【正文】 報及申報后未經(jīng)批準的款項，即不符合財務手續(xù)的款項，財務部有權拒付。（二） 嚴格進行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料設備采購、日常開支到工程預算，應進行全過程管理和控制，努力降低工程造價。不得超標準支付工程款項。（三） 財務部在工程付款記賬方面按部童工或單位、按不同承包單位，分別設置預付款和應付帳款明細賬。預付帳款用于歸集我公司對各供貨商及承包單位的預付購貨款和預付工程款的詳細記錄，應付帳款反映我公司對供貨單位及承包單位所欠債務的詳細記錄。在合同最后一次付款時經(jīng)管部必須和財務部對帳，經(jīng)財務部確認實際付款情況后，方可付款。（四） 公司的管理費用，包括：辦公費、業(yè)務費、工資、房租等，采取在經(jīng)董事會批準的預算內，按實報銷的形式，由總經(jīng)理批準、財務部負責執(zhí)行，公司財務部控制使用，不得隨意突破限額。凡屬國家規(guī)定應于支付的費用如：稅務、財政、會計常年咨詢費按實列支、會議等在發(fā)生實單獨申報預算交董事會批準。（五） 購入的低值易耗品，一次性攤入費用后，應有辦公室相應建立實物臺帳。（六） 重視固定資產(chǎn)的管理，所有固定資產(chǎn)由辦公室登記造冊，專人管理和使用，每年清核一次。督促員工做好日常維修保養(yǎng)工作，節(jié)約修理費用，防止毀損和盤虧。（七） 對外簽訂材料、設備、工程承包、勞務等方面合同應嚴格按照公司經(jīng)濟管理工作實施辦法執(zhí)行。第四章 成本管理制度一、 了加強公司的成本管理，降低消耗，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，根據(jù)《公司財務管理制度》的有關規(guī)定制定本辦法。二、 成本管理的基本任務是：通過預測、計劃、核算和分析，正確反映經(jīng)營成本，促進企業(yè)各部門加強管理，尋找降低成本，減少消耗的途徑，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。三、 公司在成本管理中心必須遵守國家有關財經(jīng)法規(guī)，遵守財稅部門關于成本范圍的規(guī)定，堅決服從和嚴格執(zhí)行董事會的各項指令。四、 公司的總經(jīng)理對公司的成本管理負全面責任，經(jīng)管部、開發(fā)部、工程部、材料設備部對項目成本負有與其職能相對應的直接責任，在做好成本管理工作的前提下，公司應在成本管理中逐步步推行目標成本管理。成 本 管 理 責 任 制一、 管理責任建立的原則（一） 公司應按照分級、歸口管理、權責結合、責任到人的原則，建立和健全與實際情況相適應的成本管理責任制。（二） 公司以董事會批準的項目目標編制項目預算成本。項目預算成本經(jīng)由董事會批準后即為項目的目標成本下達，由公司總經(jīng)理全面負責實施。（三） 公司各部門在總經(jīng)理的領導下應結合本部門的職責參與公司的成本管。五、 成本管理責任分工：（一） 經(jīng)管部：根據(jù)董事會批準的項目總體目標和規(guī)劃，組織編制目標和規(guī)劃的預算成本； 董事會下達目標成本后，經(jīng)管部應牽頭會同有關部門一起進行目標成本的指標分解，并把分解指標和實施責任落實到部門和個人。 經(jīng)管部應與財務部、工程部、開發(fā)部、材料設備部門一起對成本進行跟蹤，分析和控制，并每月提供書面分析報告送總經(jīng)理審閱。（二） 財務部：參與公司項目可行性研究和項目評估中的財務分析工作。 參與經(jīng)管部和工程部、開發(fā)部、材料設備部對董事會下達的目標成本進行的指標分析。 組織公司的成本核算，及時、準確地為經(jīng)管部、開發(fā)部、材料設備部門進行成本分析與控制提供核算資料。 每月編制成本報表，在次月七日前報董事長、總經(jīng)理。（三）工程部 在董事會批準項目目標和規(guī)劃后，按目標成本要求，在本部門經(jīng)理主持下，進行目標成本分解，組織實施落實到個人。 在保證質量的前提下，努力降低成本，減少消耗，提高經(jīng)濟效益。（四） 開發(fā)部： 對前期開發(fā)過程中應交納的各項費用，做到合理、必須。 對后期配套過程中應交納的各項費用做到嚴格控制。（五） 辦公室：在董事會下達給公司管理費用指標內，安排好管理費用的開支。 第五章 經(jīng)濟管理制度總則一、 為規(guī)范公司經(jīng)濟管理工作，確保項目的合同管理有序、成本控制有效、資金使用合理，特制定本制度：二、 經(jīng)濟管理工作是以對公司的經(jīng)濟工作過程中實施有效管理?？刂坪捅O(jiān)督為目的，由經(jīng)濟管理部具體實施。工程招投管理一、 工程建設施工單位和甲供材料、設備的供應單位的選擇，必須采用公開招投標（包括邀、議標）的方式進行，任何招標須有3個以上施工單位（供應廠家）參加競、議標。二、 組織機構。建設工程招標時，公司成立招標小組總經(jīng)理和常務副總經(jīng)理分別任組長和副組長，小組成員由總工及經(jīng)管部、財務部、開發(fā)部、工程部、材料設備部等部門經(jīng)理組成；其他項目招標時，可根據(jù)項目規(guī)模的大小及重要和復雜程度，由公司領導臨時任命招標小組領導成員招標工作。由該小組擬定招標工作計劃，組織招標工作成員實施，并對招標工作質量負全責，直至招標工作結束。三、 招標管理機構的主要職能和責任。 部對編制招標工作計劃、起草招標文件、編制標底及主要經(jīng)濟條款和合同談判負責；開發(fā)部負責辦理有頭招標手續(xù)；工程部、材料設備對施工組織、材料設備技術參數(shù)及質量、施工及供應能力等技術要求負責，領導小組對投 標單位的考查及確定、開標、評標、定標、合同簽定負責。有關部門具體職能按工作計劃執(zhí)行。四、 招標工作的具體操作按公司制定的《建設工程招標管理制度》執(zhí)行。其他項目的招標參照該辦法執(zhí)行。 經(jīng) 濟 合 同一、 公司所有的建設開發(fā)經(jīng)濟行為均須以經(jīng)濟合同為前提進行操作。前期開發(fā)過程中應繳納的各項費用及總包管理范圍內的“分包事項”在取費、工期、付款方式等方面視合同管理。二、 預算編審人員對工程計算、材料分析、定額套用、費率計取的真實性、準確性負責。編審誤差率要嚴格控制在百分之二以內，因工作責任心不強形成誤差的，要追究當事人及主管領導的責任。三、 編審人員編制出預算表，工程部經(jīng)理、總工程師、正、副總經(jīng)理審核簽署無異后，報法人代表同意后生效執(zhí)行。四、 材料設備的報價及支出均需由經(jīng)濟管理部預算審核并逐級上報批準后執(zhí)行。五、 其它經(jīng)濟開支均列入經(jīng)濟管理部的審核范圍，并按程序逐級審批比管理部對備項經(jīng)濟預算設立臺帳，如有超出應作出超預算分析報告，并按審批程序得到批準，據(jù)以調整。 項目建設用款審核一、 建設用款指前后配套用款、繳納的各項費用、工程款及材料設備款。其用款由相關承辦部門根據(jù)用款內容，做用款申請單（申請單附后，用款申請人、用款部門經(jīng)理簽署）報以濟管理部專職審核人員根據(jù)政策繳費依據(jù)、繳費率、已完工程量、材料設備價格抽測等，比照合同付款方式進行審核。二、 經(jīng)濟管理部審核后，編制資金用款表或專項用款申請單，財務部經(jīng)理、正副總經(jīng)理審批簽署無異后、報法人代表同意后執(zhí)行。三、 承辦部門對所申請用款對應的工程形象進度的實完工程量、材料實際需用量及前期和后配套用款事項等的真實性負責。經(jīng)管部對付款事項中取費率、單價、總價等事項的核定負責。四、 公司財務部經(jīng)理必須依據(jù)法人代表的簽署意見及總經(jīng)理據(jù)法人代表的用款支付授權，予以支付。 現(xiàn)場簽證事項審核一、 工程施工急需安排的臨時用工和零星工程，根據(jù)實際情況需調整設計的分項，可采用《工程聯(lián)系單》形式作為合同的補充據(jù)此結算。二、 《工程聯(lián)系單》均應有簽證事項、工作量、計算單、合價等項，屬設計變更事項還需有草圖、設計洽商及估、預算書，經(jīng)簽證提報人、工程部經(jīng)理（屬設計變更由總工簽署）簽署意見后報經(jīng)濟管理部審核。三、 簽證金額在20000元以下的，按現(xiàn)場專業(yè)承辦人——工程部經(jīng)理——經(jīng)濟管理部經(jīng)理——正、副總經(jīng)理的審核程序辦理，方可納入決算依據(jù)。四、 超過20000元以上的簽證事項，應采用補充合同，按合同審批程序辦理。五、 對于現(xiàn)場簽證的增減工作量，工程部對設計變更及現(xiàn)場施工工作量的變化及材料用量的變更所發(fā)生的事項的真實性負責，經(jīng)管部對所提報的增減內容的實際工作量、單價、總價的核定負責。第六章 建設工程招標管理制度 總 則一、 為了加強公司建設工程招標工作的管理，促進招標工作出順利健康的進行，特制定本管理制度。二、 凡本公司報建的建設工程，建筑面積在2000㎡以上或投資額在50萬元以上的，除特殊情況外，均須按本條件進行招標。三、 公司的建設工程招標工作由公司招標工作領導小組負責實施。招 標 管 理 機 構 及 職 能 一、 招標管理機構的組成（一） 名稱：招標工作領導小組（以下簡稱招標小組）（二） 招標小組由總經(jīng)理任組長，副總經(jīng)理任副組長；小組成員由總工及經(jīng)管部、財務部、開發(fā)部、工程部、材料設備部各部門經(jīng)理組成。二、 招標管理機構的主要職能：（一） 根據(jù)北京市關于建設工程招標管理的法規(guī)、制度以及合作公司董事會的決定，對本公司建設工程招工作進行組織管理和具體實施。（二） 對須由市建委審批開工且須實行招標的建設工程，負責以下各項具體工作： 負責制定工程招標工作計劃并報董事會； 編制起草招標文件； 辦理有關招標手續(xù)； 編制標底、確定招標方式； 組織投標企業(yè)報名及考察投標企業(yè)； 開標、評標、定標； 報董事會批準后簽訂工程承包合同。招 標 工 作 程 序一、 進行本公司建設工程招標工作，應遵循下列程序：（一） 凡按規(guī)定應實行招標的本公司建設工程，由招標小組到市招標辦進行招標登記。（二） 由招標小組有關人員牽頭落實招標前的準備工作。具體包括以下幾個方面： 向有關部門辦理建設用地規(guī)劃許可證。組織完成拆遷工作，實現(xiàn)“三通一平”； 落實建設工程所需外部市政、公用設施條件； 組織有證設計單位完成施工圖。施工圖預算或設計概算，并向有關部門領取建設施工許可證。（三） 由公司招標小組牽頭組織編制招標文件并報董事會審核。董事會通過并由董事長簽署批準后，由招標小組報市招標辦核準。具體包括以下內容： 招標工程綜合說明； 確定招標方式草案報董事會審查確定； 有材料設備部確定甲供材料范圍（包括特殊材料）與設備地供應方式以及材料價差處理方法； 由經(jīng)管部提出工程款提出工程款項支付方式及預付款的百分比并報招標領導小組正、副組長審核確定； 由經(jīng)管部編制現(xiàn)行《北京市建筑安裝市政工程合同》文本內容需修改和添加的條款；（四） 由經(jīng)管部負責編制標底文件后直接報公司招標小組正、副組長及董事會審核，董事長簽署后由招標小組報市招標辦核準。（五） 招標小組持市建委有關部門簽有“同意招標”的建設工程開工審批表“招標申請書”及招標文件，向市招標辦提出申請。（六） 按市招標辦批準的招標方式，由公司招標小組發(fā)出招標通知和向擬選擇的投標企業(yè)發(fā)出投標資格預審通知書。（七） 由招標小組審查投標企業(yè)資格并將審查結果報招標小組正、副組長及董事會審核后向市招標辦提請審查投標企業(yè)的資格，方能確定投標企業(yè)。具體包括以下幾個內容： 由財務部落實投標企業(yè)的注冊合格情況及其他經(jīng)濟性指標； 由經(jīng)管部審查落實投標企業(yè)經(jīng)營管理情況； 由工程部審查落實施工企業(yè)承包同類工程的經(jīng)歷； 由經(jīng)管部與擬投標企業(yè)進行經(jīng)濟條件談判，并報招標小組審核； 投標企業(yè)必須書面承諾我方提出的有關條件后方能正式參加投標。（八） 由公司招標小組向經(jīng)市招標辦核準的投標企業(yè)發(fā)行核招標通知書。（九） 由公司招標小組向投標企業(yè)分發(fā)招標文件和施工圖并由財務部收取押金。（十） 由工程部組織投標企業(yè)踏勘現(xiàn)場。（十一） 由公司招標小組主持召開招標會議，向投標企業(yè)介紹招標工程情況，解答有關問題。（十二） 由公司招標小組負責接收、審核投標企業(yè)送交的投標書并編寫審核報告。（十三） 由公司招標小組主持召開開標會議。（十四） 由公司招標小組進行評標、決標并將決標報告報請董事會審查確定，董事長簽署后由招標小組報請市招標辦審核。（十五） 由公司招標小組向投標企業(yè)發(fā)出中標或未中標通知書。（十六） 由公司經(jīng)管部會同工程部、開發(fā)部、財務部負責與中標企業(yè)進行合同條款談判，并將談判結果報招標工作領導小組正、副組長機董事長審查。（十七） 由公司招標小組按董事長簽署批準底合同條款機授權與中標企業(yè)簽訂正式合同。（十八） 由公司招標小組會同中標企業(yè)持合同正是文本，向市招標辦繳納招標管理費。二、 招標工作各階段工作期限 按由董事會審查通過的招標工作計劃嚴格執(zhí)行。獎 懲 條 例一、 在招標工作中表現(xiàn)突出，為公司節(jié)約了招標費用和建設成本的個人和部門，給予一定的獎勵。具體辦法另行規(guī)定。二、 由于在招標工作中玩忽職守、受賄行為給公司造成浪費和損失的，將追究個人或部門的行政責任并進行行政和經(jīng)濟處罰。三、 由于在招標工作中的重大失誤或泄露標底，擅自啟標篡改投標書內容，給公司造成巨大損失的，將加重處罰直至追究刑事責任。第七章 材料設備工作管理制度 總則一、 為了確保施工需要，加強材料、設備采購管理，節(jié)約開發(fā)資金，特制定本管理制度。二、 工程設備、材料采購工作在總工程師領導下由設備材料表會同工程部、經(jīng)管部、財務部共同完成。采購計劃及市場調查一、 所有工程用甲供設備、材料、配件由工程部在使用前一個月根據(jù)設計要求、施工圖及施工預算書編制甲供材料、設備表，（如有需要另附尺寸圖紙）報總工審核同意，交設備材料部。二、 設備、材料部根據(jù)工程部提供的材料、設備清單進行市場調查，編制采購計劃（包括資金計劃）交由經(jīng)管部、財務部審核后報總工審核確定。三、 設備、配件、材料的采購必須先進行市場調查，擇優(yōu)擇廉選購。四、 一般材料、設備采購由設備材料部編寫調查報告報經(jīng)管部及總工審核后實施。五、 重要設備及大宗物資的市場調查報告由總工審核后報公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理及董事會審核。工程設備材料招標與議標