〈某公司最新費(fèi)用審核管理制度〉-資料下載頁
2025-05-26 09:36本頁面
【導(dǎo)讀】為了合理支付各項費(fèi)用，特制定此辦法。本公司各部門費(fèi)用支出，均依照本辦法所規(guī)范的體制管理之。1)財務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作。1)營利事業(yè)發(fā)票，如增值稅專用票、普通發(fā)票、定額發(fā)票等。2)審核發(fā)票專用章上發(fā)票者全稱是否為公司所付單位。3)審核“日期”是否為收料日或費(fèi)用發(fā)生日期。3)審核押金給付與合同是否相同，合同期滿應(yīng)即時收回押金。4)審核逾期繳納違約金與合同規(guī)定是否相符。4)審核繳納日期是否超逾通知繳納期限。人員離職時，列入部門財產(chǎn)辦理移交。1)查明有無資本性支出這資產(chǎn)誤列為本科目。支給，自第31日起以七折支給。5)審核收據(jù)聯(lián)與通知聯(lián)所載內(nèi)容是否一致。
【正文】 是否依核決權(quán)限核準(zhǔn)。 2) 審核計費(fèi)重量是否與交運(yùn)單相符。 3) 審核運(yùn)費(fèi)是否與公司規(guī)定之支付標(biāo)準(zhǔn)相符。 4) 審核運(yùn)費(fèi)之計算是否正確，與發(fā)票之金額是 否相符。 5) 如以貨柜裝運(yùn)時，應(yīng)審核貨柜型式、號碼、數(shù)量及拖車臺數(shù)是否正確。 . 外銷傭金 . 憑證名稱 1) 結(jié)匯證實書。 2) 傭金信（電）匯回單。 3) 傭金匯出款證實書。 4) 發(fā)票。 . 審核辦法 1) 審核請款單是否依核決權(quán)限核準(zhǔn)。 2) 審核請款單、銷售確認(rèn)書和受訂通知單所載之受訂編號、數(shù)量、單價、銷售金額、傭金條件和傭金收款人之名稱地址等是否相符。 3) 審核依約定之傭金條件所計算之傭金金額是否正確。 4) 審核傭金匯款回條或證實書之申請人是否為本公司。 5) 審核傭金匯款憑證之受款人是否與受款通知單之受款人相符。 6) 審核傭金匯款憑證之匯出金額與請款單和結(jié)匯證書 之傭金金額是否相符。 7) 信用證溢價金額以傭金方式支付時，應(yīng)審核匯出金額是否與溢價金額相符，即是否等于押匯金額與受訂通知單金額之差額。 8) 審核發(fā)票之出具人是否與受訂通知單之受款人相符號。 . 保險費(fèi) . 憑證名稱 1) 結(jié)匯證實書。 2) 保險費(fèi)送款簿存根。 3) 收據(jù)。 4) 財產(chǎn)險保單（廠房、設(shè)備、材料、汽車等保險）。 . 審核辦法 1) 審核受訂通知單之交易是否為 CIP 或 Camp。I（ FOB、 FAS 和 Camp。P 時免負(fù)擔(dān)保險費(fèi)）。 2) 審核以 L/C 條件出口，一般均于押匯時，由銀行予以代扣保險費(fèi)。 3) 審核險種的保險費(fèi)率及保險費(fèi)計算是否正確。 4) 審核結(jié)匯證實書中銀行所扣 之保險費(fèi)，是否與所計算之保險費(fèi)金額相符。 5) 審核支付日期。 6) 審核投保合同條、保險是否有效合理。 . 進(jìn)出口費(fèi)用 . 憑證名稱 發(fā)票收據(jù)。 . 審核辦法 1) 進(jìn)出口報關(guān)雜費(fèi)應(yīng)由與本公司簽訂合同委托之報關(guān)行，依各批之出口批次編制《費(fèi)用通知單》，并檢附所有憑證送公司國外部“進(jìn)出口部”、“報關(guān)部”復(fù)核，依核決權(quán)限核準(zhǔn)后，再送財務(wù)部請款。 2) 審核報關(guān)雜費(fèi)《費(fèi)用通知單》是否注明出口編號、貨名、件數(shù)、重量、出口日期、運(yùn)往港口、提單號碼、貨物進(jìn)倉地點(diǎn)、輸出許可證號碼等。 3) 審核報關(guān)雜費(fèi)請款項目之金額，是否與合同及海關(guān)所規(guī)定之支付標(biāo)準(zhǔn)相符。 4) 審核 各項憑證是否齊全。 5) 審核報關(guān)雜費(fèi)之總金額是否正確，與《費(fèi)用通知單》之金額是否相符。 6) 如報關(guān)、倉儲、碼頭費(fèi)發(fā)生異常，是否已于請款單內(nèi)注明異常原因、處理對策和費(fèi)用之歸屬等。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1