【正文】 評(píng)估工作自身質(zhì)量的重要保證。一方面，要對(duì)基層單位提供的細(xì)則落實(shí)情況進(jìn)行真實(shí)性檢驗(yàn)，目前我們只將此原則應(yīng)用于階段檢查上，方法是針對(duì)細(xì)則內(nèi)容作群眾認(rèn)可度百分制測(cè)評(píng)，將結(jié)果作為系數(shù)乘以階段檢查考核表的評(píng)分結(jié)果；另一方面，將信訪舉報(bào)情況、腐敗案件發(fā)案情況作為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警減分項(xiàng)，計(jì)入考核成績(jī)。實(shí)施要點(diǎn)：自查工作的組織實(shí)施。每年6月和12月（或定期不定期），各單位填寫(xiě)《廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作自查情況登記表》，同時(shí)上報(bào)的還有半年工作的問(wèn)題分析和建議。登記表的內(nèi)容由各個(gè)單位根據(jù)本單位的實(shí)施細(xì)則自行制定，考核項(xiàng)目就是各項(xiàng)措施的落實(shí)情況。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)登記表進(jìn)行百分制評(píng)分。階段檢查的組織實(shí)施。每季度結(jié)束時(shí)，抽取10%的單位，開(kāi)展階段檢查，內(nèi)容包括聽(tīng)取匯報(bào)、檢查材料、填寫(xiě)《廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作階段檢查考核表》、進(jìn)行群眾認(rèn)可度測(cè)評(píng)?？己吮頌榘俜种疲ńM織實(shí)施情況、細(xì)則落實(shí)情況。認(rèn)可度測(cè)評(píng)表根據(jù)被抽查單位細(xì)則制定。動(dòng)態(tài)考核的組織實(shí)施。對(duì)全部單位完成統(tǒng)一規(guī)定動(dòng)作的情況進(jìn)行記錄，包括風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找、細(xì)則制定、自查報(bào)告提交情況等，將重要會(huì)議和培訓(xùn)出勤、風(fēng)險(xiǎn)防范等作為減分項(xiàng)。因動(dòng)態(tài)考核受工作部署影響較大，所包含的各考核內(nèi)容計(jì)分比例待年底綜合評(píng)估時(shí)確定，動(dòng)態(tài)考核采用百分制評(píng)分。綜合評(píng)估的組織實(shí)施。年底對(duì)所有單位進(jìn)行綜合評(píng)估，按照一定權(quán)重計(jì)算各項(xiàng)考核結(jié)果的總分，接受階段檢查的單位計(jì)算三項(xiàng)考核結(jié)果總分，未接受階段檢查的單位只計(jì)算二項(xiàng)考核結(jié)果，并按照優(yōu)、良、中、差評(píng)定被考核單位的等次。發(fā)生腐敗案件的單位自動(dòng)降低一個(gè)評(píng)定等次。具體的考核辦法很多，重要的是把握好全面質(zhì)量管理的原則。對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理這項(xiàng)工作自身的有效性考核，能否有效落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作各項(xiàng)任務(wù)措施都將是非常重要的因素。制定考核評(píng)估的方法以及組織實(shí)施應(yīng)把握的首要原則就是全面質(zhì)量管理原則，一是在考核項(xiàng)目上要涵蓋風(fēng)險(xiǎn)防范工作的各個(gè)重要環(huán)節(jié)和重點(diǎn)內(nèi)容，二是在考核方式上要貫穿于廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的全過(guò)程。因此，考核評(píng)估應(yīng)是一個(gè)綜合評(píng)估的過(guò)程，應(yīng)包括單位自查、階段檢查和動(dòng)態(tài)考核等內(nèi)容。 ●廉政風(fēng)險(xiǎn)考核評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作考核結(jié)果分為優(yōu)秀、合格、基本合格、不合格四個(gè)等次。（1）通報(bào)考核結(jié)果。（2）考核結(jié)果作為評(píng)比表彰的依據(jù)。（3）對(duì)當(dāng)年考核評(píng)定為不合格的單位實(shí)行一票否決，取消其當(dāng)年各項(xiàng)評(píng)先資格。考核為不合格的單位主要領(lǐng)導(dǎo)在干部年度考核中不得評(píng)定為“稱職”。（4）將考核材料存入領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政檔案和干部檔案，作為對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部的政績(jī)?cè)u(píng)定、選拔任用和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。（5）根據(jù)考評(píng)結(jié)果，對(duì)執(zhí)行懲防措施成效明顯的單位和個(gè)人進(jìn)行表彰；對(duì)拒不落實(shí)或者落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范措施不力的單位、部門，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，追究主管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。對(duì)給予2次以上預(yù)警的單位或個(gè)人以及發(fā)生重大違紀(jì)違法案件的單位，除嚴(yán)肅懲處違紀(jì)違法人員外，要按照干部管理權(quán)限，根據(jù)紀(jì)律處分相關(guān)規(guī)定，對(duì)負(fù)有失職、失察責(zé)任的直接領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施責(zé)任追究。 第五部分實(shí) 例 烏達(dá)區(qū)財(cái)政局（試點(diǎn)單位）廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作開(kāi)展情況 附（1）：烏達(dá)區(qū)財(cái)政局關(guān)于成立權(quán)職梳理、流程規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知（烏區(qū)財(cái)〔2011〕5５號(hào)）局各股室、會(huì)計(jì)核算中心、政府采購(gòu)中心：為推動(dòng)我局廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，成立區(qū)財(cái)政局權(quán)職梳理、流程規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體事宜如下：組 長(zhǎng)：常玉剛（局黨支部書(shū)記、局長(zhǎng)）副組長(zhǎng)：王應(yīng)欽（副局長(zhǎng)、國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室主任） 宋永平（副局長(zhǎng)、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室主任） 任俊生（紀(jì)檢書(shū)記） 呂朝霞（會(huì)計(jì)核算中心副主任） 魏紅立（政府采購(gòu)中心主任） 趙梓懿（農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦副主任）成 員：肖 媛（區(qū)財(cái)政局辦公室科員） 蘆 楠（區(qū)會(huì)計(jì)核算中心科員）領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在烏達(dá)區(qū)行政中心209房間，辦公室主任由任俊生同志兼任，負(fù)責(zé)日常事務(wù)工作，辦公室分設(shè)綜合組、審核組，各組構(gòu)成及職責(zé)如下：（一）綜合組職責(zé)：承擔(dān)工作文稿起草，包括：《工作實(shí)施方案》，工作動(dòng)員講話，有關(guān)制度及調(diào)研、請(qǐng)求、總結(jié)報(bào)告等；組織協(xié)調(diào)推動(dòng)工作實(shí)施，掌握工作動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和研究工作出現(xiàn)的問(wèn)題，提出解決的建議和措施；督促檢查狠抓工作落實(shí)，將局各業(yè)務(wù)股室、局屬二級(jí)單位工作的進(jìn)展完成情況進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果列入年度考核體系；承擔(dān)局黨組《工作規(guī)程》編制；做好相關(guān)會(huì)議的會(huì)務(wù)和《工作規(guī)程》匯編工作。綜合組由任俊生負(fù)責(zé)，成員有肖媛、蘆楠。（二）審核組職責(zé)：依據(jù)《工作實(shí)施方案》和《編制工作規(guī)程說(shuō)明》制定具體的審核標(biāo)準(zhǔn)；審核局各業(yè)務(wù)股室、局屬二級(jí)單位上報(bào)的《工作規(guī)程》，提出初審審核修改意見(jiàn)，終審確認(rèn)意見(jiàn)，承擔(dān)全局共性《工作規(guī)程》的編制。審核組由呂朝霞負(fù)責(zé)，成員有魏紅立、趙梓懿 。 附（2）：烏達(dá)區(qū)財(cái)政局廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作流程圖 附（3）： 附（3）：烏達(dá)區(qū)財(cái)政局開(kāi)展權(quán)職梳理流程規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作實(shí)施方案（烏區(qū)財(cái)〔2011〕58號(hào)）局各股室、會(huì)計(jì)核算中心、政府采購(gòu)中心：為進(jìn)一步規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行，提高行政效能，全面推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理，促進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，根據(jù)區(qū)紀(jì)委六屆十五次全委會(huì)議精神，決定在我局開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，具體方案如下：一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)（一）指導(dǎo)思想以深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和黨的十七屆四中全會(huì)為指導(dǎo)，以維護(hù)人民群眾的根本利益為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，以建立公開(kāi)規(guī)范高效的權(quán)職運(yùn)行機(jī)制、打造“陽(yáng)光財(cái)政”、提高行政效率為基本要求，以制度創(chuàng)新為著力點(diǎn)，以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控為保障，推進(jìn)行政權(quán)力和職責(zé)公開(kāi)透明運(yùn)行，確保財(cái)政資金和財(cái)政干部“兩個(gè)安全”，確保財(cái)經(jīng)秩序健康有序，促進(jìn)依法理財(cái)、民主理財(cái)和科學(xué)理財(cái)，為打造一個(gè)中心，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)轉(zhuǎn)型做出貢獻(xiàn)。（二）工作目標(biāo)建立摸清底數(shù)、明確權(quán)職、完善規(guī)程、規(guī)范運(yùn)行、強(qiáng)化監(jiān)督、預(yù)防腐敗、形成授權(quán)合法、職責(zé)明確、程序嚴(yán)密、制約有效的權(quán)職運(yùn)行機(jī)制，力爭(zhēng)達(dá)到權(quán)力在陽(yáng)光下運(yùn)行，規(guī)程在法律內(nèi)操作，管理在發(fā)展中提升，資金在監(jiān)管下使用。二、實(shí)施范圍開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作的范圍包括局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)股室、局屬二級(jí)單位，所有財(cái)政業(yè)務(wù)和內(nèi)部行政管理涉及的權(quán)力和職責(zé)。局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)股室和局屬二級(jí)單位要對(duì)各自的所有職能和工作崗位、所有財(cái)政業(yè)務(wù)和行政管理權(quán)力進(jìn)行權(quán)職梳理，搜索確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，規(guī)范工作規(guī)程。權(quán)職類型主要包括三類：（一）財(cái)政業(yè)務(wù)類。包括財(cái)稅政策管理、預(yù)算管理、資金管理、國(guó)有資產(chǎn)管理、監(jiān)督管理、政府采購(gòu)管理、會(huì)計(jì)管理等權(quán)職事項(xiàng)；行業(yè)監(jiān)管、行政許可、行政處罰、財(cái)政投資評(píng)審等權(quán)職事項(xiàng)。（二）內(nèi)部行政管理類。各項(xiàng)行政事務(wù)的日常管理事項(xiàng)。主要包括人事管理、財(cái)務(wù)管理、督察督辦、資產(chǎn)管理、信息化管理、考核評(píng)比等權(quán)職事項(xiàng)，以及重大項(xiàng)目、重大財(cái)務(wù)支出等決策事項(xiàng)。（三）其他類。不能歸入上述類別的，有必要進(jìn)行梳理和規(guī)范的其他權(quán)職事項(xiàng)。如政風(fēng)行風(fēng)管理、機(jī)關(guān)黨務(wù)管理等。三、實(shí)施階段和工作步驟廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作從2011年7月開(kāi)始，到2011年底基本結(jié)束，分四個(gè)階段完成。（一）動(dòng)員部署階段（7月1日——7月31日） 。成立烏達(dá)區(qū)財(cái)政系統(tǒng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范、流程規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室。 。按照烏海市委在全市開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作的統(tǒng)一部署，結(jié)合我局工作實(shí)際制定《實(shí)施方案》。 。7月上旬，召開(kāi)烏達(dá)區(qū)財(cái)政局廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作動(dòng)員大會(huì)，局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)股室和局屬各二級(jí)單位全體工作人員參加。（二）梳理查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)階段（8月1日——9月30日） 。局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)股室、局屬各二級(jí)單位依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，從具體行使職權(quán)的機(jī)構(gòu)或崗位入手，經(jīng)過(guò)逐一梳理，確認(rèn)局機(jī)關(guān)各股室、局屬各二級(jí)單位所有權(quán)力和職責(zé)事項(xiàng)，查找權(quán)職行使的依據(jù)（法律、法規(guī)及政策），并明確科室、單位領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)和各崗位職責(zé)，按照“財(cái)政業(yè)務(wù)類”、“內(nèi)部行政管理類”和“其他類”分出權(quán)職類別。要列出所有具體工作事項(xiàng)，并以業(yè)務(wù)名稱表述。 。局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)股室、局屬各二級(jí)單位依據(jù)法規(guī)政策，遵循財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律，以權(quán)力運(yùn)行流程表并配相應(yīng)流程圖的形式清晰描述每一項(xiàng)權(quán)力和職責(zé)支行流程，對(duì)其中不合法、不合規(guī)、不合理的流程予以完善，實(shí)現(xiàn)權(quán)職運(yùn)行程序化。其中，涉及全局或某幾個(gè)股室的共性業(yè)務(wù)事項(xiàng)，由相關(guān)股室牽頭統(tǒng)一組織編制；共性流程圖難以涵蓋的具體業(yè)務(wù)事項(xiàng)，由相關(guān)股室編制。 。局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)股室、局屬各二級(jí)單位結(jié)合近年來(lái)出現(xiàn)的財(cái)經(jīng)違法違紀(jì)典型事例，緊密結(jié)合梳理出的規(guī)程，按照潛在廉政風(fēng)險(xiǎn)，圍繞工作流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)、薄弱環(huán)節(jié)和重要崗位，確定確認(rèn)權(quán)職風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并用《行政權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控機(jī)制情況表》進(jìn)行表述。任何股室、單位不得隱瞞所行使的行政權(quán)職風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。進(jìn)行權(quán)職風(fēng)險(xiǎn)分析，提出針對(duì)性較強(qiáng)、易于操作的權(quán)職風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度和措施，增強(qiáng)權(quán)職制約監(jiān)督的有效性。（三）制定措施階段（10月1日——11月30日） 《工作規(guī)程》。根據(jù)確定的權(quán)職事項(xiàng)和工作流程，制定權(quán)職運(yùn)行程序和權(quán)職監(jiān)督管理流程，并對(duì)每一項(xiàng)權(quán)職事項(xiàng)編制《工作運(yùn)行流程圖表》。 《工作規(guī)程》。局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)股室、局屬各二級(jí)單位討論擬定的《工作規(guī)程》，報(bào)經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)、簽批同意后，上報(bào)局權(quán)職梳理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（上報(bào)材料包括書(shū)面材料及電子版） （8月1日——8月31日）。由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下設(shè)的權(quán)職梳理工作審核組，分別對(duì)各股室、單位報(bào)送的材料逐一進(jìn)行審核評(píng)議，提出初步修改意見(jiàn)。 （9月1日——9月18日）。審核組排出日程與相關(guān)科室、單位逐一對(duì)接，交流反饋意見(jiàn)，股室、單位再進(jìn)行修改完善。經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)再次審定簽字后，上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。 （9月19日——10月31日）。領(lǐng)導(dǎo)小組終審后，提出評(píng)審意見(jiàn)下發(fā)相關(guān)科室，并整理相關(guān)情況提交局黨組會(huì)研究決定通過(guò)。（四）全面評(píng)估考核階段（12月1日——12月31日）廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組全面總結(jié)工作，重點(diǎn)抓好國(guó)有資產(chǎn)、城區(qū)基本設(shè)施建設(shè)、黃河海勃灣水利樞紐工程建設(shè)資金、重大項(xiàng)目資金、政府債務(wù)等方面監(jiān)管制度的匯編，形成一套符合我區(qū)實(shí)際的資金監(jiān)管長(zhǎng)效制度體系。匯編完成《烏達(dá)區(qū)財(cái)政局工作運(yùn)行規(guī)程》和各業(yè)務(wù)股室、二級(jí)單位《工作運(yùn)行規(guī)程》，將權(quán)職運(yùn)行全過(guò)程公開(kāi)，加強(qiáng)權(quán)職運(yùn)行監(jiān)督和制約，建立規(guī)范權(quán)職運(yùn)行的長(zhǎng)效機(jī)制。四、具體要求（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。領(lǐng)導(dǎo)小組各成員股室、二級(jí)單位要進(jìn)一步明確職責(zé)，增強(qiáng)工作責(zé)任感，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)權(quán)職梳理工作的督促指導(dǎo)。各股室工作人員及二級(jí)單位主要負(fù)責(zé)人為本股室、單位權(quán)職梳理工作第一責(zé)任人。要認(rèn)真組織開(kāi)展本股室、單位權(quán)職梳理的各項(xiàng)工作，把工作做實(shí)、做細(xì)，確保取得實(shí)效。（二）統(tǒng)籌兼顧，務(wù)求實(shí)效。開(kāi)展權(quán)職梳理工作要與學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)相結(jié)合，與建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系相結(jié)合，與轉(zhuǎn)變政府職能、加強(qiáng)行風(fēng)建設(shè)和推行政務(wù)公開(kāi)相結(jié)合，與深化財(cái)政改革、推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理相結(jié)合，齊抓共管，互相促進(jìn)，形成合力。（三）督促檢查，確保質(zhì)量。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要明確職責(zé)分工，強(qiáng)化工作指導(dǎo)和監(jiān)督檢查；建立工作進(jìn)展通報(bào)制度，對(duì)開(kāi)展好的及時(shí)表?yè)P(yáng)，對(duì)敷衍就會(huì)的通報(bào)批評(píng)，促進(jìn)工作落實(shí)。 二Ο一一年七月二十三日 主題詞：財(cái)政 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 實(shí)施方案抄 報(bào)：烏海市財(cái)政局抄 送：局機(jī)關(guān)各業(yè)務(wù)股 區(qū)會(huì)計(jì)核算中心 區(qū)政府采購(gòu)中心烏達(dá)區(qū)財(cái)政局 2011年7月23日印發(fā)共印20份 附（4）： 烏達(dá)區(qū)財(cái)政局權(quán)力清查匯總表（１） 序號(hào) 事項(xiàng)名稱 權(quán)力行使依據(jù) 權(quán)力運(yùn)行流程描述 責(zé)任單位 備注 1 財(cái)政授　權(quán)支付 《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》第47條；《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》第33條第4款、第37條；《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》；《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政性資金集中支付管理辦法》（內(nèi)政辦字〔2005〕191號(hào)）。 ； 。 國(guó)庫(kù)辦公室 流程圖1 2 非稅征繳使用 《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》；《內(nèi)蒙古自治區(qū)非稅收入管理?xiàng)l例》。 ；，與銀行核對(duì)非稅收入項(xiàng)目金額；。 非稅辦公室 流程圖2 3 城鎮(zhèn)最低生活保障 《城市居民最低生活保障條例》；《內(nèi)蒙古自治區(qū)城市居民最低生活保障條例實(shí)施辦法的通知》（內(nèi)政發(fā)（2001）74號(hào) ）；《城市居民最低生活保障制度實(shí)施細(xì)則的通知》（內(nèi)政發(fā)（2003）14號(hào)）；《烏海市城市居民最低生活保障制度實(shí)施辦法》。 在綜合考慮各區(qū)財(cái)政困難程度、城市低保人數(shù)、地方財(cái)政努力程度等因素的基礎(chǔ)上，通過(guò)因素分配法，分配撥付城市低保補(bǔ)助資金。 社保辦公室 流程圖3 4 村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金 《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)自治區(qū)嘎查村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)工作方案的通知》（內(nèi)政辦發(fā)〔2009〕53號(hào)）；《內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳綜改辦關(guān)于印發(fā)自治區(qū)嘎查村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理辦法的通知》（內(nèi)財(cái)農(nóng)改〔2009〕1066號(hào)）。 根據(jù)烏海市城鄉(xiāng)一體化及新農(nóng)村建設(shè)規(guī)劃申報(bào)項(xiàng)目，根據(jù)市財(cái)政局下達(dá)的指標(biāo)文件撥付資金。 農(nóng)林水科辦公室 流程圖4 流程圖1 財(cái)政資金支付流程圖——財(cái)政授權(quán)支付 （1）預(yù)算單位向財(cái)政局對(duì)口業(yè)務(wù)辦公室報(bào)送用款計(jì)劃； （2）財(cái)政局各業(yè)務(wù)辦公室審核用款計(jì)劃； （3）財(cái)政局國(guó)庫(kù)辦公室下達(dá)授權(quán)支付額度； （4）預(yù)算單位向代理銀行辦理資金支付； （5）代理銀行向收款人支付資金； （6）代理銀行向清算銀行進(jìn)行資金清算； （7）財(cái)政局支付中心接收支付信息并實(shí)時(shí)監(jiān)督。 流程圖2 非稅征繳使用流程圖 直接繳款 1．執(zhí)收單位向繳款人開(kāi)具《非稅收入一般繳款書(shū)》（一式五聯(lián)）； 2．繳款人持繳款書(shū)一至三聯(lián)到代理銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)繳款； 3．銀行辦理收款業(yè)務(wù)并加蓋收訖印章后將第二三聯(lián)做為記賬憑證，將第一聯(lián)返還給繳款人； 4．繳款人將已加蓋收訖印章的繳款書(shū)第一聯(lián)交還執(zhí)收單位，以此作為繳款證明； 5．執(zhí)收單位確認(rèn)繳款人已交款后將加蓋單位財(cái)務(wù)章的繳款書(shū)第四聯(lián)給繳款人作為收據(jù)，第五聯(lián)由執(zhí)收單位保管備查； 6．銀行在每日結(jié)賬后打印本日收入日?qǐng)?bào)并傳輸相關(guān)數(shù)據(jù)給財(cái)政非稅管理系統(tǒng)； 7．財(cái)政非稅系統(tǒng)管理員根據(jù)日?qǐng)?bào)和對(duì)賬單匯總核對(duì)各單位收入情況； 8．財(cái)政非稅業(yè)務(wù)員按照相關(guān)法律法規(guī)在規(guī)定期限內(nèi)填寫(xiě)繳款書(shū)將非稅收入解繳國(guó)庫(kù)和財(cái)政專戶。 流程圖3 最低生活保障資金管理流程圖 流程圖4 村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金 附（5）： 烏達(dá)區(qū)財(cái)政局風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)匯總表科室（單位） 行政權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 分管領(lǐng)導(dǎo)烏達(dá)區(qū)財(cái)政局 A級(jí) 常玉剛國(guó)庫(kù)辦公室 A級(jí) 宋永平 A級(jí) B級(jí) C級(jí) 6國(guó)庫(kù)辦公室公章使用管理 C級(jí) 非稅辦公室 A級(jí) 宋永平 B級(jí) C級(jí) 行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算中心 A級(jí) 呂朝霞 、硬件和數(shù)據(jù)的維護(hù)管理 A級(jí) B級(jí) C級(jí) 監(jiān)督檢查辦公室 C級(jí) 任俊生 、處罰 C級(jí)