云南建工集團(tuán)有限公司工程項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)管理暫行辦法-資料下載頁
2025-04-18 04:01本頁面
【正文】 總表遞交財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，完整確認(rèn)項(xiàng)目債權(quán)尾款和項(xiàng)目毛利。財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)確定的結(jié)算審定金額，對(duì)過程控制中已確認(rèn)的收入、債權(quán)、毛利進(jìn)行驗(yàn)證和調(diào)整，向過程控制中的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門反饋結(jié)果，持續(xù)改進(jìn)債權(quán)管理、毛利確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，提升管理能力。第三十二條 C類工程項(xiàng)目欠款清收，應(yīng)按照合同約定關(guān)注保修金。對(duì)長期拖欠的款項(xiàng)可加大獎(jiǎng)勵(lì)力度，也可指定專人負(fù)責(zé)清收；對(duì)收款無望、業(yè)務(wù)合作不是很緊密的債務(wù)人，可考慮采取司法清收或委托資產(chǎn)管理公司清收。第八章 技術(shù)手段和資料管理第三十三條 技術(shù)手段。為實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)管理和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)，加強(qiáng)工程項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)的科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化管理，集團(tuán)本部聯(lián)合軟件公司開發(fā)工程項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)管理分析控制系統(tǒng)軟件（以下簡稱分析系統(tǒng)），通過電子技術(shù)進(jìn)行分類控制管理，將工程項(xiàng)目的合同收入、合同成本、項(xiàng)目盈虧和項(xiàng)目債權(quán)、債務(wù)有機(jī)結(jié)合，形成項(xiàng)目盈虧和資金流相互制約、相互印證的閉環(huán)控制系統(tǒng)，并基于NC系統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)取數(shù)，生成基礎(chǔ)管理報(bào)表。NC會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合經(jīng)營結(jié)算部門的合同管理，以科學(xué)、合理的方法實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目編碼、客戶編碼在集團(tuán)層面的統(tǒng)一性和唯一性，為債權(quán)債務(wù)管理軟件、會(huì)計(jì)報(bào)表自動(dòng)取數(shù)奠定基礎(chǔ)。管理報(bào)表的自動(dòng)生成。在債權(quán)債務(wù)管理層面的基礎(chǔ)管理報(bào)表中，應(yīng)當(dāng)以項(xiàng)目為單元，反映完整的項(xiàng)目債權(quán)、債務(wù)、合同收入、合同成本、項(xiàng)目毛利、毛利率等主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)對(duì)比分析結(jié)果；在會(huì)計(jì)報(bào)表匯編層面，應(yīng)當(dāng)在不違反國家會(huì)計(jì)、審計(jì)準(zhǔn)則的前提下，針對(duì)同一項(xiàng)目、同一客戶實(shí)現(xiàn)自動(dòng)取數(shù)的抵銷，消除資產(chǎn)負(fù)債虛增因素。分析系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)應(yīng)作為債權(quán)債務(wù)定期分析的基礎(chǔ)。第三十四條 利用分析系統(tǒng)形成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。應(yīng)當(dāng)建立工程項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)管理預(yù)警機(jī)制，利用分析系統(tǒng)的強(qiáng)大數(shù)據(jù)處理功能，實(shí)現(xiàn)持續(xù)、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。在分析系統(tǒng)中應(yīng)對(duì)A類項(xiàng)目收款期、B類項(xiàng)目結(jié)算期、C類項(xiàng)目保修期、對(duì)債權(quán)債務(wù)比值（匹配程度）以及對(duì)賬齡設(shè)置一定的預(yù)警值，一旦達(dá)到或超過預(yù)警值時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)提示關(guān)注。債權(quán)債務(wù)管理辦應(yīng)當(dāng)根據(jù)分析報(bào)告和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，對(duì)有異常情況的項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)、項(xiàng)目毛利及時(shí)上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并協(xié)助主責(zé)部門進(jìn)行后續(xù)處理。第三十五條 資料管理。財(cái)務(wù)部門債權(quán)債務(wù)管理專職人員負(fù)責(zé)對(duì)工程項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)的相關(guān)資料進(jìn)行收集、整理，分項(xiàng)目建立并不斷補(bǔ)充完善動(dòng)態(tài)資料清單，及時(shí)整理紙質(zhì)資料并將資料的電子掃描件歸入分析系統(tǒng)。歸檔資料包括合同、結(jié)算書、歷年對(duì)帳記錄、法律文書、客戶信息、清欠情況以及清收及償債過程中與客戶溝通的相關(guān)情況記錄等資料，做到方便查閱，確保在人員變動(dòng)時(shí)能對(duì)債權(quán)債務(wù)實(shí)施持續(xù)管理。資料收集過程中，相關(guān)單位和人員有責(zé)任無條件配合。第九章 工程項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)管理體系的考核第三十六條 對(duì)債權(quán)，集團(tuán)主要把工程項(xiàng)目債權(quán)的回款管理指標(biāo)納入對(duì)單位負(fù)責(zé)人資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制的年度考核；對(duì)債務(wù)，注重過程監(jiān)控，主要關(guān)注債權(quán)債務(wù)的匹配程度，以避免債權(quán)債務(wù)形成倒掛，產(chǎn)生償債風(fēng)險(xiǎn)。主要考核指標(biāo)如下：（一）單位年度銷售收現(xiàn)率不低于85%；（二）A類項(xiàng)目的墊款額不能超過合同約定的比率，時(shí)間不能超過約定付款日的2個(gè)月；（三）B類和C類項(xiàng)目累計(jì)收款率不低于85%，當(dāng)年收取上年末及以前的拖欠款不得低于上年末拖欠款總額的50%；（四）當(dāng)年竣工未結(jié)算項(xiàng)目的結(jié)算審定率不得低于上年末累計(jì)未結(jié)算項(xiàng)目總額（包括未結(jié)算項(xiàng)目的個(gè)數(shù)及總金額）的50%。第三十七條 各單位應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，結(jié)合集團(tuán)年度《資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任書》考核指標(biāo)的要求，對(duì)工程項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)管理責(zé)任部門和責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)下達(dá)考核指標(biāo)，與年度績效考核結(jié)果掛鉤，明確考核獎(jiǎng)懲辦法。第三十八條 各單位項(xiàng)目經(jīng)理管理團(tuán)隊(duì)的考核兌現(xiàn)，必須與項(xiàng)目工程項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)管理結(jié)果直接掛鉤。自本辦法頒發(fā)之日起，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理清收工程款和債務(wù)清償責(zé)任必須在項(xiàng)目責(zé)任書中有具體而明確的規(guī)定。第三十九條 對(duì)于出現(xiàn)大額墊資的項(xiàng)目，各單位應(yīng)當(dāng)采取切實(shí)有效的辦法回收墊付資金，必要時(shí)可與項(xiàng)目收款管理責(zé)任人的績效薪酬掛鉤。第四十條 各單位應(yīng)依據(jù)上述原則，結(jié)合自身實(shí)際，建立嚴(yán)格有效的清欠激勵(lì)約束機(jī)制，并堅(jiān)決執(zhí)行。第四十一條 各單位BT項(xiàng)目，嚴(yán)格按照項(xiàng)目回購協(xié)議進(jìn)行，不在此辦法中考核。第十章 附 則第四十二條 本暫行辦法由集團(tuán)工程項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)管理辦公室負(fù)責(zé)解釋和修訂。第四十三條 本暫行辦法自頒布之日起執(zhí)行。附件：云南建工集團(tuán)工程項(xiàng)目清欠表及填表說明二O一二年十月十六日19
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