【正文】 提供以下文件資料：（1）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件及企業(yè)法人代表證明書。（2）企業(yè)近期的財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、損益表和財務(wù)狀況變動表）以及有關(guān)資信證明。（3）借款申請人現(xiàn)有的其他借款執(zhí)行情況。（4）提供落實借款保證的措施（如：擔(dān)保、抵押、質(zhì)押）。2. 財務(wù)部和法律職能部門對借款申請人的資格、信譽、履約能力、業(yè)務(wù)活動的合法性進行審查、核對，并提出初步意見和建議，簽署意見后報集團公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3. 借款人應(yīng)向集團公司支付借款利息并交納融資費。借款利率按同期金融機構(gòu)的貸款基準(zhǔn)利率上浮10%，融資費按實際占用每年1%收取。4. 借款人在借款到期時，必須全部還清借款本息，若因?qū)嶋H困難不能按期償還，須提前７天提出延期申請，經(jīng)集團公司同意后，方可延期，否則，按預(yù)期本金加收利息的２０％罰息。第七條 資金使用的跟蹤管理，財務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向集團公司總經(jīng)理做專題報告。（一）每筆資金支付后，由業(yè)務(wù)（項目）經(jīng)辦部門負責(zé)該筆資金的收回或結(jié)算，財務(wù)部監(jiān)督。（二）若預(yù)計不能及時收回資金的，業(yè)務(wù)（項目）經(jīng)辦人員應(yīng)立即以書面材料形式報部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導(dǎo)，及時采取措施，盡快收回資金，加快資金周轉(zhuǎn)。（三）應(yīng)收款項到期后尚沒有收回資金的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)在10天內(nèi)取得具有法律效力的債權(quán)證明，并形成文字報告，說明業(yè)務(wù)（項目）發(fā)生、執(zhí)行的始末和擬采取的追收措施，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后報主管領(lǐng)導(dǎo)，組織有關(guān)部門和人員追收，對沒有及時提供的或有意隱瞞的，要追究當(dāng)事人經(jīng)濟、法律責(zé)任。（四）業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中，形成的庫存商品積壓，也應(yīng)視同欠款處理，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后負責(zé)進行變現(xiàn)處理，其中所發(fā)生的相關(guān)費用或損失，皆由該部門承擔(dān)。第八條 財務(wù)部應(yīng)及時清理資金的往來，及時向集團主管領(lǐng)導(dǎo)報告各單位資金占用情況。第九條 本辦法由集團公司財務(wù)部負責(zé)解釋。第十條 本辦法自頒布之日起施行。 融資擔(dān)保管理辦法第一條 為了規(guī)范公司融資擔(dān)保，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和集團公司實際情況特制定本辦法。第二條 本公司提供擔(dān)保的對象為本公司全資、控股企業(yè)和互保單位。第三條 在擔(dān)保有效期內(nèi)，當(dāng)債務(wù)人未按合同規(guī)定履行義務(wù)，應(yīng)在本公司所擔(dān)保的范圍內(nèi)代為履行債務(wù)后，本公司對債務(wù)人即取得代位求償權(quán)。第四條 辦理擔(dān)保的程序（一）申請人請求本公司提供擔(dān)保時，應(yīng)首先向本公司提交規(guī)定格式的《擔(dān)保申請表》及下列有關(guān)文件資料，并保證其真實性。1. 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件及企業(yè)法人代表證明書。2. 企業(yè)近期的財務(wù)報表（資產(chǎn)負債表、損益表和財務(wù)狀況變動表）以及有關(guān)資信證明。3. 以前由本公司提供擔(dān)保合同的執(zhí)行情況。4. 債務(wù)人（申請人）與債權(quán)人（貸款人）簽訂的融資借款合同或借款意向書。5. 提供落實反擔(dān)保措施的文件：（1）抵押反擔(dān)保的，應(yīng)提供能夠證明初次抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、金額、范圍、所在地、占有方式、產(chǎn)權(quán)歸屬的有關(guān)文件材料；經(jīng)資產(chǎn)評估部門對抵押財產(chǎn)作出的評估作價報告等材料，并辦理抵押登記手續(xù)。（2）信用反擔(dān)保的，應(yīng)提供信用反擔(dān)保人的法人營業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件及企業(yè)法人代表證明書和近期財務(wù)報表等足以證明作用反擔(dān)保人的資作信情況及履約能力的文件材料。（二）財務(wù)部和法律職能部門對申請人和反擔(dān)保人的資格、信譽、履約能力、業(yè)務(wù)活動的合法性及反擔(dān)保抵押物有關(guān)情況進行審查、核對，并提出初步意見和建議。簽署意見后報公司總經(jīng)理審查，同意后即向銀行出具擔(dān)保書并提供有關(guān)材料。第五條 擔(dān)保期限原則上不超過一年。第六條 申請人辦理擔(dān)保時應(yīng)向本公司交納擔(dān)保手續(xù)費（互保單位除外）。擔(dān)保手續(xù)費按擔(dān)保金額的年1%收取，擔(dān)保手續(xù)費在簽署擔(dān)保合同時一次支付，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審批同意可于貸款發(fā)放后一個月內(nèi)支付。第七條 本公司權(quán)利（一）債務(wù)人和債權(quán)人必須執(zhí)行擔(dān)保合同的規(guī)定，未經(jīng)本公司的同意，不得修改、轉(zhuǎn)讓主合同以及與擔(dān)保有關(guān)的合同，在下列情況下，本公司的擔(dān)保責(zé)任部分或全部解除。1. 債務(wù)人履行合同義務(wù)償還借款本息；2. 債權(quán)人因債務(wù)人違反借款合同而提前收回貸款；3. 因債權(quán)人或債務(wù)人違約而終止合同；4. 其它情況。（二）本公司在擔(dān)保合同下的任何支付，即構(gòu)成對債務(wù)人的債權(quán)，債務(wù)人必須在規(guī)定期限內(nèi)，補償本公司所有支付和損失。（三）本公司有權(quán)對債務(wù)人和反擔(dān)保人的履約情況進行檢查監(jiān)督。第八條 債務(wù)人義務(wù)（一）依照合同約定，向本公司提供反擔(dān)保措施及交納擔(dān)保手續(xù)費；（二）不得將本公司所擔(dān)保項目下貸款挪作他用，并嚴格執(zhí)行還款計劃；（三）保證本公司求償權(quán)的行使，并在收到本公司通知的十天內(nèi)，償還本公司墊付的全部款項及自墊款之日起的利息和其它費用及損失；（四）應(yīng)將抵押財產(chǎn)向保險公司投保，未經(jīng)本公司同意，債務(wù)人不得出租、出售、轉(zhuǎn)讓、再抵押或以其它形式處分已向本公司抵押的資產(chǎn)；如抵押物已向保險公司投保的，必須辦理抵押手續(xù)，將受益人變更為本公司；（五）債務(wù)人應(yīng)定期或隨時向本公司提交財務(wù)報表和有關(guān)文件資料，并保證其真實性，應(yīng)及時將企業(yè)發(fā)生分立、合并、財產(chǎn)有重大變更等情況通知本公司，明確新的債務(wù)人，并須征得本公司同意；（六）債務(wù)人不履行本規(guī)定所列責(zé)任和義務(wù)的，應(yīng)按合同約定和法律規(guī)定，承擔(dān)違約責(zé)任，并賠償本公司損失。第九條 反擔(dān)保人的義務(wù)（一）在本公司代債務(wù)人履行債務(wù)后，反擔(dān)保人接到本公司書面通知十日內(nèi)，向本公司交納或以抵押物抵償下列款項：①本公司墊付的本息；②本公司自付款之日起的利息；③本公司的其它費用和損失。（二）未經(jīng)本公司同意，抵押反擔(dān)保人不得出租、出售、轉(zhuǎn)讓、再抵押或以其它形式處分已向本公司抵押的資產(chǎn)；如抵押物已向保險公司投保，本公司為受益人。（三）在擔(dān)保期間，信用反擔(dān)保人應(yīng)定期向本公司提交財務(wù)報表和有關(guān)文件資料，并保證其真實性；應(yīng)及時將企業(yè)發(fā)生分立、合并、財產(chǎn)有重大變更等情況通知本公司，并按合同規(guī)定落實反擔(dān)保義務(wù)。（四）反擔(dān)保人不履行本規(guī)定所列責(zé)任和義務(wù)的，應(yīng)按合同約定和法律規(guī)定，承擔(dān)違約責(zé)任，并賠償本公司損失，必要時，本公司可通過訴訟程序辦理。第十條 發(fā)生爭議和糾紛時，當(dāng)事人可通過協(xié)商或調(diào)解解決。協(xié)商調(diào)解不成的，可向仲裁機構(gòu)申請仲裁；或直接向人民法院起訴。對于仲裁裁決，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)履行，若當(dāng)事人一方在規(guī)定期限內(nèi)不履行的，另一方可向人民法院申請強制執(zhí)行。第十一條 本管理辦法由集團財務(wù)部負責(zé)解釋。第十二條 本辦法自發(fā)文之日起施行。會計電算化管理辦法第一章 系統(tǒng)操作管理制度第一條 系統(tǒng)使用管理（一）為保證會計電算化系統(tǒng)的安全可靠運行, 必須對系統(tǒng)的操作使用做出嚴格的控制。（二）在會計電算化系統(tǒng)投入運行前, 由系統(tǒng)管理員確定本電算化系統(tǒng)的合法有權(quán)使用人員及其操作權(quán)限, 并報單位主管審核批準(zhǔn)后在系統(tǒng)內(nèi)授予其使用權(quán)。運行中需要增減使用人員, 按同樣手續(xù)辦理。（三）對各使用人員明確劃分使用操作權(quán)限, 形成適當(dāng)?shù)姆止恐? 健全內(nèi)部控制制度。（四）本會計電算化系統(tǒng)原則上專機專用, 謝絕無關(guān)人員使用機器做其他工作。（五）任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進行操作，不允許隨意增刪改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)。（六）出納人員不允許進行系統(tǒng)性的操作。（七）操作人員應(yīng)嚴格在規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進行操作，負責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運算、記帳和打印有關(guān)帳表。（八）存檔數(shù)據(jù)、軟盤、 帳表和文檔資料等由系統(tǒng)管理員。（九）系統(tǒng)管理員必須做好日常檢查監(jiān)督工作, 發(fā)現(xiàn)不規(guī)范使用應(yīng)及時制止, 并采取措施避免同樣情況再次發(fā)生。第二條 上機操作規(guī)程（一）操作人員必須是合法有權(quán)使用人員, 經(jīng)過培訓(xùn)合格并經(jīng)系統(tǒng)管理員正式認可后, 才能上機操作。（二）操作人員的操作密碼應(yīng)注意保密, 不能隨意泄露, 密碼要不定期變更。（三）操作人員必須嚴格按操作權(quán)限操作, 不得越權(quán)或擅自上機操作。（四）操作人員應(yīng)嚴格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)（專職會計員，則應(yīng)保證輸入的數(shù)據(jù)與憑證數(shù)據(jù)的一致性）。如發(fā)現(xiàn)差錯，應(yīng)在輸入前及時反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員。已輸入計算機的數(shù)據(jù)，在記賬前發(fā)現(xiàn)差錯，可按憑證進行修改，如在記賬后發(fā)現(xiàn)差錯，必須另作憑證，以紅字沖銷糾正，輸入機內(nèi)，任何人不能隨意修改賬目。（五）在系統(tǒng)運行過程中, 操作人員如要離開工作現(xiàn)場, 必須在離開前退出系統(tǒng), 以防止其他人員越權(quán)操作。（六）任何人如有偽造，非法涂改變更，故意毀壞命令程序、數(shù)據(jù)文件、賬冊、軟盤等行為，依照《會計法》，將受到行政處分，情節(jié)嚴重的要追究法律責(zé)任。第三條 帳務(wù)處理程序（一）帳務(wù)系統(tǒng)初始化:在初次建立會計電算化系統(tǒng)時, 需要進行系統(tǒng)初始化工作, 在會計主管授權(quán)下進行設(shè)置會計科目、帳本格式、憑證類型、期初余額等項內(nèi)容的設(shè)定。（二）帳務(wù)系統(tǒng)更改：系統(tǒng)正常運行期間，任何對帳務(wù)系統(tǒng)的修改變動，必須得到會計主管的批準(zhǔn)。（三）日常帳務(wù)處理：1. 憑證處理:記帳憑證要嚴格按照國家財會制度規(guī)定編制，對不真實、不合理的原始數(shù)據(jù)、憑證不予受理，對記載不確切、不完整的原始數(shù)據(jù)和憑證應(yīng)予以退還，并要求更改和補充。為適應(yīng)會計電算化系統(tǒng)的正常運行，編制記帳憑證還必須做到：（1）原始憑證必須是合法憑證。經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、摘要應(yīng)規(guī)范化，措詞要確切，其中標(biāo)準(zhǔn)摘要按規(guī)范填寫正確。（2）帳戶使用正確。（3）借貸方金額相等。（4）原始憑證同記帳憑證金額一致。（5）轉(zhuǎn)帳憑證必須填寫清楚借方和貸方科目代碼?！　嫹咒浀恼獌?nèi)容必須唯一，即：一種摘要內(nèi)容，只能對應(yīng)一個最細的明細科目，據(jù)此確定其隸屬于那一個一級、二級、三級科目。　　要求摘要內(nèi)容簡潔、扼要，用盡量少的文字表達出該筆業(yè)務(wù)的內(nèi)容。凡能歸入標(biāo)準(zhǔn)摘要的業(yè)務(wù)內(nèi)容，應(yīng)盡量的使用標(biāo)準(zhǔn)摘要。對于新的業(yè)務(wù)內(nèi)容可按上述原則編寫新的標(biāo)準(zhǔn)摘要，并注明所對應(yīng)的科目名稱及科目代碼。（6）記帳憑證編號必須連續(xù)。編號間斷時應(yīng)在斷號后第一張憑證上說明斷號原因并簽字蓋章。（7）現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳可以由機器直接登記，出納人員不登記帳簿。為工作方便，出納人員可以自設(shè)備查輔助帳。2. 記帳憑證的審核與保管（1）記帳憑證必須經(jīng)憑證審核員嚴格審核無誤后方可進行登帳處理。（2）操作員每輸入一張憑證，結(jié)束前要自審一次無誤后再按結(jié)束鍵。（3）輸入計算機的憑證、單據(jù)應(yīng)由制單人、審核員、記賬員、財務(wù)部負責(zé)人或授權(quán)人簽字后方為有效憑證。（4）已輸入的憑證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊后，交會計檔案資料保管員存檔保管。（5）同一張憑證，制單和復(fù)核不能是同一個人。3. 帳表打印和結(jié)賬:（1）現(xiàn)金、銀行存款日記賬需要每天打印，并應(yīng)與出納庫存現(xiàn)金核對無誤。（2）銀行余額調(diào)節(jié)表每月打印一次。（3）科目匯總表、總分類賬和各種明細分類賬每月打印一次。（4）在結(jié)賬前按有關(guān)規(guī)定做好當(dāng)月各類帳務(wù)數(shù)據(jù)和報表的備份工作。（5）月底，以上工作正確完成后，由系統(tǒng)管理員進行結(jié)帳，系統(tǒng)自動生成下月期初余額。（6）每年年末必須將全部賬簿打印輸出，裝訂成冊，作為會計檔案保存。4. 會計報表（1）單位應(yīng)根據(jù)賬簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或由計算機自動生成會計報表。帳表之間的數(shù)據(jù)必須銜接一致。（2）會計報表、計算表、分析表，按各核算子系統(tǒng)及管理要求和時間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財會負責(zé)人審核無誤后簽字蓋章方可生效。（3）單位上報會計主管部門的會計報表格式與要求，按會計主管部門的統(tǒng)一設(shè)計和布置。（4）單位必須以軟盤和書面形式上報報表，軟盤和書面報表的數(shù)據(jù)必須一致，書面報表必須由機器打印并按規(guī)定由有關(guān)人員簽字蓋章。第二章 系統(tǒng)軟、硬件管理制度第四條 系統(tǒng)管理制度（一）財務(wù)用計算機應(yīng)做到專機專用，最好不要做其它工作。（二）除被允許操作財務(wù)軟件的人員和系統(tǒng)管理員外，其他人未經(jīng)允許不得用機。（三）每次用計算機必須使用不間斷電源(UPS),以避免意外斷電造成核算數(shù)據(jù)丟失影響系統(tǒng)運行。（四）計算機禁止用外來軟盤，堅決禁止在計算機上玩游戲，以防止計算機感染病毒。（五）有上、下級單位送來的數(shù)據(jù)盤，在使用前，必須做好查病毒工作。（六）計算機發(fā)生故障應(yīng)及時維護。如果沒有能力維修，應(yīng)及時與銷售計算機的單位取得聯(lián)系。（七）財務(wù)軟件運行中發(fā)生錯誤時，應(yīng)及時排除，如無法處理，應(yīng)及時與財務(wù)軟件銷售單位取得聯(lián)系以便及時解決問題。第五條 系統(tǒng)維護為保障電算化系統(tǒng)的正常運行，需要進行經(jīng)常性的系統(tǒng)維護，其任務(wù)主要包括：（一）對系統(tǒng)硬件設(shè)備的日常檢查和維護，以保證系統(tǒng)的正常運行。（二）在系統(tǒng)發(fā)生故障和出現(xiàn)異常時，排除和恢復(fù)運行。 （三）在系統(tǒng)擴充時，負責(zé)安裝、調(diào)試，直至運行正常。 （四）在系統(tǒng)環(huán)境發(fā)生變化時，隨時做好適應(yīng)性的維護工作。 （五）系統(tǒng)中的會計數(shù)據(jù)需要每天進行備份。 第六條 系統(tǒng)硬件維護（一）一般情況下每周應(yīng)全面檢查一次計算機硬件系統(tǒng)，并做好檢查記錄。（二）在系統(tǒng)運行過程中，出現(xiàn)硬件故障，及時進行故障分析，并做好檢查維修記錄。（三）在設(shè)備更新、擴充、修復(fù)后，由系統(tǒng)管理員與維護員共同研究決定，并由系統(tǒng)維護人員實施安裝和調(diào)試。第三章 系統(tǒng)崗位責(zé)任制度第七條 核算系統(tǒng)人員分工為適應(yīng)會計工作電算化后會計工作重點的轉(zhuǎn)移和崗位的變動，需要對財會人員的工作內(nèi)容和任務(wù)以及相互分工做出調(diào)整。 會計人員工作崗位劃分為: 系統(tǒng)管理員、會計主管、制單、復(fù)核及審核、會計報表、檔案管理、出納。以上崗位中系統(tǒng)管理員不得兼管出納工作、出納人員不得兼任操作人員。第八條 核算系統(tǒng)人員組成（一）核算系統(tǒng)由系統(tǒng)管理員、會計電算化操作員、數(shù)據(jù)審核員和會計管理員組成。（二）系統(tǒng)管理員：負責(zé)核算系統(tǒng)運行環(huán)境的建立，組織協(xié)調(diào)系統(tǒng)的日常運行操作，提出軟件修改的意見；發(fā)現(xiàn)和解決操作故障，及時糾正數(shù)據(jù)差錯；負責(zé)檢查和督促系統(tǒng)各類人員的工作，負責(zé)系統(tǒng)的安全保密工作；負責(zé)對系統(tǒng)硬件設(shè)備的檢查及故障處理工作，確保系統(tǒng)的正常運行，負責(zé)數(shù)據(jù)及程序的正確性和適應(yīng)性的維護。發(fā)生不可處理的錯誤，應(yīng)及時與銷售單位技術(shù)人員取得聯(lián)系，及時解決發(fā)生的錯誤。一般由計算機專業(yè)人員負責(zé)。　?。ㄈ嬰娝慊僮鲉T：負責(zé)所分管的財會工作