會計電算化崗位責任制和操作的管理-資料下載頁
2025-04-19 02:39本頁面
【正文】 統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)錄入員、審核記賬員、會計報表編制人員、會計賬簿打印輸出操作 員、各專項功能模塊操作員和其他會計業(yè)務操作員的操作權(quán)限給予界定，防止越權(quán)操作所引起的數(shù)據(jù) 丟失、紊亂和泄密現(xiàn)象出現(xiàn)。 ?。ǘ┎僮饕?guī)范必須嚴格按照《會計電算化系統(tǒng)工作流程》完成各項工作。必須以自己的真實姓名進入會計電算 化系統(tǒng)，按要求填寫日期。 操作員口令、操作內(nèi)容、操作起止時間和運行情況，根據(jù)指定操作人權(quán)限的指令進行操作，不得進行 違反規(guī)范的操作。所有上機作人員必須登記所有上機操作情況。在操作過程中發(fā)現(xiàn)問題應及時向系統(tǒng) 管理員報告。問題的現(xiàn)象、處理過程、處理方法。處理結(jié)果等都應有明確記錄。對于嚴重或重大運行 故障，除應按規(guī)定登記外，還應向單位負責人報告。工作完畢后應及時退出系統(tǒng)，以免他人利用系統(tǒng) 進行其他操作。不得將自己的口令泄露給他人，并定期修改自己的口令。啟動系統(tǒng)時按要求順序開 機，結(jié)束工作后按規(guī)定順序關(guān)機?！ 嬰娝慊到y(tǒng)的硬件設(shè)備和軟件由財務部門統(tǒng)一管理和使用，其他部門人員一般不得使用，確 需使用時必須經(jīng)財務部門有關(guān)負責人批準，并確認不影響會計電算化的正常工作一經(jīng)批準的其他部門 人員操作時必須進行操作登記，并在上機登記表上注明批準人姓名和批準時間。任何人不得玩計算機 游戲，不得用于對外服務。為了避免計算機染上病毒，所有軟盤必須進行病毒檢測，若有病毒殺毒后 才可進行其他操作。為了保證硬件安全，不得帶電拔插任何接口線路，包括打印電纜線插頭、顯示器 電纜線、鍵盤插頭等。不得進行未作登記記錄的硬件或軟件維護工作?！ 。ㄈ徍? 。審核原始憑證的合理、合法性即是否有經(jīng)辦人、驗收人、主管領(lǐng)導簽字。采用 手工編制記賬憑證的，要審核手工憑證是否符合會計制度要求，借貸關(guān)系是否平衡，未經(jīng)審核的記賬 憑證不準輸入；其他會計業(yè)務及數(shù)據(jù)應事先預審?！ ?。不論是采用直接在計算機上編制記賬憑證，還是經(jīng)審核輸入的手工編制記賬憑 證，在打印記賬憑證之前，審核員對機內(nèi)的記賬憑證必須嚴格審核，確保與手工記賬憑證或原始憑證 完全一致，審核無誤后簽章。在打印輸出記賬憑證后，審核員仍要對記賬憑證的日期、業(yè)務內(nèi)容及摘 要、借貸分錄、金額、數(shù)量等嚴格把關(guān)，無論何時，發(fā)現(xiàn)不合法的或出現(xiàn)差錯的憑證應及時退回經(jīng)辦 人員妥當處理。 、報表等進行一次復查，確保數(shù)據(jù)正確無誤。 ?。ㄋ模﹤浞菰谑止嬛校袝嬞Y料如會計憑證、會計賬簿和會計報表等均是以文字的形式存放在紙介 質(zhì)中。由于紙介質(zhì)中存放的信息具有較高的安全性和穩(wěn)定性，另外把紙介質(zhì)中的信息制作副本也非常 費時費力。因此為了保證會計信息的安全，通常采用的方法是加強對紙介質(zhì)中的信息的保護，很少采 用制作副本（備份）的方法。在會計電算化系統(tǒng)中，由于會計信息存儲的介質(zhì)主要是磁盤等磁性介 質(zhì)。而磁性介質(zhì)中存放的信息相對不穩(wěn)定，安全性較差；但另一方面，磁性介質(zhì)中存放的信息可以非 常方便地制作副本，也就是備份。所以實現(xiàn)會計電算化以后，對會計檔案進行備份就成為常規(guī)的，也 是必要的管理手段了?！ 浞輹r間，也稱備份時間間隔。備份的目的是防止會計檔案的意外丟失。由此，備份分為永久性 備份和臨時備份。永久性備份是指備份產(chǎn)生的副本需長期保存。臨時性備份是指備份產(chǎn)生的副本只是 暫時保存。永久性備份主要在每個會計期間核算完成時進行，一般應制作兩到三個副本，存放在不同 的地方，以防意外。臨時備份通常在每天或每段工作完成時進行。臨時備份可采用A、B備份法。所謂 A、B備份法是指按需備份數(shù)據(jù)量準備兩組磁盤，分別標為A組和B組。第一次用 A組磁盤備份；第二次 用B組磁盤備份；第三次再用A組磁盤備份；第四次用B組磁盤備份……依次類推。這種方法的優(yōu)點是 在不增加備份工作量的情況下提高了備份數(shù)據(jù)的安全性。備份的軟盤應存放在安全地點。一般應具備 防盜、防磁、防潮、防熱、防污染等功能。 ?。ㄎ澹┎僮魅罩尽！ 〔僮魅罩疽话惆ǎ洪_機時間、操作內(nèi)容、調(diào)用功能、硬件運行狀況、軟件運行狀況、關(guān)機時間 和操作人簽字等。通過操作日志，除了可以掌握會計電算化系統(tǒng)的運行狀況，培養(yǎng)增強操作人員的責 任心，更重要的是通過操作日志，反映一定時期計算機硬件與軟件使用情況，為計算機維護人員提供 第一手資料，以便制訂維護計劃及措施。21 /
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