【正文】 漸成為人們的共識(shí)，我國也應(yīng)借鑒其經(jīng)驗(yàn)。但引入基于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的差別費(fèi)率制需要建立在較成熟的金融制度之上，考慮到我國的金融體制現(xiàn)狀，現(xiàn)階段我們可實(shí)行存款保險(xiǎn)的“有限浮動(dòng)費(fèi)率制”。目前我國不同類別的金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)存在著系統(tǒng)性的差別，國有商業(yè)銀行、區(qū)域性商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社之間的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)表現(xiàn)出層次性的差別。國有商業(yè)銀行盡管也有相當(dāng)比例的呆壞帳，但以其規(guī)模之大、運(yùn)營相對(duì)規(guī)范以及政府信譽(yù)為后盾，其風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)顯然較規(guī)模小和規(guī)范不足的其他金融機(jī)構(gòu)為低。從經(jīng)營環(huán)境看，區(qū)域性商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和城鄉(xiāng)信用社受地域的限制，風(fēng)險(xiǎn)承受能力也較全國性的國有商業(yè)銀行為低。因此對(duì)國有商業(yè)銀行的保費(fèi)計(jì)收以基準(zhǔn)費(fèi)率為準(zhǔn)，而對(duì)中小商業(yè)銀行的保費(fèi)計(jì)收則可適當(dāng)上浮。一般來說，如果一國金融越穩(wěn)定，則存款保險(xiǎn)費(fèi)率就越低，反之則越高。世界各國對(duì)于保險(xiǎn)基準(zhǔn)費(fèi)率的核定一般是按儲(chǔ)蓄余額為基數(shù)的。%，考慮到我國銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)較高，企業(yè)潛虧大、銀行自有資金少的情況，以及我國銀行在較長的時(shí)期內(nèi)仍難以擺脫硬負(fù)債、軟資產(chǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)局面，%。我國利率政策規(guī)定，銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款，其利率可按國家同檔利率上浮10%—20%，而從實(shí)際客戶群體來看，這些中小企業(yè)大都是中小銀行的貸款對(duì)象。因此，我國實(shí)行與現(xiàn)行利率政策相同的“有限浮動(dòng)費(fèi)率制”具有合理性。國外存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的融資渠道一般有以下幾種：一是由國家財(cái)政撥款、中央銀行出資和投保金融機(jī)構(gòu)參股形成的資本金；二是投保金融機(jī)構(gòu)交納的保費(fèi)收入；三是存款保險(xiǎn)資金投資收益及利息收入（在部分國家，為提高存款保險(xiǎn)資金的利用效率，相關(guān)法規(guī)允許存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在保證資金安全性與流動(dòng)性的前提下，購買信用較高的國庫券、地方債券等，以獲取投資收益和利息收入）；四是倒閉投保機(jī)構(gòu)的清算收入；五是在特殊情況下，依法向國家財(cái)政或中央銀行貸款、或向社會(huì)發(fā)行由財(cái)政擔(dān)保的金融債券進(jìn)行融資。此外，根據(jù)國外存款保險(xiǎn)制度運(yùn)作過程中的經(jīng)驗(yàn)，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可能會(huì)面臨一些特殊情況，如當(dāng)金融體系面臨嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)或己處于系統(tǒng)危機(jī)狀態(tài)，或是出現(xiàn)個(gè)別時(shí)期的巨額理賠導(dǎo)致存款保險(xiǎn)資金大量減少甚至出現(xiàn)赤字的不利局面（如美國、加拿大等國在80年代中后期至90年代初，銀行倒閉數(shù)量的增加導(dǎo)致存款保險(xiǎn)資金入不敷出并出現(xiàn)赤字）。為解決這些特殊情況，維護(hù)存款保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，許多國家都以立法的形式，授予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在特別時(shí)期向國家財(cái)政借款、中央銀行貸款或向社會(huì)發(fā)行由財(cái)政提供擔(dān)保的金融債券進(jìn)行融資的權(quán)利，待金融體系恢復(fù)穩(wěn)定后，再將救助損失逐步分?jǐn)偟礁鱾€(gè)投保機(jī)構(gòu)。國際經(jīng)驗(yàn)表明，存款保險(xiǎn)制度的實(shí)施有賴于籌集到足夠多的保險(xiǎn)資金，資金不足將會(huì)加大金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)成本，妨礙存款保險(xiǎn)運(yùn)行效果。從我國實(shí)際情況看，首先，由于目前我國中央財(cái)政負(fù)擔(dān)比較重，因此能為存款保險(xiǎn)基金提供的資金十分有限；其次，由于我國金融機(jī)構(gòu)歷史包袱比較重、盈利水平不高，存款保險(xiǎn)費(fèi)率厘定不能過高并且保費(fèi)只能逐年提取，因此保費(fèi)的累積需要一個(gè)比較長的過程；再次，只有在存款保險(xiǎn)資金積累到一定程度后，才能有穩(wěn)定的資金投資收益和利息收入；第四，倒閉投保機(jī)構(gòu)的清算收入對(duì)于存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)而言無異于杯水車薪。綜合多方面因素考慮，為應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)，存款保險(xiǎn)制度建立之初，可考慮由中央銀行先行用再貸款墊付（設(shè)立存款保險(xiǎn)基金），以后逐年由保費(fèi)收入償還?？偨Y(jié)在我國加入WTO，面臨國際金融市場(chǎng)巨大的挑戰(zhàn)時(shí)，存款保險(xiǎn)制度的建立已是勢(shì)在必行。本文通過論述存款保險(xiǎn)制度的起源與發(fā)展以及缺陷和完善，結(jié)合其國際現(xiàn)行的發(fā)展?fàn)顩r，簡述了國際上的成功經(jīng)驗(yàn)及失敗教訓(xùn)，并闡述了我國建立存款保險(xiǎn)制度的國際國內(nèi)原因，對(duì)建立適合我國國情的存款保險(xiǎn)制度要汲取哪些成功經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行了分析。最后，本文對(duì)制度模式設(shè)計(jì)進(jìn)行了初步探討，對(duì)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)組織模式、存款保險(xiǎn)范圍設(shè)計(jì)以及資金來源提出了建議。設(shè)計(jì)良好的存款保險(xiǎn)制度有利于金融體系的穩(wěn)定。在金融全球化的今天，存款保險(xiǎn)制度已成為一國金融安全網(wǎng)的重要組成部分。我國只有建立完備完善的存款保險(xiǎn)制度才能在國際競(jìng)爭日趨激烈的今天立于不敗之地。[參考文獻(xiàn)][1]顏海波,“中國建立存款保險(xiǎn)制度所面臨的困境與選擇”，《金融研究》，2004年第11期（總293期）。[2]Gilhan ,Deposit Insurance Actual and Good Practices,Intermational Monetary Fund, Washington DC 2000.[3]“ 關(guān)于郵政發(fā)展與改革的若干問題”《經(jīng)濟(jì)要參》, 2004年8月12日。[4]王爍、凌華微, “ 德隆殘局” ,《財(cái)經(jīng)》2004年6月20日, 第12期。[5]《存款保險(xiǎn)制度研究》, 存款保險(xiǎn)制度研究編委會(huì), 中國金融出版社, 2003。[6] 陳宇蕾. 存款保險(xiǎn)制度及我國的選擇[D]上海外國語大學(xué), 2007 .[7] 趙曉琴. 論我國存款保險(xiǎn)制度的建立和制度選擇[D]武漢大學(xué), 2005 . [8] 南旭光. 我國銀行體系脆弱性分析及其制度因素研究[D]重慶大學(xué), 2004 . [9] 劉敏. 我國存款保險(xiǎn)制度的構(gòu)建[D]西南交通大學(xué), 2004 . [10] 劉達(dá). 政府在商業(yè)銀行治理中的控制力研究[D]山東大學(xué), 2006 . [11] 曹雪峰. 國際資本流動(dòng)下的中國金融安全研究[D]武漢理工大學(xué), 2005 . [12]李燕平,[J].經(jīng)濟(jì)問題,2006,7:5152.[13][J].南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào),2005,10:8384.[14][J].開發(fā)研究,2005,2:126128.[15][J].河南金融管理干部學(xué)院學(xué)報(bào),2006,3:3236.[16]、存款保險(xiǎn)與中小銀行業(yè)的發(fā)展[J].:3237.[17][J].生產(chǎn)力研究,2005,4:4850.[18][J].上海金融學(xué)院學(xué)報(bào),2007,1:2938.[19],保險(xiǎn)費(fèi)率厘定需深入研究[N].2007年3月26日中國證券報(bào).[20]潘修平著：《存款保險(xiǎn)法律制度的理論與實(shí)務(wù)》，法律出版社2005年版。[21]王亦平著：《銀行法基本問題研究》，人民法院出版社2005年版。[22]曾筱清、楊益著：《金融安全網(wǎng)法律制度研究》，中國經(jīng)濟(jì)出版社2005年版。[23]劉伍仁，、:中國金融出版社，2005.[24]，2005(5)[25]Y. Altunbas, M. Liu, P. Molyneux and R. Seth, Efficiency and risk in Japanese banking, Journal of Banking and Finance 24 (2000), pp. 1605–1628.[26]Basle Committee on Banking Supervision, 2006. Sound credit risk assessment and valuation for loans. June, available at .[27]. Bonin, I. Hasan and P. Wachtel, Bank performance, efficiency and ownership in transition countries, Journal of Banking and Finance 29 (2005), pp. 31–53.[28]. Bos and H. Schmeidel, Is there a single frontier in a single European banking market?, Journal of Banking and Finance 31 (2007).16 / 16