公司財務管理制度條款(同名12973)-資料下載頁
2025-04-18 07:24本頁面
【正文】 工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔因此而產生的醫(yī)療費。? (二)公司統(tǒng)一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統(tǒng)一集中管理，有關開支規(guī)定另行制定。 (三)其他福利性開支，100元以下由財務部經理批準，超過100元的開支一律報公司總經理批準。? 第六條 其他費用開支標準及審批? (一)屬生產經營性的各項費用，2000元以內的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導、財務經理審核后，然后送總經理批準報銷。? (二)屬非生產經營性的各項費用，5000元以內的按第六條第一款執(zhí)行，超過5000元的報董事長批準。? 第七條 加班費的規(guī)定? 。 (元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié))因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：(本人月工資浮動工資/300%)加班天數? ，按下列公式計發(fā)加班費：? (本人月工資浮動工資/200%)加班天數? ，事前由部門經理報公司領導批準。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產任務等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經理批準。屬工作職責要求，當日或當月沒完成，自行加班的不計加班費。 ，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。? ，如遇法定節(jié)假日和超過工作時間不計加班費。? ，由財務部發(fā)放。? 第八條 特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經理辦公會研究決定。? 第九條 如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。 第十條 本規(guī)定解釋權在公司財務部。 編輯本段會計核算原則及科目 一、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。 二、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。 三、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。 四、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類： 房屋及其他建筑物。 機器設備。 電子設備(如微機、復印機、傳真機等)。 運輸工具。 其他設備。 五、各類固定資產折舊年限為： 房屋及建筑物35年。 機器設備10年。 電子設備、運輸工具5年。 其他設備5年。 固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊。提前報廢的固定資產要補提足折舊。 六、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協(xié)議約定的價格為原價。 七、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢。 盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉入公積金。 盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。 公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細賬進行核算。 資金、現(xiàn)金、費用管理 八、財務部要加強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。 九、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn)。 十、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。 十一、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。 十二、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。 十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途。非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位(人)。 十三、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數額相符。 十四、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。 十五、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現(xiàn)金。 十六、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 十七、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。 十八、未經董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款。 十九、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。 二十、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。 二十一、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。[1]
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