大亞灣核電站固定資產(chǎn)管理手冊-資料下載頁
2025-04-16 13:52本頁面
【正文】 統(tǒng)使用說明書系統(tǒng)詳細的功能描述和操作守則見系統(tǒng)有關(guān)說明書。5 報告與記錄無6 定義與縮略語 定義公司：指大亞灣核電營運管理有限責任公司（簡稱“DNMC”）。業(yè)主：指廣東核電合營有限公司和嶺澳核電有限公司。電廠：指根據(jù)公司《政策手冊》“生產(chǎn)”一章所規(guī)定的生產(chǎn)部門，包括：生產(chǎn)一部、生產(chǎn)二部、維修部、技術(shù)部、質(zhì)保部?？偛浚汗緝?nèi)除電廠外的其余各部門的總稱。固定資產(chǎn)：是指公司或業(yè)主直接或間接用以發(fā)電、配電，或為行政管理為目的而持有的， 預(yù)計使用期限超過一年并且在使用過程中保持原有實物形態(tài)，單位價值較高的資產(chǎn)。包括行政固定資產(chǎn)和生產(chǎn)固定資產(chǎn)。行政固定資產(chǎn)：指公司或業(yè)主擁有的，分布于ZN區(qū)域（監(jiān)視區(qū)）外，除變配電設(shè)施、培訓中心、環(huán)境監(jiān)測室及r監(jiān)測站設(shè)施外的所有資產(chǎn)，以及分布在ZN區(qū)域內(nèi)和培訓中心、環(huán)境監(jiān)測站、r監(jiān)測站的管理計算機設(shè)備、通訊設(shè)備、行政車輛及辦公生活用的空調(diào)、電視、錄像設(shè)備、音響設(shè)備等固定資產(chǎn)（不含生產(chǎn)專用設(shè)備配套購置的設(shè)備以及ZP區(qū)域內(nèi)的空調(diào)），并已列入但不限于公司《固定資產(chǎn)目錄及其管理程序》之附錄1——“行政固定資產(chǎn)分類與代碼目錄”。生產(chǎn)固定資產(chǎn)：指合營公司為業(yè)主，除行政固定資產(chǎn)以外的所有固定資產(chǎn)，已列入但不限于公司《固定資產(chǎn)目錄及其管理程序》之附錄23——“生產(chǎn)離線固定資產(chǎn)分類與代碼目錄”和“生產(chǎn)在線固定資產(chǎn)分類與目錄”。收益性支出：指一般性日常修理及維護支出，是使固定資產(chǎn)保持良好工作狀態(tài)，發(fā)揮正常生產(chǎn)能力所發(fā)生的支出。此類支出并不增加固定資產(chǎn)的價值，也不會延長固定資產(chǎn)的使用壽命，它提供的受益期只限于當期，在會計上作為當期費用處理。例如維持電廠運行效率的維修費及消耗性材料。資本性支出：是指擴大了固定資產(chǎn)資產(chǎn)的規(guī)模或提高固定資產(chǎn)性能而發(fā)生的支出。該項支出的發(fā)生不僅與本期收入的取得有關(guān)，而且與其它會計期間的收入相關(guān)，或者主要是為以后各會計期間的收入取得所發(fā)生的支出。資本性支出包括增添、更新與改良三種形式，最后形成固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。預(yù)計使用年限：指固定資產(chǎn)預(yù)計可使用的期限。預(yù)計凈殘值：指合營公司預(yù)計在固定資產(chǎn)使用年限到期并對其進行清理時，預(yù)計可收回的殘余價值扣除預(yù)計清理費用后的余額。折舊：指在固定資產(chǎn)的預(yù)計使用年限內(nèi)，按照產(chǎn)量法對固定資產(chǎn)的原值扣除其預(yù)計凈殘值的價值進行的攤銷。固定資產(chǎn)凈值：指固定資產(chǎn)原值減去其累計折舊后的余額。重置價值：指按現(xiàn)行市場價格重新購置某項固定資產(chǎn)所需支付的金額。在建工程：指為使固定資產(chǎn)達到預(yù)期工作狀態(tài)所進行的新建、改建、擴建或技術(shù)改造和設(shè)備更新等尚未完工的工程，主要包括：施工準備工程，正在施工中的和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程、制造工程和安裝工程等。低值易耗品：指尚未列入公司《固定資產(chǎn)目錄》的，也無意作為固定資產(chǎn)管理，也無意作為庫存材料管理的各種物品。使用部門：指具體使用公司資源的部門，公司資產(chǎn)使用部門以行政上的處為單位。實物歸口部門：為公司指定統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理公司內(nèi)部資源的部門，實物歸口部門的設(shè)置參照公司《合同與采購手冊》，具體劃分見附錄1。信息管理部門：為公司指定維護和管理某類固定資產(chǎn)形成和處置信息的部門，主要負責固定資產(chǎn)實物管理系統(tǒng)中實物賬的建賬，銷賬工作。資產(chǎn)負責人：為成本中心的行政負責人。資產(chǎn)管理協(xié)調(diào)員：為成本中心的預(yù)算協(xié)調(diào)員或成本中心另行指定的負責資產(chǎn)管理的人員。 縮略語無7 參考文件 編寫參考文件《會計制度》、《固定資產(chǎn)目錄及其管理程序》、《資本性預(yù)算編制與執(zhí)行手冊》。 執(zhí)行參考文件《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、中華人民共和國國家標準《固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T 1488594）、《合同與采購手冊》、《各級管理權(quán)限的規(guī)定》、《政策手冊》。8 附錄附錄1 固定資產(chǎn)實物歸口部門的劃分附錄2 固定資產(chǎn)卡片附錄3 固定資產(chǎn)全過程管理流程圖附錄4 固定資產(chǎn)全過程管理組織機構(gòu)圖附錄5 固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請表附錄6 固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移申請表附錄7 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓/借用審批表附錄8 固定資產(chǎn)盤點一覽表附錄9 固定資產(chǎn)報廢/丟失審批表附錄10 報廢資產(chǎn)處置結(jié)算表附錄1廣東核電合營有限公司嶺澳核電有限公司附錄2大亞灣核電營運管理有限責任公司附錄3附錄4決策層管理層執(zhí)行層信息歸口實物歸口董事會、執(zhí)委會說明：綠色填充的實物歸口是指該部門為某類資產(chǎn)的唯一用戶，此類資產(chǎn)由該部門自行歸口、自行使用。秘書處信息中心運輸中心土建處現(xiàn)場服務(wù)處儀 控處技術(shù)支持處電氣處公司各部、處電廠各部、處轉(zhuǎn)機處保健物理處綜管處培訓中心設(shè)備管理處在線資產(chǎn)信息歸口部門總經(jīng)理部各部門經(jīng)理實物歸口管理部門財務(wù)部資產(chǎn)總歸口部門審計部公司級監(jiān)督部門財務(wù)部資產(chǎn)處公司級歸口執(zhí)行部門行政處物資辦行政資產(chǎn)信息歸口部門生產(chǎn)部發(fā)電規(guī)劃處離線資產(chǎn)信息歸口部門行政處附錄5附錄6附錄7嶺澳核電有限公司大亞灣核電運營管理有限責任公司附錄8固定資產(chǎn)盤點一覽表序號資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱品牌/規(guī)格型號附屬設(shè)備出廠編號生產(chǎn)廠家數(shù)量單位出廠日期建筑物編號房間號歸口部門使用部門資產(chǎn)負責人備注盤點小組負責人 日期 制表人簽字 日期附錄9嶺澳核電有限公司大亞灣核電運營管理有限責任公司附錄10報廢資產(chǎn)處置結(jié)算表單位：人民幣元序號資產(chǎn)名稱 品牌規(guī)格合同單價處置數(shù)量結(jié)算價報廢單號備注合計制表： 審核：日期： 日期：
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