【正文】 戶管理。銀行對銀行結(jié)算賬戶的管理主要有： 1．負責所屬營業(yè)機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理 2．銀行應(yīng)明確專人負責銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負責對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。 (二 ) 銀行及其有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰 1．銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立過程中，有下列行為之一的，給予警告，并處以 5 萬元以上30 萬元以下的罰款；對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規(guī)定給予紀律處分；情節(jié)嚴重的，中國人民銀行有權(quán)停止對其開立基本存款賬戶的核準，責令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任： (1)違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。 第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式 票據(jù)是銀行結(jié)算的工具。 3．票據(jù)所表示的 權(quán)利與票據(jù)不可分離，票據(jù)權(quán)利的產(chǎn)生、轉(zhuǎn)移和行使等均以票據(jù)的存在為前提。 (二 )票據(jù)的種類 1．按照范圍分類，票據(jù)有廣義和狹義之分 廣義的票據(jù)包括各種有價證券和憑證，如股票、國庫券、企業(yè)債券、發(fā)票、提單、倉單等；狹義的票據(jù)僅指我國《票據(jù)法》上規(guī)定的票據(jù)。 二、支票 (一 )支票的概念和種類 支票，是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 1．現(xiàn)金支票 支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票。 支票的出票人必須是在經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种信鷾兽k理支票業(yè)務(wù)的銀行機構(gòu)開立可以使用支票的存款賬戶的單位和個人。 (2)出票地。 A、未記載付款地的支票 B、沒有記載金額的支票 C、空頭支票 D、與預(yù)留印章不符的支票 4．出票的效力 出票人作成支票并交付之后，對出票人產(chǎn)生相應(yīng)的法律效力。付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當對持票人承擔票據(jù)責任。 A 公司主張：中國人民銀行應(yīng)對 B 公司處以罰款，并要求 B 公司給予經(jīng)濟賠償。 10 月 26 日，簽發(fā)一張金額為 24000 元的轉(zhuǎn)賬支票，加蓋了趙某的印章交給 D 公司， D 公司當日向銀行提示付款。因為根據(jù)法律規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭支票的，銀行應(yīng)當予以退票，并按票面金額處以 5％但不低于 1000 元的罰款。 D.出票銀行 (一 )商業(yè)匯票的概念和種類 商業(yè)匯票，是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。該合同規(guī)定：由 C 公司在 10 日內(nèi)向乙公司提供彩電 100 臺，共計貨 款 25 萬元。 （ 2） A銀行簽發(fā)的匯票是否有效 ?為什么 ? （ 2） 該匯票為無效票據(jù) （ 0． 5 分 ） 。個人不能使用商業(yè)匯票。但是出票人的出票行為完成之后，由于其是一種單方法律行為，故對付款人并不當然產(chǎn)生約束力，只有在付款人表示愿意向收款人或持票人支付匯票金額后，持票人才可于匯票到期日向付款人行使付款請求權(quán)，承兌就是這樣一種明確付款人的付款責任，確定持票人票據(jù)權(quán)利的制度。 承兌時間。 2．支付票款 持票人按照上述規(guī)定向付款人或承兌人進行付款提示后，付款人必須無條件地在當日 按票據(jù)金額足額支付給持票人。 (2)被背書人名稱的記載。附有條件背書，是指背書人在背書時，記載一定的條件，以限制或者影響背書效力。 2．保證的格式 辦理保證手續(xù)時，保證人必須在匯票或粘單上記載下列事項： (1)表明“保證”的字樣；(2)保證人名稱和住所； (3)被保證人的名稱； (4)保證日期； (5)保證人簽章。保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)。單位卡不得用于 10 萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算。免息還款期最長為 60 天。 轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷或退匯。申請撤銷時，應(yīng)出具正式函件 或本人身份證件及原信、電匯回單。貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享受如下優(yōu)惠條件： (1)免息還款期。 2． 銷戶 屬于下列情形之一的，可申請辦理銷戶： (1)信用卡有效期滿 45 天后，持卡人不更換新卡的； (2)信用卡掛失滿 45 天后，沒有附屬卡又不更換新卡的； (3)信用卡被列入止付名單，發(fā)卡銀行已收回其信用卡 45 天的； (4)持卡人要求銷戶或擔保人撤銷擔保，并已交回全部信用卡 45 天的； (三 ) 信用卡的資金來源 單位卡在使用過程中，需要向其賬戶結(jié)存資金的，一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項存入其賬戶。共同保證是指保證人為兩人以上的保證。 【 2020 多】 17．對于票據(jù)背書，下列說法符合票據(jù)法規(guī)定的是（ ACD ）。 (4)背書不得記載的內(nèi)容。背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書。 (2)定日付款、出票后定期付款或者見票后定期付款的匯票，自到期日起 10 日內(nèi)向承兌人提示付款。 見票即付匯票的提示承兌問題。承兌是匯票特有的制度，本票和支票都沒有承兌。 此外，匯票上可以記 載非法定記載事項，但這些事項不具有匯票上的效力。此后， C 公司又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給 D 公司。 2．商業(yè)匯票的絕對記載事項 簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載下列事項，欠缺記載上述事項之一的，商業(yè)匯票無效： (1)表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣； (2)無條件支付的委托； (3)確定的金額； (4)付款人名稱； (5)收款人名稱； (6)出票日期； (7)出票人簽章。這里 重點介紹商業(yè)匯票。 8 月 18日，乙公司向銀行提示付款，銀行發(fā)現(xiàn)該支票為空頭支票，即予以退票，并對甲公司處以1000 元罰款。本案中，人民銀行應(yīng)對 B公司處以 10000 元 （ 202005%）的罰款，并向 A公司支付 賠償金 4000 元（ 2020002%）。 A、 1000 B、 300 C、 750 D、 500 【 2020 綜合】 (四 )某股份有限公司 2020 年上半年發(fā)生了下列事項 : 10日 ,因公司某供貨商多次上門催要逾期貨款 ,財務(wù)經(jīng)理讓出納員開出一張 30萬元的轉(zhuǎn)賬支票給供貨商 .供貨商向銀行提示付款時 ,銀行以公司的銀行存款余額不足 30 萬元為由予以退票 . (1)該公司簽發(fā)的 30 萬元轉(zhuǎn)賬支票的行為屬于何種違法行為 ?如何處 罰 (如處罰款 ,請計算出金額 )? 見上 【 2020 綜合】 （三） 2020 年 A 公司發(fā)生了下列事項： 1． A 公司銷售給 B 公司一批貨物， A 公司按合同約定按期交貨， B 公司簽發(fā)一張金額為 20萬元的轉(zhuǎn)賬支票交給 A 公司。 支票的持票入自出票日起 l0 日提示付款。簽發(fā)空頭支票是一種違法行為 (2)支票的出票人不得簽發(fā)與其預(yù)留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。 F 【 2020 綜合】 (四 )某股份有限公司 2020 年上半年發(fā)生了下列事項 : 月 23 日 ,公司開出一張沒有收款人和金額的支票交給采購人去辦理采購業(yè)務(wù) . (2)公司開出的一張沒有收款人和金額的支票是否有效 ? 說明理由 . 見上 2．支票的相對記載事項 支票的相對記載事項包括兩項內(nèi)容： (1)付款地。在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。 【 BCD 暫留】 A、用于支取現(xiàn)金的支票不可以背書轉(zhuǎn)讓 B、背書轉(zhuǎn)讓可以附條件，所附條件也具有票據(jù)上的效力 C、背書未記載日期的，視為票據(jù)到期日前的背書 D、銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓以不超過出票金額的實際結(jié)算金額為準 【 2020 綜合三】某外商投資企業(yè) 2020 年發(fā)生了下列事項 : ,開出一張金額為 5000元的現(xiàn)金支票交給甲 ,作為其采購農(nóng)副產(chǎn)品的貨款 ,甲將現(xiàn)金支票背書后轉(zhuǎn)給了油料供應(yīng)商 M 企業(yè) ,作為向 M 企業(yè)購買油料價款 ,但當 M 企業(yè)向銀行提示付 款時 ,卻遭到了銀行的拒絕 . (2)銀行拒絕 M 企業(yè)的付款請求是否符合規(guī)定 ?說明理由 . 見上 【 2020 單】 11．下列票據(jù)可以背書轉(zhuǎn)讓的為 ( A )。 3．按照出票人與付款人是否為同一人，票據(jù)可分為自付票據(jù)和委付票據(jù) 自付票據(jù)，是指票據(jù)的出票人即付款人，如本票。以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應(yīng)連續(xù)。付款人是受出票人委托付款的人，有的情況下，出票人也是付款人，如本票。 (5)違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存人。給予警告并處以 1000 元的罰款。 2．負責基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。 【 2020 判斷】 9．個人銀行儲蓄賬戶既可以辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，又可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。中國人民銀行當?shù)胤种胁缓藴收蛊谏暾埖模婵钊藨?yīng)當及時辦理該臨時存款賬戶的撤銷手續(xù)。 A、更新改造資金 B、基本建設(shè)資金 C、單位銀行卡備用金 D、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費 【 2020 綜合】 （ 二 ） 乙公司 2020 年 3 月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 3， 3 月 22 日，將工會經(jīng)費存 入 其在某商業(yè)銀行的專用賬戶， 9 月 30 日因為企業(yè)職工運動會從該賬戶中提取現(xiàn)金 8000 元。中國人民銀行當?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準。 2．開立一般存款賬戶所需的證明文件 存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件： (1)存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。 【 2020 單】 12．下列存款人中，不可以申請開立基本存款賬戶的是 ( D )。 銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起 30 日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。 2．單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于 5 個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的，應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。 存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起 3 個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。 【 2020 多】 ,可以分為 ( ABCD )。 ２．自然人從事個體工 商業(yè)經(jīng)營必須依法核準登記。這與外幣存款賬戶不同 2．辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。 (二 ) 加強貨幣資金業(yè)務(wù)崗位管理 1．各單位應(yīng)當建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制， 不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 .2020 年 12 月 25 日，甲企業(yè)從現(xiàn)金收入中直接支取 5 萬元服 務(wù)于職工福利。 2．開戶單位支付現(xiàn)金，可 以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收人中直接支付 (即坐支 )。除上述第 第 6 項之外．開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過 1000 元，超過限額部分．根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。 T 【 2020 多】 13. 根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，下列屬于無效票據(jù)的有 （ ABC） 。 票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。 【 2020 單】 2020 年 2 月 10 日簽發(fā)了一張轉(zhuǎn)賬支票 ,下列轉(zhuǎn)賬支票上日期填寫正確的是 ( C ). 【 2020 判斷】 ,開戶銀行可予受理 ,但由此造成的損失由出票人自行承擔 . F 【 2020 判斷】 2．在填寫票據(jù)和結(jié)算 憑證 時，票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，大寫日期未按要求規(guī)范填寫的銀行不予受理。 3．中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。 四 、辦理支付結(jié)算的具體要求 (一 ) 單位、個人和銀行應(yīng)當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶 【 2020 判斷】 16．單位、個人和分行都應(yīng)當按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定開立、使用賬戶。 】 【 2020 多】 9. 根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列屬于支付結(jié)算和資金清算中介機構(gòu)的有 （ ACD） A. 銀行 B. 保險公司 C. 城市信用合作社 D 農(nóng)村信用合作社 二、支付結(jié)算的基本原則 (一 ) 恪守信用， 履約付款原則 (二 ) 誰的錢進誰的賬，由誰支配原則 這一原則主要在于維護存款人對存款資金的所有權(quán)或控制權(quán)，保證其對資金的自主支配。 你說的銀行本票是否在 “同城 ”交換，主要要看 你所在地同城交換的地域范圍是否包含其他城市，還有業(yè)務(wù)范圍是否有這項業(yè)務(wù)。 【 相關(guān)鏈接 ： 同城結(jié)算 又稱 “本埠結(jié)算 ”。 三、申辦條件 委托收款結(jié)算在同城、異地都可以辦理，沒有金額起點和最高限額；收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明。 【相關(guān)鏈接 ： 托收承付 結(jié)算 ,是指根據(jù)購銷