財(cái)務(wù)審核審批制度全-資料下載頁(yè)
2025-04-18 02:21本頁(yè)面
【正文】 簽字確認(rèn)的發(fā)貨單全部屬于正常買(mǎi)賣(mài)的貨款，銷(xiāo)售會(huì)計(jì)必須通過(guò)往來(lái)掛賬向客戶(hù)收款，屬于免費(fèi)贈(zèng)送產(chǎn)品全部須有總經(jīng)理審批，銷(xiāo)售會(huì)計(jì)才能不通過(guò)往來(lái)掛賬向客戶(hù)收款。第四十條 銷(xiāo)售退貨１、由銷(xiāo)售部門(mén)或客戶(hù)提出申請(qǐng)，經(jīng)銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核工業(yè)后，上報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。倉(cāng)管員根據(jù)審批的退貨資料，以及經(jīng)質(zhì)檢員確認(rèn)品種、規(guī)格、數(shù)量和產(chǎn)品等級(jí)（合格品，次品），開(kāi)具紅字出庫(kù)單，并由質(zhì)檢員、送貨人簽字確認(rèn)。銷(xiāo)售會(huì)計(jì)根據(jù)審批的退貨資料和倉(cāng)管的紅字出庫(kù)單沖減客戶(hù)往來(lái)，并通知臺(tái)賬會(huì)計(jì)沖減客戶(hù)往來(lái)。第五章固定資產(chǎn)進(jìn)出管理第四十一條 增加其它資產(chǎn)１、主要包括電腦等ＩＴ辦公設(shè)備、空調(diào)和電視等電子設(shè)備、辦公桌椅板凳和文件柜等不易損耗的物品。２、采購(gòu)：按照以上小額物品采購(gòu)條規(guī)執(zhí)行或由當(dāng)事人申請(qǐng)，由部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)后，上報(bào)總經(jīng)理審批。３、管理：其他資產(chǎn)由行政部資產(chǎn)管理員驗(yàn)收、登記和管理。第四十二條 減少其他資產(chǎn)出售：經(jīng)總經(jīng)理審批并確認(rèn)買(mǎi)主后，由行政部填寫(xiě)資產(chǎn)減少單，經(jīng)使用部門(mén)確認(rèn)，由財(cái)務(wù)審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后出庫(kù)。報(bào)廢、盤(pán)虧：由行政部查明原因，明確責(zé)任，并填寫(xiě)資產(chǎn)減少單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，上報(bào)總經(jīng)理審批后處理。管理：其它資產(chǎn)由行政部資產(chǎn)管理員驗(yàn)收、登記和管理。第四十三條 內(nèi)部調(diào)整：其它資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)整，由行政部經(jīng)理審批，由原使用權(quán)用方填寫(xiě)內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥單，由承接方驗(yàn)收簽字確認(rèn)后，由行政資產(chǎn)管理員登記管理。第六章借款第四十四條 借款一般要求１、一般情況下，不允許重復(fù)借款，即公司人員只能在公司出納處有一張借條，如果借款人因特殊情況還在外地出差，而又需要借款，允許重復(fù)借款。２、借條必須寫(xiě)明返款時(shí)間或報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，由出納負(fù)責(zé)跟蹤催款，并及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理反饋情況。３、借條必須存在出納處，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)直接扣減報(bào)銷(xiāo)人員款項(xiàng)或催交現(xiàn)金。第四十五條 借款審批權(quán)限個(gè)人因公借款，金額在１０００元以下的，由各部門(mén)經(jīng)理審批，但借款期限不能超過(guò)１個(gè)月，超過(guò)１個(gè)月應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)經(jīng)理一起審批；金額在１０００元以上的，由總經(jīng)理審批。重復(fù)借款統(tǒng)一上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核和總經(jīng)理審批。第四十六條 借款責(zé)任１、如果造成損失，審核審批人應(yīng)當(dāng)各承擔(dān)１５％以上的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。２、借款期限已到而出納沒(méi)有及時(shí)催款或沒(méi)有反饋的，所造成的損失全部由出納承擔(dān)。第七章收入第四十七條 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入１、銷(xiāo)售合同規(guī)定先發(fā)貨，金額在５萬(wàn)元以下（同一個(gè)客戶(hù)金額累計(jì)，下同）的由銷(xiāo)售部經(jīng)理簽訂；金額在５萬(wàn)元以上的由總經(jīng)理簽訂或?qū)徟?。２、銷(xiāo)售價(jià)格必須按照公司的報(bào)價(jià)流程執(zhí)行。３、貨款必須回籠到財(cái)務(wù)部指定和提供的賬戶(hù)，由銷(xiāo)售部協(xié)調(diào)、知會(huì)或通知客戶(hù)；每次回籠前，銷(xiāo)售部應(yīng)當(dāng)向財(cái)務(wù)部了解貨款應(yīng)當(dāng)回籠到哪個(gè)賬戶(hù)。出納收到貨款時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)與會(huì)計(jì)確認(rèn)貨款回籠到的賬戶(hù)是否正確，如果不正確，應(yīng)當(dāng)及時(shí)退款，并通知銷(xiāo)售部，由銷(xiāo)售部與客戶(hù)協(xié)調(diào)和溝通。第四十八條 其他收入廢品收入：款項(xiàng)由當(dāng)事人及時(shí)到出納處交款，不得滯留和挪用。供應(yīng)商讓利：各采購(gòu)環(huán)節(jié)的傭金、回扣費(fèi)、禮品等采購(gòu)收入應(yīng)及時(shí)上交到出納處入款，采購(gòu)人員不可擅自載留、挪用或中飽私囊。其他收入：各種押金、罰沒(méi)收入、財(cái)產(chǎn)變賣(mài)收入、投標(biāo)費(fèi)、租金收入、代收代扣的水電費(fèi)等收入，責(zé)任管理部門(mén)不得直接收取款項(xiàng)，及時(shí)到出納處交款，不得滯留和挪用。 完美DOC格式整理
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