全過程跟蹤審計工作程序?qū)徲嫹桨?資料下載頁
2025-04-25 00:23本頁面
【正文】 圖31 工程竣工結(jié)算審核流程圖委托方召集建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位和我方參加審前會商，對有爭議的問題明確處理意見，并形成書面記錄，作為工程造價審核的依據(jù)。我們將采用全面審核與重點審核相結(jié)合的方法，全面審核放在工程量計算是否準確，定額單價或綜合單價套用是否正確，各項取費標準是否符合現(xiàn)行規(guī)定等方面；同時，在審核中我們還將重點審查以下事項：結(jié)算書中所列的工程項目是否與圖紙相符；工程實施過程中發(fā)生的設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的合規(guī)、合法及合理性；工程材料和設(shè)備價格的變化情況是否有據(jù)可依；工程實施過程中的建設(shè)經(jīng)濟政策是否有變化，本工程是否要隨之調(diào)整；補充合同（協(xié)議）的內(nèi)容等等。我們將提供階段性的審核結(jié)果給委托方、建設(shè)單位、施工單位，及時收集反饋信息，并請委托方監(jiān)督建設(shè)單位和施工單位及時與我方溝通，使我們充分了解情況，以便作出相應(yīng)的調(diào)整。根據(jù)計算結(jié)果及審核的具體內(nèi)容，列出基本建設(shè)工程結(jié)算審核明細表及匯總表，在約定的時間內(nèi)出具初步審核報告交委托單位，并請委托單位轉(zhuǎn)交建設(shè)單位和施工單位，對我們的初步審核意見進行確認。如有異議，提出書面意見，并約定建設(shè)單位和施工單位及我方三方會審的時間，委托方可以參加并監(jiān)督，三方一起進行核對、調(diào)整，直到達成一致意見后，簽定《基本建設(shè)工程結(jié)算審核定案表》，出具《基本建設(shè)工程結(jié)算審核報告》。（四） 出具審核報告根據(jù)核對情況，最終我們以核實和簽字的結(jié)果為依據(jù)，形成審核意見，出具正式的《基本建設(shè)工程結(jié)算審核報告》和《項目管理建議書》。審核報告均以書面形式體現(xiàn)，其中間報告及最終報告按規(guī)定經(jīng)技術(shù)總負責人或項目負責人及造價工程師簽發(fā)后交付。所交付的審核報告的數(shù)量、規(guī)格、形式應(yīng)滿足審核合同的規(guī)定。 在咨詢服務(wù)的報告階段，項目負責人確定所交付的審核報告將滿足審核合同的要求與范圍，且所有審核報告的格式、內(nèi)容、深度等均符合國家及行業(yè)相關(guān)規(guī)定的標準。（五） 編制審核工作底稿審核人員將搜集的審計資料作為審核依據(jù)，編制審核工作底稿進行整理和歸檔。技術(shù)管理部門應(yīng)根據(jù)本單位特點制訂符合國家及行業(yè)相關(guān)規(guī)定的審核資料收集、整理與留存歸檔制度。審核資料應(yīng)在技術(shù)總負責人的領(lǐng)導下，由項目負責人或?qū)Ｈ素撠熣須w檔。 整理歸檔的資料一般應(yīng)包括下列內(nèi)容： 審核合同及相關(guān)補充協(xié)議； 作為審核依據(jù)的相關(guān)項目資料、設(shè)計成果文件、會議紀要和文函； 經(jīng)簽發(fā)的所有中間及最終審核報告；與所有中間及最終審核報告相關(guān)的計算、計量文件、校核、審核記錄；內(nèi)部管理所需的其他資料。檔案資料按照國家及行業(yè)規(guī)定的保存年限保存，國家及行業(yè)無規(guī)定的保存10年。（六）對審核服務(wù)進行回訪和總結(jié)。（七）對審核結(jié)果進行信息化處理。
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