【導(dǎo)讀】山東**九鼎家具有限公司年產(chǎn)13000套家具項目

　　

【正文】 8 勞動安 全衛(wèi)生 9 總圖 一 合計 二 其他工程及費用 1 土地使用費用 2 建設(shè)單位管理費 3 勘察設(shè)計費 4 施工監(jiān)理費 5 職工 培訓(xùn)費 6 勞保統(tǒng)籌費 7 建設(shè)規(guī)費 二 合計 一、二 合計 三 不可預(yù)見工程費 四 建設(shè)期貸款利息 固定資產(chǎn)投資合計 五 鋪底流動資金 總投資 資金籌措 山東 **九鼎 家具有限公司年產(chǎn) 13000 套家具項目 34 本項目總投資 5000萬元，全部由 **九鼎 有限公司自籌。 計劃與資金籌措表 單位：萬元 序號 項目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 合計 1 2 3 1 項目投資 固定資產(chǎn)投資 流動資金 2 資金籌措 自有資金 借款 長期借款 流動資金 3 總投資 山東 **九鼎 家具有限公司年產(chǎn) 13000 套家具項目 35 12． 財務(wù)評價 成本分析 按生產(chǎn)技術(shù)方案確定的消耗指標(biāo)估算，原材料及水、電、汽價格按企業(yè)所在區(qū)域提供的價格計取。 主要原材料及輔料費用 見附表 原材料及燃料動力消耗表 。 燃料及動力費用 年平均生產(chǎn) 300 天，每天 8 小時，全年共耗電 200萬度，水 1萬方 ，蒸汽 4800噸 。 合計 。 見附表 原材料及燃料動力消耗表。 工資及福利費 項目定員 1000 人，年薪按 萬元（含基本工資、勞保福利、獎勵），全年共計 2500萬元 。 折舊費及攤銷費 折舊按平均年限折舊法計算。項目 固定資產(chǎn)投資 ，形成固定資產(chǎn)價值 萬元，建筑物折舊年限 20 年 ， 年折舊率5%， 設(shè)備折舊年限 10 年，殘值 5%，年折舊率 %，折舊費為 萬元。 無形遞延資產(chǎn)按 10年平均攤銷，年攤銷費為 。 修理費 修理費按折舊費的 30%計取，每年 。 其他費用 其他費用為扣除折舊、攤銷、修理費、工資及福利費后的其他制造費用，年其他費用共 。 山東 **九鼎 家具有限公司年產(chǎn) 13000 套家具項目 36 銷售費用及管理費用 銷售費用 及管理費用參照類似企業(yè)現(xiàn)狀計取，正常年分別為 288萬元和 萬元。 成本費用估算詳見附表。 銷售收入 和銷售稅金估算 本項目建成后，年產(chǎn) 臥房家具 5000 套，每套售價 10000 元，年銷售收入 5000萬元；年產(chǎn) 客廳家具 3000 套，每套售價 10000元，年銷售收入 3000萬元；年產(chǎn)辦公家具 5000 套，每套售價 8000元，年銷售收入 4000 萬元；總收入 12020 萬元。 年銷售稅金及附加按國家規(guī)定計取。產(chǎn)品繳納增值稅 17%；城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的 7%計取，教育費附加按 增值稅的 4%計取。 可計 算出，正常年增值稅為 ， 正常年附加稅為 萬元。合計正常年銷售稅金及附加為 。 利潤總額及分配 正常年項目利潤總額為 ，所得稅按 25%計，所得稅后利潤額為 ，提取公積金后，分配項目投資產(chǎn)生的可供分配利潤為 萬元。 利潤總額及分配見附表。 財務(wù)盈利能力分析 根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量分析（詳見附表）和資金來源與分析（詳見附表），計算出以下指標(biāo)： 財務(wù)內(nèi)部收益率 %； 財務(wù)內(nèi)部凈現(xiàn)值（ ic=12%） 4677萬元； 累計凈現(xiàn)金流量所得稅后 萬元； 所得稅后靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期） 年； 山東 **九鼎 家具有限公司年產(chǎn) 13000 套家具項目 37 利潤總額 投資利潤率 = 100% 固定資產(chǎn)投資 +項目流動資金 = % 正常年利稅總額 投資利 稅 率 = 100% 固定資產(chǎn)投資 +項目流動資金 = % 由以上數(shù)據(jù)可以看出：財務(wù)內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資利稅率均高于行業(yè)水平，說明盈利能力滿足了行業(yè)最低要求，財務(wù)凈現(xiàn)值遠(yuǎn)大于 0，說明項目投資 累積貢獻(xiàn)率較大。 不確定因素分析 盈虧平衡分析 %%100????? 銷售稅金及附加可變成本銷售收入 年固定成本B E P 計算結(jié)果表明，該項目只要達(dá)到設(shè)計能力的 %，企業(yè)就可保本，由此可見，該項目風(fēng)險較小。 敏感性分析 當(dāng)產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資分別增減 5%時，對項目財務(wù)內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期的影響進(jìn)行了敏感性分析，分析結(jié)果詳見下表： 山東 **九鼎 家具有限公司年產(chǎn) 13000 套家具項目 38 財務(wù)敏感性分析表 變化因素 變化幅度 財務(wù)內(nèi)部收益率 （ %） 財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=12%） 投資回收期（年） 基本方案 8858 銷售收入 5% 16225 5% 1491 經(jīng)營成本 5% 2990 6 5% 14725 投 資 5% 8409 5% 9307 由上述分析可以看出，經(jīng)營成本和銷售收入的變化對項目效益影響最為敏感，所以保持產(chǎn)品的價格穩(wěn)定。擴大銷售量，減少成本是項目營運中 十分重要的。 財務(wù)評價 以上財務(wù)分析表明，項目內(nèi)部收益率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率四項財務(wù)評價指標(biāo)均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)值，項目盈虧平衡點也較低，項目經(jīng)濟效益良好，企業(yè)經(jīng)營安全率高，抗風(fēng)險能力強，從財務(wù)角度評價，項目是可行的。山東 **九鼎 家具有限公司年產(chǎn) 13000 套家具項目 39 13． 結(jié)論與建議 結(jié)論 經(jīng)過系統(tǒng)對 **九鼎 有限公司年產(chǎn) 13000 套家具 項目進(jìn)行分析可得出如下結(jié)論： 項目實施后， 可吸納直接就業(yè)人數(shù) 200人， 能部分解決項目區(qū)剩余勞動力的就業(yè)問題，有利于提高民眾生活水平，維護(hù)社會治安。 該項目市場潛力大，項目內(nèi)部收益率高，成本 利潤率較高，抗風(fēng)險性強，規(guī)模經(jīng)濟效益顯著。 根據(jù)目前 家具 生產(chǎn)及銷售情況分析，認(rèn)為該項目技術(shù)先進(jìn)、可靠、工藝成熟，且產(chǎn)品質(zhì)量有保障，市場前景廣闊，符合國家投資政策，經(jīng)濟效益顯著；同時，該項目科學(xué)地解決了環(huán)保問題，不會造成環(huán)境污染，社會效益明顯。 綜上所述，該項目是可行的。 建議 本項目工程建設(shè)中應(yīng)多聽取有關(guān)專家的意見和建議 及 有關(guān)論證 ， 設(shè)計、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析、比較、論證 ； 在設(shè)計和施工中， 要 吸取國內(nèi)外 同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)管理 經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確 保工程萬無一失。 2020/06/18 01:01 110kV肇慶變電站電氣部分初步設(shè)計 2020/06/18 01:01 468Q 發(fā)動機缸體雙面臥式鉆床總體設(shè)計及左主軸箱設(shè)計 2020/06/18 01:01 ABS 防抱死系統(tǒng)設(shè)計 2020/07/07 13:35 CA1050 汽車驅(qū)動橋主減速器設(shè)計 2020/06/18 01:01 CA6110 發(fā)動機曲軸的加工工藝及夾具設(shè)計 2020/06/18 01:01 CA6140 撥叉專用夾具設(shè)計 (831008 型號 ) 2020/06/18 01:01 CA6140 撥叉零件工藝及工裝設(shè)計 2020/06/18 01:01 CA6140 機床后托架加工工藝及夾具設(shè)計 2020/06/18 01:01 CA6140 機床法蘭盤課程設(shè)計 2020/06/18 01:01 CA6140 車床主軸箱體的設(shè)計與工藝分析及鏜模設(shè)計 2020/06/18 12:57 CA6140 車床刀架的工藝規(guī)程和銑上頂面工裝設(shè)計 2020/06/18 01:01 CA6140 車床床身加工工藝及夾具設(shè)計 山東 **九鼎 家具有限公司年產(chǎn) 13000 套家具項目 40 2020/06/18 01:01 CA6140 車床手柄座設(shè)計 2020/06/18 01:01 CA6140 車床撥叉 (831007 型號 )設(shè)計 2020/06/18 01:01 CA6140 車床撥叉機械加工工藝規(guī)程及工藝裝備設(shè) 計 831007 2020/08/06 19:24 CA6140 車床撥叉零件的機械加工工藝規(guī)程及夾具設(shè)計 831003 2020/06/18 01:01 CA6140 車床法蘭盤 831004 工藝規(guī)程設(shè)計 2020/06/18 01:01 CA6140 車床法蘭盤工藝規(guī)程設(shè)計 2020/06/18 01:01 CA6140 車床法杠桿的加工工藝設(shè)計 (φ25mm孔的銑床夾具 ) 2020/06/18 01:01 CA6140 車床進(jìn)行改造設(shè)計 2020/07/07 13:35 CA6140 車床齒輪工藝規(guī)程與夾具設(shè)計 2020/06/18 01:01 CA6150 車床橫向進(jìn)給改造的設(shè)計 2020/06/18 01:01 CD 盒塑料膜畢業(yè)設(shè)計 2020/06/18 01:01 CK6140 進(jìn)給系統(tǒng)設(shè)計 2020/06/18 01:01 DZ038 數(shù)字頻率計的設(shè)計 2020/06/18 01:01 NGWS6245 行星減速器設(shè)計 2020/07/07 13:34 POM 水龍頭殼體注塑模設(shè)計與制造設(shè)計 2020/06/18 01:01 QYA 型液壓支架設(shè)計 2020/06/18 01:01 Santana2020 轎車制動系統(tǒng)設(shè)計 2020/06/18 01:01 T350 攪拌機工藝工裝設(shè)計 2020/06/18 01:01 U 型管式換熱器設(shè)計 2020/06/18 01:01 YMT50 液壓馬達(dá)試驗臺的設(shè)計 2020/06/18 01:01 一級圓錐齒輪減速器設(shè)計 2020/07/07 13:35 三坐標(biāo)數(shù)控磨床設(shè)計 2020/06/18 01:01 兩級圓柱齒輪減速器課程設(shè)計 2020/06/18 01:01 中型貨車萬向節(jié)與傳動軸設(shè)計 2020/06/18 01:01 乘用車變速器設(shè)計 2020/06/18 01:01 二級展開式斜齒輪減速器設(shè)計 2020/06/18 01:01 五噸單頭液壓放料機設(shè)計 2020/06/18 01:01 仿生機器人的機構(gòu)設(shè)計與運動仿真 2020/06/18 01:01 傳動箱體工藝與夾具設(shè)計 2020/06/18 01:01 免燒磚的壓制設(shè)備設(shè)計 2020/06/18 01:01 具有托起機構(gòu)的三輥卷板機設(shè)計 2020/06/18 01:01 沖單孔墊圈模具設(shè)計