工業(yè)企業(yè)財務管理制度-資料下載頁
2025-04-17 03:38本頁面
【正文】 司后，三天內應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回?！ 。﹫箐N審批時應具備的憑證：請購審批單或費用審批單，原始發(fā)票、物品明細表。在所附憑單上，要由經辦人簽字，主管部門經理簽字和財務經理簽字。 第三條 出差開支標準及報銷審批（一）公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行（詳見附表一）。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔?！ 。ǘ┕救藛T出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規(guī)定執(zhí)行如下：，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙?！ 。?jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發(fā)給?！ ?，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費?！ 。窗从沧眱r的45%計發(fā)補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內?！ 。税l(fā)差旅費以其調入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關規(guī)定執(zhí)行?！ ?，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費?！ ?，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用?！ ?，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的50%計發(fā)。（三）出差補助按出差起止時間（算頭不算尾）每天只享有伙食補助，補助標準按附表發(fā)放?！ 。ㄋ模┏霾钍袃榷掏窘煌ㄙM按附表中相應人均標準，憑票據據實報銷?！?。ㄎ澹┢淥臃訝绱姘選⒌緇胺眩酉罘延每刂圃諶司刻?0元內，憑單據報銷?！ 。┸嚧卑闯霾钜?guī)定的往返地點、里程，憑票據核準報銷?！ 。ㄆ撸┮蛱厥馇闆r出差需乘坐飛機，由公司總經理批準，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，一律不準乘坐飛機?！ 。ò耍└鶕霾钊藛T事先理好的報銷單據，先由會計對單據全面審核，同時按出差天數填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報財務經理、公司總經理審批后，方能報銷?！ 。ň牛┏霾钊藛T不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務清單中單列?！ 。ㄊ┏霾钇陂g發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷?！ 。ㄊ唬┏霾钇陂g的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務招待費中審批報銷?！ 。ㄊ┩詣e兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務較高者）住宿標準計算。 ?。ㄊ┏霾钊藛T在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助?！ 。ㄊ模┏霾钤谕馄陂g，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導。 ?。ㄊ澹﹩T工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。 第四條 業(yè)務招待費標準及審批（一）因業(yè)務需要開支招待費的，由部門經理填寫招待費審批單，報總經理批準?！ 。ǘI(yè)務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。 ?。ㄈ┏瑢徟痤~外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽。 ?。ㄋ模┕敬笮驼写顒蛹皢喂P金額超過2000元的招待費用，須經董事長批準并簽字報銷?！ 〉谖鍡l 福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批（一）實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔因此而產生的醫(yī)療費?！ 。ǘ┕窘y一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統一集中管理，有關開支規(guī)定另行制定。 ?。ㄈ┢渌＠蚤_支，100元以下由財務部經理批準，超過100元的開支一律報公司總經理批準。 第六條 其他費用開支標準及審批（一）屬生產經營性的各項費用，2000元以內的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導、財務經理審核后，然后送總經理批準報銷。 ?。ǘ俜巧a經營性的各項費用，5000元以內的按第六條第一款執(zhí)行，超過5000元的報董事長批準?！ 〉谄邨l ?！ 。ㄔ?、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié)）因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：（本人月工資浮動工資/300%），按下列公式計發(fā)加班費：（本人月工資浮動工資/200%），事前由部門經理報公司領導批準。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產任務等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經理批準。屬工作職責要求，當日或當月沒完成，自行加班的不計加班費?！ ?，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)?！ ?，如遇法定節(jié)假日和超過工作時間不計加班費?！ ?，由財務部發(fā)放?！ 〉诎藯l 特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經理辦公會研究決定?！ 〉诰艞l 如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力?！ 〉谑畻l 本規(guī)定解釋權在公司財務部。 附表一： 國內差旅費開支標準覽表項 目單 位 乘達交通工具范圍 住宿費標準（憑據報銷）每人每天 注明伙食費 市內交通費一、董事長、正副總經理飛機、火車硬臥、海輪船二等艙（內河船不分等），其他交通工具 元以內 元 元以內二、部門經理（含同職位各類高級工程師）火車硬臥、海輪船三等艙（內河船不分等），其他交通工具 元以內 元 元以內特殊情況乘飛機須經總經理批準后有效三、銷售及其他人員火車硬臥、海輪船四等艙（內河船不分等），其他交通工具 元以內 元 15
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