【正文】 計與經(jīng)濟的關(guān)系，做到“防患于未然”，積極預(yù)防火災(zāi)的發(fā)生及其蔓延，對減輕火災(zāi)損失，保障人員生命財產(chǎn)安全，保證工程建設(shè)及生產(chǎn)順利進行具有極其重大的意義。a)設(shè)計依據(jù)：《建筑設(shè)計防火規(guī)范》GBJ1687；《建筑防雷設(shè)計規(guī)范》GBJ5783；《廠礦道路設(shè)計規(guī)范》GBJ2287；《工業(yè)鍋爐設(shè)計規(guī)范》GBJ4179；《建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范》GBJ14094；《建構(gòu)筑防雷設(shè)計規(guī)范》 GB5005794；《爆炸和火災(zāi)危險環(huán)境電力裝置及規(guī)范》GB5005892。b)廠區(qū)消防設(shè)計在總平面設(shè)計中，廠區(qū)內(nèi)建、構(gòu)筑物的防火間距，嚴格遵守建筑設(shè)計防火規(guī)范（GBJ1687）中的具體規(guī)定。所有建筑物、構(gòu)筑物與外圍墻的間距＞2/3h（h為建筑物或構(gòu)筑物的高度）。圍繞廠內(nèi)主要建筑物設(shè)有環(huán)形消防通道，并沿道路遵循有關(guān)規(guī)定設(shè)置消火栓。c)安全疏散在發(fā)生火災(zāi)時為了能夠迅速安全地疏散人員及器材、物資、減少火災(zāi)損失，在廠區(qū)建筑設(shè)計時，設(shè)置了足夠數(shù)量的安全出口。d)消防設(shè)施室內(nèi)消火栓均為25L/S。室內(nèi)、室外消防火災(zāi)延續(xù)時間七十二小時，其水量為180m3，貯存于蓄水池。水泵房內(nèi)設(shè)消防專用水泵。同時，發(fā)生火災(zāi)次數(shù)按一次考慮，在發(fā)生火災(zāi)時要及時與縣消防部門取得聯(lián)系。第八章 投資估算與資金籌措項目土建工程造價估算主要參照項目區(qū)當?shù)亟陬愃乒こ逃嘘P(guān)預(yù)、決算指標，結(jié)合本工程進行適當調(diào)整。設(shè)備造價采用生產(chǎn)廠家詢價和根據(jù)市場確定，設(shè)備運雜費、安裝費、現(xiàn)場零星加工制作的非標準構(gòu)件等按QBJS1093規(guī)定計算。 項目總投資1486萬元。其中固定資產(chǎn)投資962萬元，流動資金524萬元。項目建設(shè)投資962萬元a)土建工程茶葉加工廠：初制加工車間、精制加工車間、庫房、行政福利工程、總圖運輸工程等需投資413萬元。b)設(shè)備購置茶葉加工廠：烏龍茶生產(chǎn)線設(shè)備需投資125萬元，杜仲茶生產(chǎn)線設(shè)備需投資148萬元。初制加工廠：每廠購置初制加工設(shè)備1套。c)安裝費安裝費按設(shè)備購置價款的6%估算。d)預(yù)備費用由于該項目建設(shè)期計劃12個月，土建工程按**縣近年來造價估算，設(shè)備均按項目單位與制造廠家合同報價估算，故只取基本預(yù)備費40萬元。e)其他費用其他費用中建設(shè)工程監(jiān)理費、勘察設(shè)計費、聯(lián)合試車費、建設(shè)單位管理費等按可研報告取值計算，共計55萬元。建設(shè)期利息，%估算。項目流動資金采用詳細估算法估算，共需流動資金524萬元。a)原材料杜仲茶生產(chǎn)集中在4月下旬至6月下旬，烏龍茶生產(chǎn)集中在7月上旬至9月下旬，由于該項目原材料鮮葉收購、加工季節(jié)性強，估算時充分考慮季節(jié)性資金回籠因素。回籠資金完全可以滿足烏龍茶生產(chǎn)需求。因此，原材料流動資金綜合年度周轉(zhuǎn)天數(shù)按150天計算，需流動資金381萬元。b) 在產(chǎn)品根據(jù)產(chǎn)品系列特點綜合年度估算需流動資金48萬元。c)產(chǎn)成品茶葉產(chǎn)品生產(chǎn)季節(jié)性強，生產(chǎn)時間比較集中，毛尖茶、扁形茶、烏龍茶周轉(zhuǎn)較快，炒青茶周轉(zhuǎn)較慢，根據(jù)系列產(chǎn)品綜合估算，需流動資金68萬元。d)應(yīng)收賬款應(yīng)收帳款需占用流動資金110萬元。 項目總投資1486萬元。其中固定資產(chǎn)投資962萬元，流動資金524萬元。項目單位自籌662萬元，申請農(nóng)發(fā)行貸款524萬元，用于生產(chǎn)的流動資金。申請2011年省茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目財政補助資金300萬元財政資金主要用于質(zhì)量檢驗設(shè)施購置，加工廠土建工程，茶葉加工設(shè)備購進，對農(nóng)戶進行培訓(xùn)等。實行報帳制管理，根據(jù)項目實施進度發(fā)放，?？顚Ｓ?。 第九章 財務(wù)評價本項目經(jīng)濟評價依據(jù)國家計委、建設(shè)部頒布實施的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）以及國家目前最新的財稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。a)基準折現(xiàn)率本項目基準折現(xiàn)率參照行業(yè)一般標準，設(shè)為8%。b)建設(shè)規(guī)模年新增加工茶葉10萬斤(其中烏龍茶5萬公斤、杜仲保健茶5萬公斤。c)計算年限本項目計算期11年，其中：建設(shè)期1年，生產(chǎn)期10年。d)生產(chǎn)負荷本項目生產(chǎn)負荷第一年為90%，第二年以后為100%。e)計算價格參照同類產(chǎn)品市場價，并結(jié)合項目區(qū)實際綜合分析計算產(chǎn)品成本和銷售價格?？紤]到項目的實施，以增加農(nóng)民收入為主要目的，鮮茶收購價按高于當?shù)厥袌霈F(xiàn)行價20%計算。同時，產(chǎn)品銷售價格采取低價位策略，按低于**茶現(xiàn)行價15%計算。、銷售稅金和附加估算項目建成達產(chǎn)期可增加生產(chǎn)銷售茶葉10萬公斤。項目產(chǎn)品市場銷售價格按照不同品種、不同檔次、不同規(guī)格確定，達產(chǎn)期可實現(xiàn)銷售收入2750萬元。增值稅銷項稅按17%繳納，進項稅原材料鮮葉按13%抵扣。城市建設(shè)稅按照增值稅的5%繳納，教育費附加按增值稅的3%繳納。達產(chǎn)期每年稅金及附加183萬元。 計算期項目年均利潤總額為490元，按利潤總額的20%交納所得稅，所得稅后的10%提取盈余公積金。計算期共繳納所得稅1305萬元，提取盈余公積金522萬元，累計未分配利潤4695萬元。根據(jù)估算，單位產(chǎn)品平均生產(chǎn)成本在150元左右。達產(chǎn)年總成本費用為1902萬元經(jīng)營成本為1786萬元具體如下：a)材料、燃料、動力消耗依據(jù)各系列產(chǎn)品實際消耗量計算。b)基本折舊及攤銷費：本項目折舊費均按房屋和建筑物與設(shè)備費用計算，房屋與建筑物使用年限均按20年計算，設(shè)備使用年限均按10年計算，無形及遞延資產(chǎn)分10年攤銷完畢。c)工資及福利費：該項目費用按各系列產(chǎn)品單位制造成本中的加工費乘以總產(chǎn)量計算。d)修理費：按現(xiàn)行財務(wù)制度規(guī)定，修理費分別列入制造費用和管理費用中，由于該項費用占的比重較大，為計算方便，單獨列入計算。估算方法按修理費占固定資產(chǎn)原值的提取率計算，提取率視項目情況確定。e)財務(wù)費用：按財務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營期發(fā)生的貸款利息以財務(wù)費用形式計入總成本費用。f)其他費用：項目評價為了便于計算，將制造費用、銷售費用和管理費用等費用作了適當?shù)臍w并，均列入其他費用中。a)投資利潤率該項目總投資為1486萬元，生產(chǎn)經(jīng)營期各年平均利潤額為490萬元。 投資利潤率=項目生產(chǎn)經(jīng)營期平均年利潤額/項目總投資100%=%b)資本金利潤率資本金利潤率=項目生產(chǎn)經(jīng)營期平均年利潤額/項目資本金100%=%C)靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)1+（上年累計現(xiàn)金流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量）=。d)財務(wù)凈現(xiàn)值設(shè)定折現(xiàn)率為8%。e)財務(wù)內(nèi)部收益率經(jīng)計算，%，%。f)動態(tài)投資回收期動態(tài)投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值年份數(shù)1+（上年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值）=。通過對項目進行財務(wù)效益評估后，投資利潤率在正常范圍內(nèi)，靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期均小于計算期，在計算期內(nèi)財務(wù)凈現(xiàn)值大于0，財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)12%的基準收益率，項目可行。項目的清償能力依據(jù)固定資產(chǎn)借款還本付息表、資金來源與運用表和資產(chǎn)負債表，計算固定資產(chǎn)借款償還期、資產(chǎn)負債率、流動比率和速動比率等指標來考察項目的財務(wù)狀況及貸款的清償能力。a)資產(chǎn)負債率經(jīng)估算，項目經(jīng)營期資產(chǎn)負債率分別為：%， %，%，%，%，%，%，%，%，%，%。b)流動比率項目經(jīng)營期流動比率分別為：%，%，%，%，%，%，%，%，%，%。c)速動比率項目經(jīng)營期速動比率分別為：%，%，%，%，%，%，%，%，%，%。 據(jù)測算，%時，可實現(xiàn)盈虧平衡，說明該項目對開工不足有較強的抗風(fēng)險能力，項目風(fēng)險較小。假定其它因素不變，作投資增加5%，原材料價格上漲5%，產(chǎn)品銷售價格下降5%等因素分析。 敏感性分析表 表91 序號變 化 因 素變化率財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%）投資回收期稅 前稅 后稅 前稅 后稅 前稅 后1基本方案%%2固定資產(chǎn)投資+5%%%4年3原材料+5%%%4產(chǎn)品售價5%%%綜上分析，產(chǎn)品售價變化影響最大，原材料價格次之。但是，諸因素變化后，項目仍具有較強的抗風(fēng)險能力。上述研究結(jié)果表明，本項目經(jīng)濟效益十分顯著，項目屬于完全可行的范疇。 第十章 社會效益分析項目建設(shè)能夠促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，進一步加快**茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。同時也將激發(fā)廣大農(nóng)戶種植茶葉的積極性，對于打破當?shù)剞r(nóng)業(yè)種植封閉模式，加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，壯大茶葉主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，具有十分重要的現(xiàn)實意義。，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析**縣把茶葉產(chǎn)業(yè)作為農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，大力鼓勵和推動。該項目的實施，將充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)龍頭的帶動作用，充分利用當?shù)夭枞~資源，進一步增加農(nóng)民投身茶葉種植事業(yè)的熱情，對壯大縣域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展作用巨大。，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等　　該項目的實施，將有效轉(zhuǎn)變**茶傳統(tǒng)生產(chǎn)加工模式，使**茶業(yè)種植加工從家族小作坊式的經(jīng)營模式逐步向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變，走規(guī)?；l(fā)展路子，壯大**茶業(yè)產(chǎn)業(yè)，有效促進我縣茶葉產(chǎn)業(yè)的農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)。本項目建設(shè)，覆蓋富水、黨馬、試馬、過風(fēng)樓、太吉河、梁家灣等6個鄉(xiāng)鎮(zhèn)，50個行政村，2000戶農(nóng)戶從事茶葉種植，并可直接為社會提供107余人的就業(yè)機會，輻射帶動作用明顯。本項目建成后實行“公司+協(xié)會+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營模式，使企業(yè)與農(nóng)民形成利益共同體。農(nóng)戶負責(zé)茶園生產(chǎn)管理，協(xié)會提供技術(shù)服務(wù)，項目建設(shè)單位負責(zé)鮮葉收購、茶葉加工與銷售，項目公司與農(nóng)戶以合同方式結(jié)成緊密的利益共同體，以合同方式建立農(nóng)民利益保障機制，企業(yè)依照“自我服務(wù)、自我約束、自謀發(fā)展、自負盈虧”的原則，統(tǒng)一生產(chǎn)方式，統(tǒng)一技術(shù)規(guī)范，統(tǒng)一產(chǎn)品銷售，確保農(nóng)民增收。該項目擬在我縣312國道沿線富水鎮(zhèn)、試馬鎮(zhèn)、過風(fēng)樓鎮(zhèn)建三個茶葉初制加工廠，將有效帶動該三個鄉(xiāng)鎮(zhèn)50個行政村的茶園基地建設(shè)，提高項目區(qū)茶園基地建設(shè)標準，加快茶園基地建設(shè)產(chǎn)業(yè)化進程。本項目建成后，生產(chǎn)原料鮮茶葉主要來自茶農(nóng)，按照設(shè)計生產(chǎn)能力，10萬公斤產(chǎn)品需要鮮茶葉約40余萬公斤，支付資金800萬元，這些資金直接發(fā)放到農(nóng)民手中，可使2000農(nóng)戶6000人較項目建設(shè)前，僅茶葉收入一項，人均增收1000元以上。、農(nóng)業(yè)增效評價該項目的實施，可直接使項目區(qū)2000農(nóng)戶6000人，通過采摘交售自產(chǎn)鮮葉的方式，人均增收1000元以上。同時，可帶動代理收購農(nóng)戶每公斤鮮葉增收510元左右。a)該項目的實施，有利于擴大茶園面積，穩(wěn)定茶葉產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)合理布局，將使項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到有力調(diào)整，逐步由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變； b)有利于突出本地農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)特色，以現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科學(xué)種植加工為手段，調(diào)整優(yōu)化茶類結(jié)構(gòu)，形成以生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)綠茶為主、生態(tài)茶類兼顧的產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式。c)有利于名優(yōu)茶、綠色食品茶、有機茶的培育和發(fā)展，和多元化產(chǎn)品開發(fā)，增強項目區(qū)茶葉產(chǎn)品市場競爭力。d)有利于自然生態(tài)保護，充分做到產(chǎn)業(yè)效益與生態(tài)效益并舉，做到資源合理配置與優(yōu)化利用。該項目的實施，將有效增加農(nóng)民收入。項目實施前，可帶動茶農(nóng)20000戶，人均增收2000元左右；項目實施后，可新增帶動茶農(nóng)2000戶6000人，人均年可增收1000元以上； 項目建成還可直接提供107余人就業(yè)機會，年支付工資福利150萬元。該項目的實施，將進一步促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，促進項目區(qū)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)，經(jīng)濟效益、社會效益和生態(tài)效益明顯。與非項目區(qū)比較，除了農(nóng)民種植茶葉帶來的收益外，項目還帶動了旅游、勞務(wù)、運輸?shù)认嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展；同時，還可為地方新增納稅180余萬元。年產(chǎn)10萬公斤茶葉加工擴建項目可行性研究報