【導(dǎo)讀】一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。位收取貨款,購(gòu)貨單位根據(jù)合同對(duì)單或?qū)ψC驗(yàn)貨后,向銀行承認(rèn)付款的一種結(jié)算方式。這一規(guī)定對(duì)原托收承付的金額起點(diǎn)10萬(wàn)元作了改變?？顟?yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明。在同城范圍內(nèi)，收款人收取公用事業(yè)費(fèi)或根據(jù)國(guó)務(wù)院規(guī)定，可以使用同城特約委托收款。戶(hù)銀行同意后，報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。電子支付是電子商務(wù)系統(tǒng)的重要組成部分。雙方不在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的轉(zhuǎn)賬結(jié)算，匯兌和托收承付結(jié)算方式僅限于異地結(jié)算使用。在同一縣、市范圍內(nèi)，目前各單位結(jié)算方式有：現(xiàn)。托受款等還不能辦理。含其他城市，還有業(yè)務(wù)范圍是否有這項(xiàng)業(yè)務(wù)。3中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度。辦理支付結(jié)算必須遵守國(guó)家的法律、行政法規(guī)和本辦法的各項(xiàng)規(guī)定，不得損害社會(huì)公共利益。為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫(xiě)月、日時(shí)，月。予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔(dān)。

　　

【正文】 支付乙公司 2020 元賠償金。 答：乙公司只能要求成甲公司賠償 200 元。因?yàn)楦鶕?jù)法律規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭支票的，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額 2％的 賠償金 【 2020 單】 ，不正確的是 (D )。 A．單位和個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算均可使用支票 B．轉(zhuǎn)賬支票在票據(jù)交換區(qū)域可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓 D．轉(zhuǎn)賬支票主要辦理轉(zhuǎn)賬，特殊情況下也可支取現(xiàn)金 三、商業(yè)匯票 匯票，是指出票人簽發(fā)的、委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票，前者是指銀行簽發(fā)的匯票，后者則是銀行之外的企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體等簽發(fā)的匯票。這里 重點(diǎn)介紹商業(yè)匯票。 【 2020 單】 《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定 ,銀行匯票的付款人為 ( D )。 D.出票銀行 (一 )商業(yè)匯票的概念和種類(lèi) 商業(yè)匯票，是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 商業(yè)匯票按承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為 承兌人。商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò) 6 個(gè)月；商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起 10 日。 （商業(yè)承兌匯票） （銀行承兌匯票） (二 ) 商業(yè)匯票的出票 1．商業(yè)匯票出票人的資格 商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織，與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。 2．商業(yè)匯票的絕對(duì)記載事項(xiàng) 簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項(xiàng)，欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無(wú)效： (1)表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣； (2)無(wú)條件支付的委托； (3)確定的金額； (4)付款人名稱(chēng)； (5)收款人名稱(chēng)； (6)出票日期； (7)出票人簽章。 【 2020 單】 ( A ). 票人簽章 【 2020 綜合】 （ 二 ） 乙公司 2020 年 3 月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 【此題部分內(nèi)容新教材已刪除，可辯證取舍】 2. 3 月 7 日，與 C 公司簽訂一份彩電購(gòu)銷(xiāo)合同。該合同規(guī)定：由 C 公司在 10 日內(nèi)向乙公司提供彩電 100 臺(tái)，共計(jì)貨 款 25 萬(wàn)元。雙方約定 以銀行匯票進(jìn)行支付。 3 月 15 日， C 公司將 100 臺(tái)彩電交付乙公司，乙遂向其開(kāi)戶(hù)銀行 A申請(qǐng)簽發(fā)銀行匯票。 3 月 20 日， A銀行遂發(fā)出了出票人、付款人為 A銀行，收款人為 C 公司，票面金額 25 萬(wàn)元，付款期限為 6 個(gè)月的銀行匯票。但由于疏忽，銀行工作人員未記載出票日期。乙公司將該匯票和解訖通知交付C 公司。此后， C 公司又將該匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給 D 公司。 9 月 4 日， D 公司持該匯票向代理付款銀行提示付款。 （ 2） A銀行簽發(fā)的匯票是否有效 ?為什么 ? （ 2） 該匯票為無(wú)效票據(jù) （ 0． 5 分 ） 。 根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，匯票出票時(shí)，必須記載出票日期，該記載事 項(xiàng)為絕對(duì)記載事項(xiàng)，未記載時(shí)，匯票無(wú)效。 （ 1 分 ） 3．商業(yè)匯票的相對(duì)記載事項(xiàng) 這也是商業(yè)匯票上應(yīng)記載的內(nèi)容，但是，相對(duì)記載事項(xiàng)未在匯票上記載，并不影響匯票本身的效力，匯票仍然有效。該等未記載的事項(xiàng)可以通過(guò)法律的直接規(guī)定來(lái)補(bǔ)充確定。《票據(jù)法》規(guī)定，匯票上記載付款日期、付款地、出票地等事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)清楚、明確。匯票上未記載付款日期的，為見(jiàn)票即付；匯票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款地；匯票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)營(yíng)居住地為出票 地。 此外，匯票上可以記 載非法定記載事項(xiàng)，但這些事項(xiàng)不具有匯票上的效力。 4．商業(yè)匯票出票的法定要求 在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織之間，必須具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，才能使用商業(yè)匯票。個(gè)人不能使用商業(yè)匯票。 【 2020 判斷】 8. 票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓?zhuān)仨毦哂姓鎸?shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 T 5．商業(yè)匯票出票的效力 對(duì)收款人的效力。收款人取得出票人發(fā)出的匯票后，即取得票據(jù)權(quán)利，一方面就票據(jù)金額享有付款請(qǐng)求權(quán)；另一方面，在該請(qǐng)求權(quán)不能滿(mǎn)足時(shí)，即享有追索權(quán)。同時(shí)，收款人享有依法轉(zhuǎn)讓票據(jù)的權(quán)利。 (三 ) 商業(yè) 匯 票的承 兌 承兌，是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌是匯票特有的制度，本票和支票都沒(méi)有承兌。匯票是一種出票人委托他人付款的委付證券。但是出票人的出票行為完成之后，由于其是一種單方法律行為，故對(duì)付款人并不當(dāng)然產(chǎn)生約束力，只有在付款人表示愿意向收款人或持票人支付匯票金額后，持票人才可于匯票到期日向付款人行使付款請(qǐng)求權(quán)，承兌就是這樣一種明確付款人的付款責(zé)任，確定持票人票據(jù)權(quán)利的制度。 商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。 【 2020 判斷】 6. 銀行承兌匯票既可以由付 款人簽發(fā)，也可以由收款人簽發(fā)，但商業(yè)承兌匯票只能由付款人簽發(fā)。 承兌的程序主要包括兩個(gè)方面：一是提示承兌；二是承兌成立。 見(jiàn)票后定期付款匯票的提示承兌期限。見(jiàn)票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1 個(gè)月內(nèi)向付款人提示承兌。 見(jiàn)票即付匯票的提示承兌問(wèn)題。見(jiàn)票即付的匯票無(wú)需提示承兌。 承兌時(shí)間。付款人對(duì)向其提示承兌的匯票，應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起 3 日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。一般來(lái)說(shuō)，如果付款人在 3 日內(nèi)不作承兌與否表示的，則應(yīng)視為拒絕承兌。 付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。 【 2020 判斷】 11．根據(jù)《票據(jù)法 )的規(guī)定，付款人承兌匯票，不得附有條件，承兌附有條件的，所附條件不具備票據(jù)上的效力。 (X ) (四 )商業(yè)匯票的付款 1．付款的提示 (1)見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起 1 個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。 (2)定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票后定期付款的匯票，自到期日起 10 日內(nèi)向承兌人提示付款。持票人未按照前款規(guī)定期限提示付款的，在作出說(shuō)明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。 2．支付票款 持票人按照上述規(guī)定向付款人或承兌人進(jìn)行付款提示后，付款人必須無(wú)條件地在當(dāng)日 按票據(jù)金額足額支付給持票人。 【 2020 單】 13．下列有關(guān)票據(jù)的表述中，不正確的是 (C )。 A．票據(jù)是由出票人依法簽發(fā)的有價(jià)證券 B．票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付或委托付款人支付 C．任何票據(jù)均可以用于辦理結(jié)算或提取現(xiàn)金 (五 )商業(yè)匯票的背書(shū) 實(shí)踐中只要表明了禁止背書(shū)的含義，如“禁止背書(shū)”、“禁止轉(zhuǎn)讓”等字樣，也是有效的。依此規(guī)定，如果收款人或持票人將出票人作禁止背書(shū)的匯票轉(zhuǎn)讓的，該轉(zhuǎn)讓不發(fā)生票據(jù)法上的效力，出票人和承兌人對(duì)受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。 1．背書(shū)的形 式 (1)背書(shū)簽章和背書(shū)日期的記載。背書(shū)由背書(shū)人簽章并記載背書(shū)日期。背書(shū)未記載日期的，視為在匯票到期日前背書(shū)。背書(shū)人背書(shū)時(shí)，必須在票據(jù)上簽章，背書(shū)才能成立，否則背書(shū)行為無(wú)效。 (2)被背書(shū)人名稱(chēng)的記載。匯票以背書(shū)轉(zhuǎn)讓或者以背書(shū)將一定的匯票權(quán)利授予他人行使時(shí)，必須記載被背書(shū)人名稱(chēng)。如果背書(shū)人未記載被背書(shū)人名稱(chēng)即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書(shū)人欄內(nèi)記載自己的名稱(chēng)與背書(shū)人記載具有同等法律效力。 (3)禁止背書(shū)的記載。背書(shū)人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé) 任。這是指背書(shū)人之后手將記載有禁止背書(shū)的匯票轉(zhuǎn)讓?zhuān)硶?shū)人對(duì)依此取得匯票的一切當(dāng)事人，包括以后的被背書(shū)人、背書(shū)人、最后持票人等，將不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，其只對(duì)直接的被背書(shū)人承擔(dān)責(zé)任。 (4)背書(shū)不得記載的內(nèi)容。背書(shū)不得記載的內(nèi)容有兩項(xiàng)：一是附有條件的背書(shū)；二是部分背書(shū)。附有條件背書(shū)，是指背書(shū)人在背書(shū)時(shí)，記載一定的條件，以限制或者影響背書(shū)效力。背書(shū)時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，即不影響背書(shū)行為本身的效力，被背書(shū)人仍可依該背書(shū)取得票據(jù)權(quán)利。部分背書(shū)，是指背書(shū)人在背書(shū)時(shí)．將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別 轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書(shū)。將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓的背書(shū)或?qū)R票金額分別轉(zhuǎn)讓給兩人以上的背書(shū)無(wú)效。 2．背書(shū)連續(xù) 背書(shū)連續(xù)主要指背書(shū)在形式上連續(xù)，如果背書(shū)在實(shí)質(zhì)上不連續(xù)，如有偽造簽章等，付款人仍應(yīng)對(duì)持票人付款。 3．法定禁止背書(shū) 被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限等三種情形下的匯票，不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)槐硶?shū)轉(zhuǎn)讓的，背書(shū)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。 【 2020 多】 17．對(duì)于票據(jù)背書(shū)，下列說(shuō)法符合票據(jù)法規(guī)定的是（ ACD ）。 A、用于支取現(xiàn)金的支票不可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓 B、背書(shū)轉(zhuǎn)讓可以附條件，所附條件也具有票據(jù)上的效力 C、 背書(shū)未記載日期的，視為票據(jù)到期日前的背書(shū) D、銀行匯票的背書(shū)轉(zhuǎn)讓以不超過(guò)出票金額的實(shí)際結(jié)算金額為準(zhǔn) (六 )商業(yè)匯票的保證 1．保證的當(dāng)事人 保證的當(dāng)事人為保證人與被保證人。 2．保證的格式 辦理保證手續(xù)時(shí)，保證人必須在匯票或粘單上記載下列事項(xiàng)： (1)表明“保證”的字樣；(2)保證人名稱(chēng)和住所； (3)被保證人的名稱(chēng)； (4)保證日期； (5)保證人簽章。 保證不得附有條件；附有條件的，不影響對(duì)匯票的保證責(zé)任。這表明，保證是無(wú)條件的，即不得附加任何條件。如果保證附有條件的，所附條件無(wú)效，保證本身仍然 具有效力，保證人應(yīng)向持票人承擔(dān)保證責(zé)任。 3．保證的效力 被保證的匯票，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。 共同保證人的責(zé)任。共同保證是指保證人為兩人以上的保證。保證人為兩人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。 【 2020 單】 ，為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項(xiàng)并蓋章的行為稱(chēng)為 （ B） 。 A. 背書(shū) B. 保證 C. 出票 D. 承兌 四、信用卡 (一 )信用卡的概念和種類(lèi) 信用卡，是指商業(yè)銀行向 個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。 信用卡按使用對(duì)象不同，可分為單位卡和個(gè)人卡 。 (二 ) 信用卡的申領(lǐng)與銷(xiāo) 戶(hù) 1．申領(lǐng) 凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的單位，可憑中國(guó)人民銀行核發(fā)的開(kāi)戶(hù)許可證申領(lǐng)單位卡。 凡具有完全民事行為能力的公民，可憑本人有效身份證件及發(fā)卡銀行規(guī)定的相關(guān) 證明文件申領(lǐng)個(gè)人卡。 2． 銷(xiāo)戶(hù) 屬于下列情形之一的，可申請(qǐng)辦理銷(xiāo)戶(hù)： (1)信用卡有效期滿(mǎn) 45 天后，持卡人不更換新卡的； (2)信用卡掛失滿(mǎn) 45 天后，沒(méi)有附屬卡又不更換新卡的； (3)信用卡被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其信用卡 45 天的； (4)持卡人要求銷(xiāo)戶(hù)或擔(dān)保人撤銷(xiāo)擔(dān)保，并已交回全部信用卡 45 天的； (三 ) 信用卡的資金來(lái)源 單位卡在使用過(guò)程中，需要向其賬戶(hù)結(jié)存資金的，一律從其基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷(xiāo)貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶(hù)。 (四 )信用卡使用的主要規(guī)定 1．持卡人可持信用卡在特約單位購(gòu)物、消費(fèi)。單位卡不得用于 10 萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。信用卡僅限于合法持卡人本人使用，持卡人不得出租或轉(zhuǎn)借信用卡。單位卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng) 的結(jié)算，但一律不得透支，不得支取現(xiàn)金。 【 2020 判斷】 10 萬(wàn)元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算 ,并一律不得支取現(xiàn)金 . T 2．同一持卡人單筆透支發(fā)生額，單位卡不得超過(guò) 5 萬(wàn)元人民幣 (含等值外幣 )，個(gè)人卡不得超過(guò) 2萬(wàn)元人民幣 (含等值外幣 )。此外，單位卡不得超過(guò)發(fā)卡行對(duì)該單位綜合授信額度的 3％；無(wú)綜合授信額度可參照的單位，其月透支金額不得超過(guò) 10 萬(wàn)元人民幣 (含等值外幣 )。 3．發(fā)卡銀行對(duì)于貸記卡中的存款不計(jì)付利息。貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件： (1)免息還款期。銀行記 賬日至發(fā)卡銀行規(guī)定的到期日之間為免息還款期。免息還款期最長(zhǎng)為 60 天。 （ 2）貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受上述免息還款期和最低還款額待遇。 發(fā)卡銀行對(duì)貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當(dāng)分別按最低還款額未還部分、超過(guò)信用額度部分的 5％收取滯納金和超限費(fèi)。 五、匯兌 匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。 匯款人和收款人均為個(gè)人，需要在匯入銀行支取現(xiàn)金的，應(yīng)在信、電匯憑證的匯款金額大寫(xiě)欄，先填寫(xiě)“現(xiàn)金”字樣，后填寫(xiě)匯款金額。 匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可 以申請(qǐng)撤銷(xiāo)。申請(qǐng)撤銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)出具正式函件 或本人身份證件及原信、電匯回單。匯出銀行查明確未匯出款項(xiàng)的，收回原信、電匯回單，方可辦理撤銷(xiāo)。 轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對(duì)匯款的撤銷(xiāo)或退匯。匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯。匯人銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò) 2 個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。