上海保隆實(shí)業(yè)財務(wù)會計(jì)管理制度-資料下載頁
2025-04-18 06:42本頁面
【正文】 。編制合并會計(jì)報表，是按集團(tuán)公司統(tǒng)一規(guī)定的會計(jì)制度和會計(jì)政策，將所有由保隆公司控股的被投資企業(yè)納入合并范圍。各企業(yè)應(yīng)按集團(tuán)公司規(guī)定的時間和統(tǒng)一設(shè)定的合并會計(jì)報表工作底稿格式和有關(guān)明細(xì)表報送相關(guān)資料，上報資料應(yīng)有債權(quán)債務(wù)方對賬清單，以備核對。、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽名并蓋章。單位負(fù)責(zé)人應(yīng)保證財務(wù)會計(jì)報告真實(shí)、完整。第十三章 財務(wù)預(yù)算管理，必須根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃大綱編制企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算。各公司應(yīng)正確執(zhí)行預(yù)算，監(jiān)督檢查財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并通過會計(jì)信息予以控制，以提高財務(wù)預(yù)算管理的科學(xué)性。：1）銷售收入和盈利預(yù)測； 2）投資預(yù)算； 3）資金預(yù)算； 4）其他預(yù)算。，次年預(yù)算應(yīng)在當(dāng)年第四季度定稿，經(jīng)董事長或總經(jīng)理審批后執(zhí)行，并向股東會、董事會、監(jiān)事會通報。子公司、分公司的財務(wù)預(yù)算應(yīng)在上年年底之前上報保隆公司財務(wù)部。、月進(jìn)行分解，下達(dá)各部門，定期進(jìn)行檢查、分析，并將計(jì)劃的執(zhí)行情況及時向經(jīng)營者和集團(tuán)公司財務(wù)部匯報，保證年度財務(wù)預(yù)算的實(shí)現(xiàn)。第十四章 發(fā)票和收據(jù)的使用管理，正確使用發(fā)票。發(fā)票和收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其他單位代開發(fā)票或收據(jù)。，必須字跡清楚，不得涂改。如填寫有誤，應(yīng)另行開具發(fā)票及收據(jù)，并在誤填的發(fā)票上注明“誤填作廢”。開具的收據(jù)必須在備注欄內(nèi)注明“收到發(fā)票后此收據(jù)自動失效”。應(yīng)對發(fā)票實(shí)行專人管理，尤其是增值稅專用發(fā)票應(yīng)妥善保管，防止丟失、被盜。如因保管不善，遺失發(fā)票及收據(jù)，造成后果由發(fā)票保管人負(fù)責(zé)。一般發(fā)票及收據(jù)由財務(wù)部檔案保管人員統(tǒng)一收發(fā)及建檔保管；增值稅專用發(fā)票的購買與保管由辦稅員負(fù)責(zé)。，并做出相應(yīng)處理。，凡與企業(yè)成本、費(fèi)用、資產(chǎn)有關(guān)的付出，均應(yīng)索取合法發(fā)票。第十五章 會計(jì)電算化管理，并建立相應(yīng)崗位責(zé)任制，明確權(quán)限及責(zé)任。，電算化相關(guān)的各種軟件應(yīng)妥善保管，不準(zhǔn)外傳、轉(zhuǎn)讓。、賬薄，必須符合會計(jì)電算化規(guī)范的要求。、帳薄、報表及有關(guān)會計(jì)資料的保管和歸檔工作，每月會計(jì)資料要有二套備份盤，打印的帳薄、報表應(yīng)裝訂成冊，年末應(yīng)將全部資料整理成冊，交檔案部門保管。第十六章 會計(jì)檔案管理《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求及國家檔案管理的有關(guān)規(guī)定。會計(jì)檔案的范圍包括：企業(yè)會計(jì)憑證，會計(jì)賬薄（包括備查賬），會計(jì)報表，財務(wù)預(yù)算，財務(wù)成本計(jì)劃，經(jīng)濟(jì)合同，財務(wù)評價指標(biāo)資料，財務(wù)分析，會計(jì)制度及規(guī)定和相關(guān)的各種批復(fù)等財務(wù)會計(jì)資料。，并定期檢查歸集會計(jì)檔案，到期必須整理入庫，并辦理交接手續(xù)。，凡需查閱會計(jì)檔案者，需寫出查閱檔案的書面報告，注明查閱范圍，經(jīng)會計(jì)主管批準(zhǔn)后方可查閱，管理人員應(yīng)嚴(yán)格登記。凡需借用會計(jì)檔案者，借閱報告應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)，閱后及時歸還銷號，以保證會計(jì)檔案的安全完整。第十七章 附則本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，自 年 月 日起執(zhí)行，由財務(wù)部解釋和修訂。 批準(zhǔn)： 二○○三年 月 日17 / 17
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