【導(dǎo)讀】代表人從名單中去除的情形。告和發(fā)行上市推薦時(shí)相關(guān)報(bào)表的填報(bào)要求。掌握市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下誠(chéng)信的概念、意義、指導(dǎo)思想和基本原則；熟悉證券行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的主要內(nèi)容和實(shí)施舉措。掌握證券從業(yè)人員的。行為規(guī)范、行為準(zhǔn)則的主要內(nèi)容，保薦工作過(guò)程中當(dāng)事人的相關(guān)責(zé)任。掌握貨幣供給和貨幣供應(yīng)量的概念，我國(guó)的貨幣層次劃。分，貨幣均衡的概念，貨幣失衡的兩種狀況，通貨膨脹的定義。通貨膨脹的類型和原因，消費(fèi)價(jià)格指數(shù)的概念，通貨緊縮的概念。熟悉存款貨幣創(chuàng)造的過(guò)程。

　　

【正文】 配售選擇權(quán)的概念、實(shí)施、行使與披露。掌握回?fù)軝C(jī)制的概念及行使。 掌握上市公司新股發(fā)行的發(fā)行方式和操作流程。 第 五節(jié) 債券的銷售 掌握各類債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、承銷團(tuán)組織、發(fā)行方式、發(fā)行程序等相關(guān)規(guī)定。 掌握中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)證券公司類承銷商的資格審查與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)定。 第四章 財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù) 第 一節(jié) 收購(gòu)與兼并 掌握公司收購(gòu)的行為界定、公司收購(gòu)的形式，要約收購(gòu)和協(xié)議收購(gòu)的基本概念，公司收購(gòu)的基本業(yè)務(wù)流程。熟悉公司反收購(gòu)策略的方式。 掌握上市公司收購(gòu)的行為界定、收購(gòu) 的基本方式、不得收購(gòu)上市公司的情形，對(duì)上市公司實(shí)際控制的界定， 股份控制人、一致行動(dòng)人的界定。 熟悉公司控制權(quán)發(fā)生變化時(shí)，公司需采取的措施及履行的程序。掌握上市公司協(xié)議收購(gòu)、要約收購(gòu)、間接收購(gòu)的基本規(guī)則和操作程序。掌握上市公司股份轉(zhuǎn)讓和受讓股份的相關(guān)規(guī)定。 掌握協(xié)議收購(gòu)、要約收購(gòu)、間接收購(gòu)豁免的條件、申請(qǐng)豁免的事項(xiàng)。熟悉豁免申請(qǐng)文件的制作要求及基本內(nèi)容。 掌握財(cái)務(wù)顧問(wèn)在公司收購(gòu)中的作用，財(cái)務(wù)顧問(wèn)在上市公司收購(gòu)中應(yīng)履行的職責(zé)，掌握上市公司收購(gòu)行為的持續(xù)監(jiān)管要求，熟悉上市公司收購(gòu)相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)盡的義務(wù)和相關(guān)法律責(zé)任。 24 第 二節(jié) 上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn) 掌握資產(chǎn)重組的概念，上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)的行為界定，實(shí)施重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)的原則、基本要求和操作程序，實(shí)施重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)后再融資的有關(guān)規(guī)定。熟悉上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)送材料的基本內(nèi)容和格式。 第 三節(jié) 財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的信息披露 掌握信息披露義務(wù)人的界定，信息披露的原則及有關(guān)規(guī)定，收購(gòu)人、被收購(gòu)公司的公告義務(wù)，上市公司股份變動(dòng)信息披露的要求。 掌握免于提交持股變動(dòng)報(bào)告書的情形。熟悉上市公司股東持股變動(dòng)報(bào)告書、上市公司收購(gòu)報(bào)告書 、要約收購(gòu)報(bào)告書、被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書的基本內(nèi)容。 掌握上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)的披露時(shí)間、內(nèi)容及停牌等要求。 熟悉收購(gòu)人需要披露的主要內(nèi)容。 掌握信息披露的監(jiān)管措施及相關(guān)法律責(zé)任。 第 四節(jié) 上市公司向外商轉(zhuǎn)讓股份 掌握向外商轉(zhuǎn)讓國(guó)有股、法人股應(yīng)遵循的原則，轉(zhuǎn)讓范圍的界定，轉(zhuǎn)讓的操作程序，轉(zhuǎn)讓后的政策待遇。 掌握外商戰(zhàn)略投資應(yīng)遵循的原則，外商戰(zhàn)略投資者資格的要求，戰(zhàn)略投資行為的要求，戰(zhàn)略投資的操作程序，戰(zhàn)略投資后的變更及處置。 第五章 持續(xù)督導(dǎo) —— 上市公司規(guī)范運(yùn)作及持續(xù)信息披露 第 一節(jié) 上市 公司法人治理 掌握 上市公司 股東的權(quán)利和義務(wù) 以及相應(yīng)的法律責(zé)任 ，上市公司控股股東的行為規(guī)范，股東大會(huì)的職權(quán)，上市公司股東大會(huì)的召集、召開(kāi)和提案規(guī)則、議事規(guī)則，股東大會(huì)決議程序。 掌握股東大會(huì)分類表決、 網(wǎng)絡(luò)投票 、選舉 董事 、 監(jiān)事 的累計(jì)投票制和 董事會(huì)、獨(dú)立董事和符合條件的股東征集 投票權(quán)等保護(hù) 社會(huì)公眾股股東權(quán)益 的相關(guān)規(guī)定。 25 掌握董事的任職資格和產(chǎn)生程序，董事的權(quán)利和義務(wù)，董事長(zhǎng)的職權(quán)，董事會(huì)的職權(quán)和議事規(guī)則，董事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作和決議方式。熟悉董事會(huì)秘書的任職資格 、 權(quán)利和義務(wù)。熟悉董事會(huì)專門委員會(huì)的職責(zé)，經(jīng)理的任職資 格、產(chǎn)生辦法和職責(zé)。 掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序。熟悉監(jiān)事的權(quán)利義務(wù)，監(jiān)事會(huì)的組成 、 職權(quán)和議事規(guī)則，監(jiān)事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作和決議方式。 掌握獨(dú)立董事的產(chǎn)生程序、任職資格、職權(quán)、在董事會(huì)中所占比例及專業(yè)構(gòu)成等要求，需要獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的情形。熟悉保證獨(dú)立董事行使職權(quán)的措施。 熟悉股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄的簽署及保管。 第 二節(jié) 上市公司規(guī)范運(yùn)作 掌握對(duì)上市公司“五獨(dú)立”的要求。 掌握上市公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)履行的程序 、信息披露要求 及應(yīng)采取的保護(hù)措施，上市公司收購(gòu)母公司資產(chǎn)時(shí)應(yīng)履行的程序及相關(guān)信息 披露要求。 掌握關(guān)聯(lián)交易的形式、界定及其處理原則，上市公司與控股股東資金往來(lái)的限制性規(guī)定，上市公司被關(guān)聯(lián)方占用的資金應(yīng)采取的清償方式、范圍和應(yīng)履行的程序。 掌握上市公司對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、募集資金管理、信息披露、控股子公司、對(duì)外承諾、衍生品交易等方面的內(nèi)部控制要求及檢查和信息披露要求。 掌握上市公司分拆境外上市的條件、批準(zhǔn)程序及信息披露要求。 掌握 上市公司股權(quán)激勵(lì)的相關(guān)要求， 上市公司 董事、監(jiān)事和 高級(jí)管理人員持有本公司股份的監(jiān)管 規(guī)定。 熟悉投資者關(guān)系管理的重要性、自愿信息披露及相關(guān)投資者關(guān)系活 動(dòng)。掌握關(guān)于募集資金管理的相關(guān)規(guī)定。 掌握上市公司專項(xiàng)治理活動(dòng)的目標(biāo)、原則、總體安排和監(jiān)管要求。 第 三節(jié) 上市公司持續(xù)信息披露 掌握上市公司信息披露的一般原則 及具體要求 。熟悉年度報(bào)告、半年度和季度報(bào)告的編制及披露要求，上市公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送定期報(bào)告的時(shí)間要求。 26 掌握定期報(bào)告中主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法，年度報(bào)告中關(guān)于重大關(guān)聯(lián)交易披露的規(guī)定，金融類上市公司年度報(bào)告補(bǔ)充審計(jì)需重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。 掌握被責(zé)令改正或主動(dòng)改正會(huì)計(jì)差錯(cuò)和虛假陳述、非標(biāo)意見(jiàn)等事項(xiàng)的披露要求。掌握保薦人在上市公司定期報(bào)告制作中的作用及需要履 行的程序。掌握財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露。 掌握需要提交臨時(shí)報(bào)告的事項(xiàng) 、首次披露和持續(xù)披露要求 ， 掌握上市公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)、股份變動(dòng)等 交易的披露 標(biāo)準(zhǔn) 、審議程序和計(jì)算口徑， 上市公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)需要股東大會(huì)批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)及需要履行的其他程序。熟悉上市公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)公告的內(nèi)容及要求。 掌握上市公司主要關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)及關(guān)聯(lián) 法人、關(guān)聯(lián)自然 人，上市公司關(guān)聯(lián)交易 審議程序 及披露要求。 掌握上市公司重大訴訟和仲裁 、 募集資金變更 等 其他需要及時(shí)披露的重大事件 審議程序及披露要求。熟悉 上市公司臨時(shí)公告及相關(guān)附件報(bào)送監(jiān)管機(jī) 構(gòu)備案的要求。 掌握 上市公司停牌、復(fù)牌、特別處理及暫停、恢復(fù)和終止上市的相關(guān)規(guī)定。 熟悉證券交易所日常監(jiān)管措施。 第 四節(jié) 上市公司相關(guān)行為的法律責(zé)任 掌握 上市 公司 及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 在發(fā)行上市、信息披露及規(guī)范運(yùn)作等方面的法律責(zé)任。 第六章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在投資銀行業(yè)務(wù)中的綜合運(yùn)用 第一節(jié) 基本要求 掌握和熟悉證券綜合知識(shí)中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí)，掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí)在投資銀行業(yè)務(wù)中的綜合運(yùn)用。 第二節(jié) 發(fā)行業(yè)務(wù)審核中的相關(guān)要求 掌握發(fā)行業(yè)務(wù)審核標(biāo)準(zhǔn)中的相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要求。 27 掌握公開(kāi)發(fā)行證券公司 財(cái)務(wù)報(bào)告 的一般規(guī)定 ，熟悉特殊行業(yè) 財(cái)務(wù)報(bào)表附注 的 特別規(guī)定 。 第三節(jié) 個(gè)別事項(xiàng)的處理與披露要求 掌握 凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露 要求， 掌握非經(jīng)常性損益的定義、內(nèi)容及披露要求。 熟悉中高層管理人員激勵(lì)基金的提取及會(huì)計(jì)處理，金融類上市公司境內(nèi)外審計(jì)差異及利潤(rùn)分配基準(zhǔn)，分別按國(guó)內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的財(cái)務(wù)報(bào)告差異及其披露。 中國(guó)證監(jiān)會(huì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)信息披露要求，以及新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過(guò)渡期間比較財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的編制與披露。 第四節(jié) 審計(jì)與評(píng)估的相關(guān)要求 掌握 上市公司聘用、更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所 的 有關(guān) 要求，上市公司 支付會(huì)計(jì)師事務(wù)所報(bào)酬及 其披露 要求。 掌握 非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見(jiàn)及其涉及事項(xiàng)的處理 要求。 掌握上市公司資產(chǎn)評(píng)估的相關(guān)規(guī)定。 28 附件：參考書目及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件 目錄 一、參考書目 1 、《證券知識(shí)讀本》 （ 20xx 年修訂） ，周正慶主編； 2 、《領(lǐng)導(dǎo)干部金融知識(shí)讀本》，戴相龍主編； 3 、 《 證券發(fā)行上市 審核工作手冊(cè) 》 （ 20xx 年修訂） , 中國(guó) 證券監(jiān)督管理委員會(huì) 編； 4 、證券業(yè)從業(yè)資格考試統(tǒng)編教材（ 20xx 年）：《證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》、 《 證券發(fā)行與承銷》 、《證券投資分析》、 《證券交易》 、《證券投資基金》； 5 、 20xx 年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試指定輔導(dǎo)教材： 《會(huì)計(jì)》 、《財(cái)務(wù)成本管理》 、《稅法》、《審計(jì)》 ； 面向 21 世紀(jì)經(jīng)濟(jì)、管理類核心課程教材：《貨幣銀行學(xué)》，黃達(dá)主編，中國(guó)人民大學(xué)出版社； 《國(guó)際金融》，錢榮堃、陳平、馬君潞主編，南開(kāi)大學(xué)出版社； 《財(cái)政學(xué)》，陳共編著，中國(guó)人民大學(xué)出版社； 北大投資銀行學(xué)叢書：《期權(quán)期貨市場(chǎng)理論與操作》，中國(guó)發(fā)展出版社。 二、相關(guān)法律法規(guī) 中華人民共和國(guó)公司法 中華人民共和國(guó) 證券法 中華人民共和國(guó)行政許可法 中華人民共和國(guó)物權(quán)法 中華人民共和國(guó)擔(dān)保法 最高人民法 院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》若干問(wèn)題的解釋 中華人民共和國(guó)證券投資基金法 中華人民共和國(guó)信托法 29 中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法 中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法 中華人民共和國(guó)刑法（第二編第三章） 中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 中華人民共和國(guó)審計(jì)法 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法 最高人民法院關(guān)于審理證券市場(chǎng)因虛假陳述引發(fā)的民事賠償案件的若干規(guī)定（法釋［ 20xx］ 2 號(hào)） 最高人民法院關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定（法釋［ 20xx］ 1 號(hào)） 三、截至 20xx 年 11 月前中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所出臺(tái)并持續(xù)有 效的與保薦承銷業(yè)務(wù)相關(guān)的所有規(guī)章和規(guī)范性文件 四、 新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則（ 20xx）》