【正文】 必須雙人共同辦理。開箱前打印清單，將清單庫存數(shù)與清點實際庫存數(shù)核對。無誤后，清理庫存數(shù)。重新加款或直接加庫款，均應(yīng)在ATM上做清除、重新加款交易。ATM開箱清點應(yīng)設(shè)登記簿記載以作備查。其他。ATM庫款的出、入庫，須在經(jīng)濟民警的護送下專車押運。ATM的庫款可以保留在機器內(nèi)，但應(yīng)定期加款清點。每次裝入與取出現(xiàn)金必須雙人共同辦理，一人清點，一人復(fù)核。如遇軋帳不符或取款人對所提現(xiàn)金提出疑異時，應(yīng)立即停止此臺ATM對外營業(yè)，及時清點錢箱庫存現(xiàn)金（包括廢鈔箱），查找原因，保證帳帳、帳款相符。（三）檔案管理ATM日志流水帳是業(yè)務(wù)事實記錄，是軋帳、查找錯帳的一個重要依據(jù)。要求定期查看ATM日志流水帳卷紙使用情況，及時更換，ATM日志流水帳，對換下的ATM日志流水帳應(yīng)妥善保管，視同會計檔案保管。（四）查庫制度對ATM留存現(xiàn)金，必須按查庫制度定期進行檢查，以確保帳款準(zhǔn)確無誤。二、操作及核算（一）ATM的清機和帳務(wù)處理ATM清機時的會計核算只與現(xiàn)金科目有關(guān)，與儲蓄所正常的現(xiàn)金業(yè)務(wù)無關(guān)。清機原則上要求每天一次，對個別出鈔量較少的ATM可根據(jù)實際情況確定清機次數(shù)。但月末和年終發(fā)及節(jié)假日的前一天必須清機，以保證休息日ATM有充足的現(xiàn)金供應(yīng)。ATM向儲蓄網(wǎng)點領(lǐng)交現(xiàn)金視同柜員領(lǐng)交現(xiàn)金處理。ATM中操作完成后在儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中的ATM管理菜單中的調(diào)整ATM款項進行操作。當(dāng)ATM出現(xiàn)長款或短款時，應(yīng)及時登記ATM長短款登記簿，并根據(jù)發(fā)生差錯業(yè)務(wù)種類逐筆勾對主機帳務(wù)流水和ATM出鈔流水，由業(yè)務(wù)主管同意簽字后作掛帳處理。（二）ATM取款持卡人在ATM上辦理取款業(yè)務(wù)，選擇取款功能，輸入取款金額，并確認，ATM處理成功后，吐出現(xiàn)金，打印取款憑條，取款交易聯(lián)機實時處理。會計分錄與臨柜取款相同。次日打印ATM取款清單加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人員章后作附件，分別現(xiàn)金收入或現(xiàn)金付出傳票作　科目的記帳憑證。ATM管理人員憑現(xiàn)金收付傳票登記ATM庫存現(xiàn)金登記簿。持卡人進行ATM取款交易需遵循使用規(guī)定：每筆取現(xiàn)金限額為1000元，每日累計取現(xiàn)金不得超過5000元，借記卡不得透支。（三）ATM轉(zhuǎn)帳持卡人在ATM上辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，選擇轉(zhuǎn)帳功能及需轉(zhuǎn)入的帳戶，輸入轉(zhuǎn)帳金額并確認后，再兩次輸入轉(zhuǎn)入帳戶的帳號，ATM進行處理實時更新雙方帳戶的存款余額，成功后打印轉(zhuǎn)帳憑條。ATM只受理本行借記卡卡內(nèi)活期儲蓄帳戶款項相互轉(zhuǎn)帳和卡內(nèi)帳戶活期儲蓄款項轉(zhuǎn)入卡外活期儲蓄帳戶的轉(zhuǎn)帳功能。（四）其他業(yè)務(wù)持卡人在ATM上查詢余額，選擇查詢功能，ATM在顯示屏上顯示其卡內(nèi)各帳戶的余額，不提供受理條。持卡在ATM上修改密碼，選擇密碼修改功能，輸入兩次新密碼確認，ATM處理成功后更新卡片信息，打印受理憑條。ATM內(nèi)日志打印機打印記錄業(yè)務(wù)受理情況，密碼修改只記錄密碼修改的過程，不記錄修改后密碼。三、錯帳處理（一）錯帳查找由于通信線路故障或其他原因，產(chǎn)生ATM已正常執(zhí)行來自主機的功能命令但主機未接收到返回信息或ATM未能執(zhí)行主機功能命令的未知交易，主機產(chǎn)生未知交易報表，把認為成功完成的未知交易，參加帳務(wù)處理。取款未知交易可能會造成ATM錢箱長短款，引起帳與實際庫存現(xiàn)金不符。未知交易有如下幾種情況：ATM正確執(zhí)行主機命令，持卡人取到現(xiàn)金和憑條，持卡人分戶帳被扣，ATM日志打印機打出取款記錄，此時未知交易等同成功交易，不引起帳務(wù)的不平。ATM執(zhí)行主機命令，持卡人取到現(xiàn)金和憑條，而持卡人的分戶帳未被扣，ATM日志記錄此筆發(fā)生額，ATM錢箱短款，在這種情況ATM的日志打印日志流水并記錄信息。ATM不執(zhí)行主機命令，持卡人取不到現(xiàn)金，而持卡人的分戶帳被扣，ATM日志不記錄此筆發(fā)生額，ATM錢箱長款，在這種情況下ATM日志打印機不打印日志流水帳。ATM部分吐鈔，持卡人取到部分現(xiàn)金，但ATM不打印憑條，且日志打印機不打印任何信息。持卡人分戶帳被扣的值為持卡人請求的發(fā)生額，主機ATM流水日志記錄也是持卡人請求的發(fā)生額，ATM錢箱將發(fā)生長款，長款額應(yīng)為請求金額與實際取款金額的差額。ATM多吐現(xiàn)金情況同4，但ATM錢箱將發(fā)生短款。對于持卡人分戶帳被扣而現(xiàn)金未取到的情況，首先由持卡人提出證據(jù)及情況說明，然后開箱查找，從以下四點著手：查看機內(nèi)有否現(xiàn)金扎留；ATM上次清除的加款數(shù)據(jù)是否正確；查看計數(shù)器上錢箱的吐鈔記錄與付出數(shù)是否一致；在二次開箱間的未知交易、全部交易清單及ATM日志流水帳上查找；由ATM管理人員雙人核實無誤，經(jīng)業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)后，持卡人出具收條，再將現(xiàn)金交付持卡人或存入持卡人帳戶。對于持卡人取到現(xiàn)金和憑條，而持卡人分戶帳未被扣情況，ATM發(fā)生短款，通過ATM日志記錄的內(nèi)容與未知報表的核對，一般可找到分戶帳未扣但已取走現(xiàn)金的帳號，然后通過儲蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)中ATM管理菜單調(diào)整客戶款項功能扣回帳款。但不排除ATM確實多吐現(xiàn)金的情況。（二）短款帳務(wù)處理當(dāng)ATM出現(xiàn)差錯，發(fā)生現(xiàn)金已取而借記卡的分戶帳未記帳時查實無誤后，先在ATM管理——調(diào)整ATM款項中進行短款處理，編制現(xiàn)金付出傳票，會計分錄為：借：　其他應(yīng)收款貸：　現(xiàn)金—ATM專戶查明應(yīng)補記分戶帳后，編制轉(zhuǎn)帳借貸主傳票，在ATM管理——調(diào)查客戶款項菜單補記帳，會計分錄為：借：　銀行卡活期儲蓄存款—戶貸：　其他應(yīng)收款（三）長款帳務(wù)處理當(dāng)ATM出現(xiàn)差錯，發(fā)生現(xiàn)金未取而分戶帳已記時，查實無誤后，先在ATM管理——調(diào)整ATM款項中進行長款處理，編制現(xiàn)金收入傳票，會計分錄為：借：　現(xiàn)金—ATM專戶貸：　　其他應(yīng)付款查明應(yīng)補帳分戶帳后，編制轉(zhuǎn)帳借貸方傳票，在ATM管理——調(diào)查客戶款項菜單補記帳，會計分錄為：借：　其他應(yīng)付款貸：　銀行卡活期儲蓄存款—戶第十部分 報表的編制和報送借記卡統(tǒng)計報表主要包括借記卡業(yè)務(wù)狀況表、交易量統(tǒng)計表和發(fā)行使用情況統(tǒng)計表等。統(tǒng)計報表由卡部根據(jù)實際情況制定布置。由計算機自動編制的，各網(wǎng)點報表由網(wǎng)點打印，全行報表由卡部打印報送有關(guān)業(yè)務(wù)處室和行領(lǐng)導(dǎo)。手工編制報表由各網(wǎng)點編制，卡部匯總上報。會計報表同儲蓄報表。第十一部分 借記卡收費、查詢和對帳一、借記卡的收費申請人申領(lǐng)借記卡須交納工本費和手續(xù)費。工本費、手續(xù)費在申領(lǐng)時或換卡時交納，磁條卡每卡收取成本費5元和手續(xù)費5元。辦理借記卡掛失按儲蓄存單（折）掛失的收費標(biāo)準(zhǔn)收取手續(xù)費。二、借記卡的查詢和對帳借記卡不打印存折（單），不寄送對帳單。持卡人可到我行所屬儲蓄網(wǎng)點查詢帳戶余額，或索取對帳單，對帳單由臨柜即時打印，加蓋業(yè)務(wù)公章后交持卡人。第十二部分 借記卡業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督借記卡的事后監(jiān)督主要包括申請資料監(jiān)督、會計憑證和核算監(jiān)督、利息及手續(xù)費監(jiān)督、機密機具和密碼監(jiān)督、掛失凍結(jié)止付業(yè)務(wù)監(jiān)督、交易授權(quán)業(yè)務(wù)監(jiān)督和空白卡、成品卡、廢卡的領(lǐng)用發(fā)放銷毀監(jiān)督等，由稽核內(nèi)審部實施。一、申請資料的監(jiān)督重點檢查申請資料（包括開戶申請書、自動轉(zhuǎn)存委托書、換卡申請書等）的必需填寫的內(nèi)容有無遺漏，是否真實正確，有無相應(yīng)人員的復(fù)核審批，與錄入計算機的內(nèi)容是否一致，裝訂保管是否符合規(guī)定。二、會計憑證監(jiān)督包括對手工編制憑證和機制憑證的監(jiān)督。會計憑證和核算監(jiān)督重點檢查憑證的筆數(shù)、金額是否相符，總分、帳帳、帳表是否相符，余額積數(shù)是否正確。三、掛失凍結(jié)止付業(yè)務(wù)監(jiān)督同儲蓄業(yè)務(wù)事后監(jiān)督。四、空白卡、成品卡、廢卡領(lǐng)用發(fā)放銷毀重點監(jiān)督手續(xù)是否齊全，出入庫和領(lǐng)用有無請領(lǐng)單，是否定期查庫，帳實是否相符，作廢卡有無切角，各類登記簿設(shè)置是否齊全、記載是否正確等。第十三部分 其 他一、借記卡的業(yè)務(wù)處理均應(yīng)遵守儲蓄業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定。二、本辦法未盡事宜按照《廣北省農(nóng)村信用社福祥借記卡章程（試行）》、《福祥卡業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《福祥卡業(yè)務(wù)安全及風(fēng)險管理暫行辦法》、《廣北省農(nóng)村信用社自動柜員機（ATM）管理暫行辦法》和會計儲蓄業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。－32－