【正文】 過清查，分清責(zé)任，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報銷。4．任何個人不得挪借公款。四、凈資產(chǎn)管理1．事業(yè)單位的凈資產(chǎn)是資產(chǎn)減去負(fù)債的差額。包括事業(yè)基金、固定基金、專用基金、結(jié)余等。事業(yè)基金是指事業(yè)單位擁有的非限定用途的凈資產(chǎn)，主要包括滾存結(jié)余資金等。固定基金是指事業(yè)單位固定資產(chǎn)占用的資金。專用基金是指事業(yè)單位按規(guī)定提取、設(shè)置的專門用途的資金。結(jié)余是事業(yè)單位在一定期間各項收入與支出相抵后的余額。2．各類基金的管理應(yīng)嚴(yán)格按照財政部門的規(guī)定?？顚Ｓ?，不得擅自改變用途。事業(yè)單位如有結(jié)余，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行分配。五、財務(wù)報表與財務(wù)分析1．事業(yè)單位的財務(wù)報表是反映事業(yè)單位一定時期內(nèi)財務(wù)狀況和收支情況的書面文件，是財政部門和上級單位了解情況、掌握政策、指導(dǎo)單位預(yù)算執(zhí)行工作的重要資料，也是編制下年度收支計劃的基礎(chǔ)。因此必須協(xié)助財政局做好財務(wù)報表的編制工作。2．應(yīng)加強(qiáng)日常的會議核算工作，有關(guān)財務(wù)報表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對無誤的帳簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)據(jù)正確，內(nèi)容完整，報送及時。3．財務(wù)分析，是經(jīng)濟(jì)活動分析的一種形式，是財務(wù)管理的組成部分和重要手段。通過財務(wù)分析，可以客觀地總結(jié)中心財務(wù)管理的經(jīng)驗，揭示存在的問題，逐步認(rèn)識和掌握財務(wù)活動的規(guī)律，改進(jìn)財務(wù)管理工作，提高財務(wù)管理水平。4．要注意對中心經(jīng)濟(jì)活動的資料進(jìn)行收集與分析，財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：預(yù)算執(zhí)行情況，資產(chǎn)、負(fù)債的構(gòu)成及資產(chǎn)使用情況，收入、支出情況，財務(wù)管理情況等。應(yīng)經(jīng)常向中心主任匯報資金使用情況，為領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策提供科學(xué)、可靠的依據(jù)。六、財務(wù)規(guī)定1．由財務(wù)科會同有關(guān)科室每年對單位進(jìn)行一次全面的財產(chǎn)清查盤點。平時不定期盤點、核對現(xiàn)金、銀行存款、疫苗、藥品及其他財產(chǎn)物資，保證賬、實、物相符。2．嚴(yán)格執(zhí)行收費政策，不得隨意提高或降低收費標(biāo)準(zhǔn)。按有關(guān)政策符合減免部分收費的對象須經(jīng)中心主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字方可減免。3．各項費用支出必須經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)同意并執(zhí)行一支筆審批制度。支出憑證要真實、合法、完整，要有經(jīng)手人、科室負(fù)責(zé)人簽字，報中心領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷。4．財務(wù)科按照有關(guān)財務(wù)會計制度對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向領(lǐng)導(dǎo)報告；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，更正、補(bǔ)充；對有報銷標(biāo)準(zhǔn)的原始憑證嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)報銷。5．工作人員外出交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核準(zhǔn)報銷。參加會議對方收取會務(wù)費提供伙食的不再享受伙食補(bǔ)助費。因游覽或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。出租車發(fā)票不予報銷。物資管理一、儀器設(shè)備管理制度1．儀器設(shè)備的購置（1）大型儀器設(shè)備購置，先由業(yè)務(wù)科室根據(jù)本專業(yè)的發(fā)展需要，提出申請，交中心分管領(lǐng)導(dǎo)審核，初步確定購置項目，再由申請科室合同后勤保障科室進(jìn)行技術(shù)和市場調(diào)研，并寫出調(diào)研報告，由主任辦公室會議審定，由后勤保障科訂購。（2）一般儀器設(shè)備的購置，由業(yè)務(wù)科室提出購置計劃，填寫申請表，經(jīng)中心辦公會議審定，由后勤保障科負(fù)責(zé)采購。2．儀器設(shè)備驗收、歸檔（1）新購進(jìn)儀器設(shè)備，必須經(jīng)使用科室驗收，并提出驗收報告，進(jìn)口貴重精密儀器還應(yīng)在索賠期內(nèi)報送省商檢局，按規(guī)定進(jìn)行商檢。所購科室負(fù)責(zé)儀器設(shè)備檔案的收集、整理，并統(tǒng)一交科研質(zhì)管科歸檔。（2）儀器設(shè)備驗收確認(rèn)合格后辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，進(jìn)行儀器編號，使用科室建立儀器檔案卡，規(guī)格、型號、金額、產(chǎn)地廠家、精密度等輸入儀器數(shù)據(jù)庫。使用人辦理領(lǐng)用手續(xù)后方可使用。3．儀器設(shè)備的使用、維修（1）儀器設(shè)備由科室負(fù)責(zé)人指定專人使用，專人保管。（2）新購進(jìn)儀器設(shè)備，須建立儀器操作規(guī)程，使用人需持儀器操作合格證上崗，儀器使用后需填寫使用記錄，并對儀器進(jìn)行定期維護(hù)保養(yǎng)。（3）報修儀器由使用人填寫儀器維修申請表，寫明故障及損壞原因。儀器維修人員負(fù)責(zé)修理，使用人應(yīng)填寫儀器設(shè)備維修記錄。需送外修理的儀器由后勤科室負(fù)責(zé)聯(lián)系。（4）曾經(jīng)過載處置不當(dāng)、給出可疑結(jié)果，或已顯示出缺陷、超出規(guī)定限度的設(shè)備，均應(yīng)停止使用，這些設(shè)備應(yīng)予隔離以防誤用，或加貼標(biāo)簽、標(biāo)記以清晰表明該設(shè)備已停用，直至修復(fù)并通過校準(zhǔn)或檢測表明能正常工作為止。4．計量器具管理（1）科研質(zhì)管科負(fù)責(zé)制定計量認(rèn)證計量器具的年度檢定計劃，各科室按計劃送有關(guān)計量部門進(jìn)行周期檢定，確保檢定率為100%。（2）需校準(zhǔn)的所有設(shè)備，應(yīng)使用標(biāo)簽、編碼或其他標(biāo)識表明其校準(zhǔn)狀態(tài)，包括上次校準(zhǔn)的日期、再校準(zhǔn)或失效日期。（3）儀器設(shè)備使用年限較長，已損壞無繼續(xù)使用價值或經(jīng)維修部門鑒定，無修復(fù)可能，或維修費用超過儀器價值的60%者可申請報廢，使用科室填寫報廢申請表，后勤保障科根據(jù)儀器價值等情況，有關(guān)部門專家鑒定，逐級審批后可報廢。二、物資管理制度1．采購（1）全中心所需物資的采購、發(fā)放工作，均由后勤保障科負(fù)責(zé)，各科室每月25日前將所需材料計劃上報后勤保障科，由后勤保障科安排采購。（2）除購買少量消耗品外，采購必須由兩人同往，萬元以上物品的購置須分管中心領(lǐng)導(dǎo)參與洽談后簽訂協(xié)議合同書。（3）購入物品，經(jīng)驗收后方可辦理入庫，憑入庫單錄入固定資產(chǎn)帳目。（4）采購物資，必須做到名稱、數(shù)量、產(chǎn)地、出廠日期五核對，否則不辦理入庫手續(xù)，杜絕物資空來空去。2．物品保管（1）物品要做到當(dāng)天進(jìn)貨，當(dāng)天歸類入庫，標(biāo)簽清楚，做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、整齊化。（2）保管人員要熟知各類物品的性能、用途、數(shù)量、單價、規(guī)格及存放位置。（3）要嚴(yán)格執(zhí)行入庫手續(xù)，做到五核對，及時驗收辦理入庫手續(xù)。3．物品領(lǐng)發(fā)出庫（1）嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)料手續(xù)，領(lǐng)料單經(jīng)領(lǐng)料人、領(lǐng)料科室負(fù)責(zé)人簽字，保管員憑領(lǐng)料單發(fā)放所需材料。（2）物品出庫時，保管人員和領(lǐng)料人要當(dāng)面做到四查一看，即名稱、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、看有無破損。三、藥物器械管理制度1．根據(jù)工作需要、不同季度發(fā)病率及儲備定額等因素，每月25日前使用科室（部門）編定藥物器械采購計劃，報請中心主任批準(zhǔn)，由后勤保障科按《張家港市醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥械采購管理辦法及實施細(xì)則》等有關(guān)規(guī)定做好藥物器械的采購工作。2．按照各種藥物器械的保存要求，提供正確的保存條件，要經(jīng)常查對失效期，防止積壓過期或保存不當(dāng)而造成浪費。報損藥品由科長、財務(wù)主管會同清點簽證后，經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)審批報損。3．藥物器械由專人保管，憑送貨單或有關(guān)憑證驗收入庫，發(fā)放、消耗都要有詳細(xì)記載，包括品名、生產(chǎn)廠家、數(shù)量、金額、批號及有效期。4．遵守進(jìn)、銷、存制度，保管人員每月重點盤存，每季末全面盤點，登記造冊。年底總盤庫一次，做到帳物相符。5．加強(qiáng)工作責(zé)任，落實安全保衛(wèi)措施，防失竊失火等事故的發(fā)生。四、大型精密儀器管理制度1．精密貴重儀器必須由專人負(fù)責(zé)管理，非專管人員使用需在專管人員指導(dǎo)下進(jìn)行，其他人員未經(jīng)允許不得擅自使用。2．操作人員必須熟悉儀器的性能、用途、使用方法，嚴(yán)格按照使用說明書的要求，遵守操作規(guī)程。3．儀器使用過程中，應(yīng)注意有無異常情況，如遇特殊情況，須及時報告，按具體情況進(jìn)行處理。4．建立管理檔案，實行使用登記與定期報告。5．要定期檢查、保養(yǎng)維修，確保性能良好。五、消毒、殺蟲、滅鼠藥物（械）管理制度1．消毒殺蟲滅鼠藥物（械）由專人統(tǒng)一管理，出入帳目清楚，帳物相符。2．采購消毒、殺蟲、滅鼠藥物（械）應(yīng)注意質(zhì)量，產(chǎn)品包裝要符合質(zhì)量要求，有標(biāo)簽和說明書，必須注意產(chǎn)品名、規(guī)格、生產(chǎn)單位及廠址、產(chǎn)品批準(zhǔn)文號、產(chǎn)品批號、生產(chǎn)日期等。3．消毒、殺蟲、滅鼠藥物（械）分類倉貯，嚴(yán)禁醫(yī)療用品（藥物）與殺蟲、滅鼠藥物混放。4．倉庫保持清潔干燥，注意防雨防潮。5．建立消毒、殺蟲、滅鼠藥物進(jìn)出臺帳，保持出入平衡。出售時原則上同類物品先進(jìn)貨先出售，效期短的先出售，以避免過期而造成損失。6．消毒、殺蟲、滅鼠藥物進(jìn)貨時由有關(guān)科室提出申請，報中心領(lǐng)導(dǎo)同意后購置。7．消毒、殺蟲、滅鼠藥物確因不可抗力的原因而過期，由具體職能人提出，科室負(fù)責(zé)人查驗審核，報中心領(lǐng)導(dǎo)同意后，作過期藥物處理。六、特殊化學(xué)品（劇毒藥品）的管理制度1．特殊化學(xué)品必須由專人負(fù)責(zé)，建立帳目，專庫、專柜加鎖，兩人以上保管。2．使用時應(yīng)嚴(yán)格履行請領(lǐng)手續(xù)，保證出入庫數(shù)量準(zhǔn)確，用完即放原處。3．特殊化學(xué)品須有完整、清晰的標(biāo)簽，嚴(yán)防誤用。4．特殊化學(xué)品保管人員工作調(diào)動要辦理交接手續(xù)，如有差錯，須認(rèn)真查明，妥善處理。5．每半年由科室負(fù)責(zé)人及保管員復(fù)核，包括數(shù)量、質(zhì)量、標(biāo)簽，發(fā)現(xiàn)問題立即上報分管領(lǐng)導(dǎo)。七、菌（毒）種管理制度1．菌（毒）種保藏需有專人統(tǒng)一管理、登記、保存，按時傳代，鑒定并做好詳細(xì)記錄。任何個人不得擅自保留菌（毒）種。2．本單位使用菌（毒）種需填寫請領(lǐng)單，須經(jīng)科室分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。保管人員要對菌（毒）種的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，用完后立即銷毀，銷毀時應(yīng)有兩人以上參加，并做好登記。3．對甲類菌（毒）種的使用必須嚴(yán)格掌握，慎重處理。保存的菌種如發(fā)生變異或死亡應(yīng)及時報告。4．向外單位索取或發(fā)放菌（毒）種，按國家規(guī)定辦理手續(xù)。5．工作中分離的菌（毒）種地方株，按國家規(guī)定及時上送。因工作需要經(jīng)批準(zhǔn)暫時保存的地方株，也應(yīng)按上級規(guī)定的時間銷毀。6．使用菌（毒）種如發(fā)生嚴(yán)重的環(huán)境污染或?qū)嶒炇椅廴荆瑧?yīng)及時處理，并向當(dāng)?shù)匦l(wèi)生行政部門和上級疾病控制機(jī)構(gòu)報告。八、生物制品管理制度1．實行專人負(fù)責(zé)保管制度，建立生物制品進(jìn)出庫帳，做到帳物相符。2．有計劃地訂購、分發(fā)、使用各種生物制品。經(jīng)常查庫，及時調(diào)用近效期生物制品，避免過期失效造成浪費。3．嚴(yán)格根據(jù)冷鏈操作規(guī)程運輸、貯存、分發(fā)疫苗，做好一天兩次測溫記錄。4．各類生物制品分門別類、按要求整齊安放。冷庫和冷鏈專用冰箱內(nèi)不得放置雜物和過期變質(zhì)疫苗，并經(jīng)常清掃，保持整潔。5．實行生物制品領(lǐng)發(fā)登記制度，登記內(nèi)容包括疫苗名稱、數(shù)量、批號、效期、領(lǐng)苗日期、領(lǐng)苗人簽字等?；鶎臃辣Ｈ藛T領(lǐng)苗時應(yīng)攜帶冷藏器材。九、公物賠償制度1．正確使用各種儀器物資，在規(guī)定使用期內(nèi)因責(zé)任事故造成損壞的賠償修理費總額的20%，無法修復(fù)的，賠償固定資產(chǎn)帳面價值的10%。2．妥善保管各種藥品、生物制品及試劑材料。因保管不善造成損失的應(yīng)賠償金額的50%；因過期而導(dǎo)致失效的，由采購部門、使用部門共同賠償總損失額。3．遺失各種有價證券、收據(jù)票據(jù)等，有票面金額的，按票面總值賠償；無票面金額的收據(jù)票據(jù)，按每本300元賠償，并及時辦理遺失作廢聲明手續(xù)，手續(xù)費用應(yīng)由遺失者（或科）承擔(dān)。4．因使用不當(dāng)，損壞各種低值易耗品及辦公材料的，屬科室的，以相等金額由科室承擔(dān)，不屬科室的。由責(zé)任人賠償損失金額的50%。5．將書刊、圖書隨意涂寫、損壞、拆散、出借他人遺失的，應(yīng)按原價賠償。25 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