【正文】 計(jì)與經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，做到“防患于未然”，積極預(yù)防火災(zāi)的發(fā)生及其蔓延，對(duì)減輕火災(zāi)損失，保障人員生命財(cái)產(chǎn)安全，保證工程建設(shè)及生產(chǎn)順利進(jìn)行具有極其重大的意義。a)設(shè)計(jì)依據(jù)：《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GBJ1687；《建筑防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ5783；《廠礦道路設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ2287；《工業(yè)鍋爐設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ4179；《建筑滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ14094；《建構(gòu)筑防雷設(shè)計(jì)規(guī)范》 GB5005794；《爆炸和火災(zāi)危險(xiǎn)環(huán)境電力裝置及規(guī)范》GB5005892。b)廠區(qū)消防設(shè)計(jì)在總平面設(shè)計(jì)中，廠區(qū)內(nèi)建、構(gòu)筑物的防火間距，嚴(yán)格遵守建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范（GBJ1687）中的具體規(guī)定。所有建筑物、構(gòu)筑物與外圍墻的間距＞2/3h（h為建筑物或構(gòu)筑物的高度）。圍繞廠內(nèi)主要建筑物設(shè)有環(huán)形消防通道，并沿道路遵循有關(guān)規(guī)定設(shè)置消火栓。c)安全疏散在發(fā)生火災(zāi)時(shí)為了能夠迅速安全地疏散人員及器材、物資、減少火災(zāi)損失，在廠區(qū)建筑設(shè)計(jì)時(shí)，設(shè)置了足夠數(shù)量的安全出口。d)消防設(shè)施室內(nèi)消火栓均為25L/S。室內(nèi)、室外消防火災(zāi)延續(xù)時(shí)間七十二小時(shí)，其水量為180m3，貯存于蓄水池。水泵房?jī)?nèi)設(shè)消防專用水泵。同時(shí)，發(fā)生火災(zāi)次數(shù)按一次考慮，在發(fā)生火災(zāi)時(shí)要及時(shí)與縣消防部門取得聯(lián)系。第八章 投資估算與資金籌措項(xiàng)目土建工程造價(jià)估算主要參照項(xiàng)目區(qū)當(dāng)?shù)亟陬愃乒こ逃嘘P(guān)預(yù)、決算指標(biāo)，結(jié)合本工程進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。設(shè)備造價(jià)采用生產(chǎn)廠家詢價(jià)和根據(jù)市場(chǎng)確定，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)零星加工制作的非標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)件等按QBJS1093規(guī)定計(jì)算。 項(xiàng)目總投資1486萬(wàn)元。其中固定資產(chǎn)投資962萬(wàn)元，流動(dòng)資金524萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)投資962萬(wàn)元a)土建工程茶葉加工廠：初制加工車間、精制加工車間、庫(kù)房、行政福利工程、總圖運(yùn)輸工程等需投資413萬(wàn)元。b)設(shè)備購(gòu)置茶葉加工廠：烏龍茶生產(chǎn)線設(shè)備需投資125萬(wàn)元，杜仲茶生產(chǎn)線設(shè)備需投資148萬(wàn)元。初制加工廠：每廠購(gòu)置初制加工設(shè)備1套。c)安裝費(fèi)安裝費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置價(jià)款的6%估算。d)預(yù)備費(fèi)用由于該項(xiàng)目建設(shè)期計(jì)劃12個(gè)月，土建工程按**縣近年來(lái)造價(jià)估算，設(shè)備均按項(xiàng)目單位與制造廠家合同報(bào)價(jià)估算，故只取基本預(yù)備費(fèi)40萬(wàn)元。e)其他費(fèi)用其他費(fèi)用中建設(shè)工程監(jiān)理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、聯(lián)合試車費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)等按可研報(bào)告取值計(jì)算，共計(jì)55萬(wàn)元。建設(shè)期利息，%估算。項(xiàng)目流動(dòng)資金采用詳細(xì)估算法估算，共需流動(dòng)資金524萬(wàn)元。a)原材料杜仲茶生產(chǎn)集中在4月下旬至6月下旬，烏龍茶生產(chǎn)集中在7月上旬至9月下旬，由于該項(xiàng)目原材料鮮葉收購(gòu)、加工季節(jié)性強(qiáng)，估算時(shí)充分考慮季節(jié)性資金回籠因素?；鼗\資金完全可以滿足烏龍茶生產(chǎn)需求。因此，原材料流動(dòng)資金綜合年度周轉(zhuǎn)天數(shù)按150天計(jì)算，需流動(dòng)資金381萬(wàn)元。b) 在產(chǎn)品根據(jù)產(chǎn)品系列特點(diǎn)綜合年度估算需流動(dòng)資金48萬(wàn)元。c)產(chǎn)成品茶葉產(chǎn)品生產(chǎn)季節(jié)性強(qiáng)，生產(chǎn)時(shí)間比較集中，毛尖茶、扁形茶、烏龍茶周轉(zhuǎn)較快，炒青茶周轉(zhuǎn)較慢，根據(jù)系列產(chǎn)品綜合估算，需流動(dòng)資金68萬(wàn)元。d)應(yīng)收賬款應(yīng)收帳款需占用流動(dòng)資金110萬(wàn)元。 項(xiàng)目總投資1486萬(wàn)元。其中固定資產(chǎn)投資962萬(wàn)元，流動(dòng)資金524萬(wàn)元。項(xiàng)目單位自籌662萬(wàn)元，申請(qǐng)農(nóng)發(fā)行貸款524萬(wàn)元，用于生產(chǎn)的流動(dòng)資金。申請(qǐng)2011年省茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)助資金300萬(wàn)元財(cái)政資金主要用于質(zhì)量檢驗(yàn)設(shè)施購(gòu)置，加工廠土建工程，茶葉加工設(shè)備購(gòu)進(jìn)，對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行培訓(xùn)等。實(shí)行報(bào)帳制管理，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度發(fā)放，專款專用。 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒布實(shí)施的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）以及國(guó)家目前最新的財(cái)稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。a)基準(zhǔn)折現(xiàn)率本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率參照行業(yè)一般標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)為8%。b)建設(shè)規(guī)模年新增加工茶葉10萬(wàn)斤(其中烏龍茶5萬(wàn)公斤、杜仲保健茶5萬(wàn)公斤。c)計(jì)算年限本項(xiàng)目計(jì)算期11年，其中：建設(shè)期1年，生產(chǎn)期10年。d)生產(chǎn)負(fù)荷本項(xiàng)目生產(chǎn)負(fù)荷第一年為90%，第二年以后為100%。e)計(jì)算價(jià)格參照同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)，并結(jié)合項(xiàng)目區(qū)實(shí)際綜合分析計(jì)算產(chǎn)品成本和銷售價(jià)格?？紤]到項(xiàng)目的實(shí)施，以增加農(nóng)民收入為主要目的，鮮茶收購(gòu)價(jià)按高于當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)現(xiàn)行價(jià)20%計(jì)算。同時(shí)，產(chǎn)品銷售價(jià)格采取低價(jià)位策略，按低于**茶現(xiàn)行價(jià)15%計(jì)算。、銷售稅金和附加估算項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)期可增加生產(chǎn)銷售茶葉10萬(wàn)公斤。項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格按照不同品種、不同檔次、不同規(guī)格確定，達(dá)產(chǎn)期可實(shí)現(xiàn)銷售收入2750萬(wàn)元。增值稅銷項(xiàng)稅按17%繳納，進(jìn)項(xiàng)稅原材料鮮葉按13%抵扣。城市建設(shè)稅按照增值稅的5%繳納，教育費(fèi)附加按增值稅的3%繳納。達(dá)產(chǎn)期每年稅金及附加183萬(wàn)元。 計(jì)算期項(xiàng)目年均利潤(rùn)總額為490元，按利潤(rùn)總額的20%交納所得稅，所得稅后的10%提取盈余公積金。計(jì)算期共繳納所得稅1305萬(wàn)元，提取盈余公積金522萬(wàn)元，累計(jì)未分配利潤(rùn)4695萬(wàn)元。根據(jù)估算，單位產(chǎn)品平均生產(chǎn)成本在150元左右。達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為1902萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)成本為1786萬(wàn)元具體如下：a)材料、燃料、動(dòng)力消耗依據(jù)各系列產(chǎn)品實(shí)際消耗量計(jì)算。b)基本折舊及攤銷費(fèi)：本項(xiàng)目折舊費(fèi)均按房屋和建筑物與設(shè)備費(fèi)用計(jì)算，房屋與建筑物使用年限均按20年計(jì)算，設(shè)備使用年限均按10年計(jì)算，無(wú)形及遞延資產(chǎn)分10年攤銷完畢。c)工資及福利費(fèi)：該項(xiàng)目費(fèi)用按各系列產(chǎn)品單位制造成本中的加工費(fèi)乘以總產(chǎn)量計(jì)算。d)修理費(fèi)：按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，修理費(fèi)分別列入制造費(fèi)用和管理費(fèi)用中，由于該項(xiàng)費(fèi)用占的比重較大，為計(jì)算方便，單獨(dú)列入計(jì)算。估算方法按修理費(fèi)占固定資產(chǎn)原值的提取率計(jì)算，提取率視項(xiàng)目情況確定。e)財(cái)務(wù)費(fèi)用：按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期發(fā)生的貸款利息以財(cái)務(wù)費(fèi)用形式計(jì)入總成本費(fèi)用。f)其他費(fèi)用：項(xiàng)目評(píng)價(jià)為了便于計(jì)算，將制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用等費(fèi)用作了適當(dāng)?shù)臍w并，均列入其他費(fèi)用中。a)投資利潤(rùn)率該項(xiàng)目總投資為1486萬(wàn)元，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期各年平均利潤(rùn)額為490萬(wàn)元。 投資利潤(rùn)率=項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期平均年利潤(rùn)額/項(xiàng)目總投資100%=%b)資本金利潤(rùn)率資本金利潤(rùn)率=項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期平均年利潤(rùn)額/項(xiàng)目資本金100%=%C)靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份數(shù)1+（上年累計(jì)現(xiàn)金流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）=。d)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值設(shè)定折現(xiàn)率為8%。e)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率經(jīng)計(jì)算，%，%。f)動(dòng)態(tài)投資回收期動(dòng)態(tài)投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值年份數(shù)1+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值）=。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)效益評(píng)估后，投資利潤(rùn)率在正常范圍內(nèi)，靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期均小于計(jì)算期，在計(jì)算期內(nèi)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于0，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)12%的基準(zhǔn)收益率，項(xiàng)目可行。項(xiàng)目的清償能力依據(jù)固定資產(chǎn)借款還本付息表、資金來(lái)源與運(yùn)用表和資產(chǎn)負(fù)債表，計(jì)算固定資產(chǎn)借款償還期、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率等指標(biāo)來(lái)考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及貸款的清償能力。a)資產(chǎn)負(fù)債率經(jīng)估算，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期資產(chǎn)負(fù)債率分別為：%， %，%，%，%，%，%，%，%，%，%。b)流動(dòng)比率項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期流動(dòng)比率分別為：%，%，%，%，%，%，%，%，%，%。c)速動(dòng)比率項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期速動(dòng)比率分別為：%，%，%，%，%，%，%，%，%，%。 據(jù)測(cè)算，%時(shí)，可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，說(shuō)明該項(xiàng)目對(duì)開工不足有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。假定其它因素不變，作投資增加5%，原材料價(jià)格上漲5%，產(chǎn)品銷售價(jià)格下降5%等因素分析。 敏感性分析表 表91 序號(hào)變 化 因 素變化率財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=8%）投資回收期稅 前稅 后稅 前稅 后稅 前稅 后1基本方案%%2固定資產(chǎn)投資+5%%%4年3原材料+5%%%4產(chǎn)品售價(jià)5%%%綜上分析，產(chǎn)品售價(jià)變化影響最大，原材料價(jià)格次之。但是，諸因素變化后，項(xiàng)目仍具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。上述研究結(jié)果表明，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益十分顯著，項(xiàng)目屬于完全可行的范疇。 第十章 社會(huì)效益分析項(xiàng)目建設(shè)能夠促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)一步加快**茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平。同時(shí)也將激發(fā)廣大農(nóng)戶種植茶葉的積極性，對(duì)于打破當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)種植封閉模式，加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，壯大茶葉主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析**縣把茶葉產(chǎn)業(yè)作為農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，大力鼓勵(lì)和推動(dòng)。該項(xiàng)目的實(shí)施，將充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)龍頭的帶動(dòng)作用，充分利用當(dāng)?shù)夭枞~資源，進(jìn)一步增加農(nóng)民投身茶葉種植事業(yè)的熱情，對(duì)壯大縣域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作用巨大。，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等　　該項(xiàng)目的實(shí)施，將有效轉(zhuǎn)變**茶傳統(tǒng)生產(chǎn)加工模式，使**茶業(yè)種植加工從家族小作坊式的經(jīng)營(yíng)模式逐步向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變，走規(guī)模化發(fā)展路子，壯大**茶業(yè)產(chǎn)業(yè)，有效促進(jìn)我縣茶葉產(chǎn)業(yè)的農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)。本項(xiàng)目建設(shè)，覆蓋富水、黨馬、試馬、過(guò)風(fēng)樓、太吉河、梁家灣等6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，50個(gè)行政村，2000戶農(nóng)戶從事茶葉種植，并可直接為社會(huì)提供107余人的就業(yè)機(jī)會(huì)，輻射帶動(dòng)作用明顯。本項(xiàng)目建成后實(shí)行“公司+協(xié)會(huì)+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)模式，使企業(yè)與農(nóng)民形成利益共同體。農(nóng)戶負(fù)責(zé)茶園生產(chǎn)管理，協(xié)會(huì)提供技術(shù)服務(wù)，項(xiàng)目建設(shè)單位負(fù)責(zé)鮮葉收購(gòu)、茶葉加工與銷售，項(xiàng)目公司與農(nóng)戶以合同方式結(jié)成緊密的利益共同體，以合同方式建立農(nóng)民利益保障機(jī)制，企業(yè)依照“自我服務(wù)、自我約束、自謀發(fā)展、自負(fù)盈虧”的原則，統(tǒng)一生產(chǎn)方式，統(tǒng)一技術(shù)規(guī)范，統(tǒng)一產(chǎn)品銷售，確保農(nóng)民增收。該項(xiàng)目擬在我縣312國(guó)道沿線富水鎮(zhèn)、試馬鎮(zhèn)、過(guò)風(fēng)樓鎮(zhèn)建三個(gè)茶葉初制加工廠，將有效帶動(dòng)該三個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)50個(gè)行政村的茶園基地建設(shè)，提高項(xiàng)目區(qū)茶園基地建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，加快茶園基地建設(shè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。本項(xiàng)目建成后，生產(chǎn)原料鮮茶葉主要來(lái)自茶農(nóng)，按照設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力，10萬(wàn)公斤產(chǎn)品需要鮮茶葉約40余萬(wàn)公斤，支付資金800萬(wàn)元，這些資金直接發(fā)放到農(nóng)民手中，可使2000農(nóng)戶6000人較項(xiàng)目建設(shè)前，僅茶葉收入一項(xiàng)，人均增收1000元以上。、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià)該項(xiàng)目的實(shí)施，可直接使項(xiàng)目區(qū)2000農(nóng)戶6000人，通過(guò)采摘交售自產(chǎn)鮮葉的方式，人均增收1000元以上。同時(shí)，可帶動(dòng)代理收購(gòu)農(nóng)戶每公斤鮮葉增收510元左右。a)該項(xiàng)目的實(shí)施，有利于擴(kuò)大茶園面積，穩(wěn)定茶葉產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)合理布局，將使項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)得到有力調(diào)整，逐步由傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變； b)有利于突出本地農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)特色，以現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科學(xué)種植加工為手段，調(diào)整優(yōu)化茶類結(jié)構(gòu)，形成以生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)綠茶為主、生態(tài)茶類兼顧的產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式。c)有利于名優(yōu)茶、綠色食品茶、有機(jī)茶的培育和發(fā)展，和多元化產(chǎn)品開發(fā)，增強(qiáng)項(xiàng)目區(qū)茶葉產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。d)有利于自然生態(tài)保護(hù)，充分做到產(chǎn)業(yè)效益與生態(tài)效益并舉，做到資源合理配置與優(yōu)化利用。該項(xiàng)目的實(shí)施，將有效增加農(nóng)民收入。項(xiàng)目實(shí)施前，可帶動(dòng)茶農(nóng)20000戶，人均增收2000元左右；項(xiàng)目實(shí)施后，可新增帶動(dòng)茶農(nóng)2000戶6000人，人均年可增收1000元以上； 項(xiàng)目建成還可直接提供107余人就業(yè)機(jī)會(huì)，年支付工資福利150萬(wàn)元。該項(xiàng)目的實(shí)施，將進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益明顯。與非項(xiàng)目區(qū)比較，除了農(nóng)民種植茶葉帶來(lái)的收益外，項(xiàng)目還帶動(dòng)了旅游、勞務(wù)、運(yùn)輸?shù)认嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展；同時(shí)，還可為地方新增納稅180余萬(wàn)元。年產(chǎn)10萬(wàn)公斤茶葉加工擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)