熱、通風　 　　　 6環(huán)保　 　　　 7消防　 　　　 8勞動安全衛(wèi)生　 　　　 9總圖 　　　　 　一 合計 　　　 二其他工程及費用　　　　　　1土地使用費用　　　　 2建設單位管理費　　　　 3勘察設計費　　　　 4施工監(jiān)理費　　　　 5職工培訓費　　　　 6勞保統(tǒng)籌費　　　　 7建設規(guī)費　　　　 　二 合計　　　　 　一、二 合計 　 三不可預見工程費　　　　 四建設期貸款利息　　　　 　固定資產投資合計 　 五鋪底流動資金　　　　 　總投資　　　　　 資金籌措本項目總投資5000萬元，全部由某有限公司自籌。計劃與資金籌措表 單位：萬元序號項目建設期投產期達產期合計1231項目投資 固定資產投資 　　 流動資金　 2資金籌措 自有資金 借款 長期借款 　　 流動資金　 3總投資 12．財務評價 成本分析按生產技術方案確定的消耗指標估算，原材料及水、電、汽價格按企業(yè)所在區(qū)域提供的價格計取。主要原材料及輔料費用見附表原材料及燃料動力消耗表。燃料及動力費用年平均生產300天，每天8小時，全年共耗電200萬度，水1萬方，蒸汽4800噸。見附表原材料及燃料動力消耗表。工資及福利費項目定員1000人，（含基本工資、勞保福利、獎勵），全年共計2500萬元。折舊費及攤銷費折舊按平均年限折舊法計算。，建筑物折舊年限20年，年折舊率5%，設備折舊年限10年，殘值5%，%。無形遞延資產按10年平均攤銷。修理費修理費按折舊費的30%計取。 其他費用 其他費用為扣除折舊、攤銷、修理費、工資及福利費后的其他制造費用。銷售費用及管理費用銷售費用及管理費用參照類似企業(yè)現狀計取。成本費用估算詳見附表。 銷售收入和銷售稅金估算 本項目建成后，年產臥房家具5000套，每套售價10000元，年銷售收入5000萬元；年產客廳家具3000套，每套售價10000元，年銷售收入3000萬元；年產辦公家具5000套，每套售價8000元，年銷售收入4000萬元；總收入12000萬元。年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計取。產品繳納增值稅17%；城市維護建設稅按增值稅的7%計取，教育費附加按增值稅的4%計取?？捎嬎愠?。 利潤總額及分配，所得稅按25%計，提取公積金后。利潤總額及分配見附表。 財務盈利能力分析根據財務現金流量分析（詳見附表）和資金來源與分析（詳見附表），計算出以下指標：%；財務內部凈現值（ic=12%）4677萬元；3；所得稅后靜態(tài)投資回收期（含建設期）； 利潤總額投資利潤率= 100%固定資產投資+項目流動資金= %正常年利稅總額投資利稅率= 100%固定資產投資+項目流動資金 = % 由以上數據可以看出：財務內部收益率、投資利潤率、投資利稅率均高于行業(yè)水平，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財務凈現值遠大于0，說明項目投資累積貢獻率較大。 不確定因素分析 盈虧平衡分析計算結果表明，%，企業(yè)就可保本，由此可見，該項目風險較小。敏感性分析當產品銷售收入、經營成本、固定資產投資分別增減5%時，對項目財務內部收益率、凈現值、投資回收期的影響進行了敏感性分析，分析結果詳見下表：財務敏感性分析表變化因素變化幅度財務內部收益率（%）財務凈現值（ic=12%）投資回收期（年）基本方案　8858銷售收入5%162255%1491經營成本5%299065%14725投 資5%84095%9307 由上述分析可以看出，經營成本和銷售收入的變化對項目效益影響最為敏感，所以保持產品的價格穩(wěn)定。擴大銷售量，減少成本是項目營運中十分重要的。 財務評價 以上財務分析表明，項目內部收益率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率四項財務評價指標均優(yōu)于行業(yè)基準值，項目盈虧平衡點也較低，項目經濟效益良好，企業(yè)經營安全率高，抗風險能力強，從財務角度評價，項目是可行的。13．結論與建議經過系統(tǒng)對某有限公司年產13000套家具項目進行分析可得出如下結論：項目實施后，可吸納直接就業(yè)人數200人，能部分解決項目區(qū)剩余勞動力的就業(yè)問題，有利于提高民眾生活水平，維護社會治安。該項目市場潛力大，項目內部收益率高，成本利潤率較高，抗風險性強，規(guī)模經濟效益顯著。根據目前家具生產及銷售情況分析，認為該項目技術先進、可靠、工藝成熟，且產品質量有保障，市場前景廣闊，符合國家投資政策，經濟效益顯著；同時，該項目科學地解決了環(huán)保問題，不會造成環(huán)境污染，社會效益明顯。綜上所述，該項目是可行的。 建議本項目工程建設中應多聽取有關專家的意見和建議及有關論證，設計、施工要緊密配合，對于建設過程中出現的問題應用科學的方法進行分析、比較、論證；在設計和施工中，要吸取國內外同行業(yè)標準生產管理經驗，采用合理、可行、有效的技術手段，確保工程萬無一失。