全過程跟蹤審計(jì)工作程序?qū)徲?jì)方案-資料下載頁
2025-04-25 00:23本頁面
【正文】 圖31 工程竣工結(jié)算審核流程圖委托方召集建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位和我方參加審前會(huì)商，對(duì)有爭議的問題明確處理意見，并形成書面記錄，作為工程造價(jià)審核的依據(jù)。我們將采用全面審核與重點(diǎn)審核相結(jié)合的方法，全面審核放在工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，定額單價(jià)或綜合單價(jià)套用是否正確，各項(xiàng)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合現(xiàn)行規(guī)定等方面；同時(shí)，在審核中我們還將重點(diǎn)審查以下事項(xiàng)：結(jié)算書中所列的工程項(xiàng)目是否與圖紙相符；工程實(shí)施過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證的合規(guī)、合法及合理性；工程材料和設(shè)備價(jià)格的變化情況是否有據(jù)可依；工程實(shí)施過程中的建設(shè)經(jīng)濟(jì)政策是否有變化，本工程是否要隨之調(diào)整；補(bǔ)充合同（協(xié)議）的內(nèi)容等等。我們將提供階段性的審核結(jié)果給委托方、建設(shè)單位、施工單位，及時(shí)收集反饋信息，并請委托方監(jiān)督建設(shè)單位和施工單位及時(shí)與我方溝通，使我們充分了解情況，以便作出相應(yīng)的調(diào)整。根據(jù)計(jì)算結(jié)果及審核的具體內(nèi)容，列出基本建設(shè)工程結(jié)算審核明細(xì)表及匯總表，在約定的時(shí)間內(nèi)出具初步審核報(bào)告交委托單位，并請委托單位轉(zhuǎn)交建設(shè)單位和施工單位，對(duì)我們的初步審核意見進(jìn)行確認(rèn)。如有異議，提出書面意見，并約定建設(shè)單位和施工單位及我方三方會(huì)審的時(shí)間，委托方可以參加并監(jiān)督，三方一起進(jìn)行核對(duì)、調(diào)整，直到達(dá)成一致意見后，簽定《基本建設(shè)工程結(jié)算審核定案表》，出具《基本建設(shè)工程結(jié)算審核報(bào)告》。（四） 出具審核報(bào)告根據(jù)核對(duì)情況，最終我們以核實(shí)和簽字的結(jié)果為依據(jù)，形成審核意見，出具正式的《基本建設(shè)工程結(jié)算審核報(bào)告》和《項(xiàng)目管理建議書》。審核報(bào)告均以書面形式體現(xiàn)，其中間報(bào)告及最終報(bào)告按規(guī)定經(jīng)技術(shù)總負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及造價(jià)工程師簽發(fā)后交付。所交付的審核報(bào)告的數(shù)量、規(guī)格、形式應(yīng)滿足審核合同的規(guī)定。 在咨詢服務(wù)的報(bào)告階段，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確定所交付的審核報(bào)告將滿足審核合同的要求與范圍，且所有審核報(bào)告的格式、內(nèi)容、深度等均符合國家及行業(yè)相關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。（五） 編制審核工作底稿審核人員將搜集的審計(jì)資料作為審核依據(jù)，編制審核工作底稿進(jìn)行整理和歸檔。技術(shù)管理部門應(yīng)根據(jù)本單位特點(diǎn)制訂符合國家及行業(yè)相關(guān)規(guī)定的審核資料收集、整理與留存歸檔制度。審核資料應(yīng)在技術(shù)總負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)整理歸檔。 整理歸檔的資料一般應(yīng)包括下列內(nèi)容： 審核合同及相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議； 作為審核依據(jù)的相關(guān)項(xiàng)目資料、設(shè)計(jì)成果文件、會(huì)議紀(jì)要和文函； 經(jīng)簽發(fā)的所有中間及最終審核報(bào)告；與所有中間及最終審核報(bào)告相關(guān)的計(jì)算、計(jì)量文件、校核、審核記錄；內(nèi)部管理所需的其他資料。檔案資料按照國家及行業(yè)規(guī)定的保存年限保存，國家及行業(yè)無規(guī)定的保存10年。（六）對(duì)審核服務(wù)進(jìn)行回訪和總結(jié)。（七）對(duì)審核結(jié)果進(jìn)行信息化處理。
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