【正文】 60。第四章財務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法 第一節(jié)總則 一、為了加強(qiáng)公司財務(wù)信息系統(tǒng)的管理，促進(jìn)公司財會電算化工作持續(xù)健康的發(fā)展，根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》《會計電算化工作規(guī)范》，結(jié)合公司財務(wù)信息系統(tǒng)工作的特 點，特制定本辦法。 二、公司財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作的目標(biāo)是：以會計核算為基礎(chǔ)，逐步建立本公司統(tǒng)一的、科 學(xué)的、經(jīng)濟(jì)合理的，并具有輔助預(yù)算、支持決策和辦公自動化功能的財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。 三、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)管理全公司的財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作?；救蝿?wù)是 （－）研究制定財務(wù)管理信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，并組織實施； （二）制定財務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法、規(guī)章制度； （三）組織制定財務(wù)管理信息系統(tǒng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，并組織實施 （四）管理企業(yè)內(nèi)會計軟件使用； （五）組織和管理財務(wù)管理信息系統(tǒng)人員培訓(xùn)工作； 四、各單位財務(wù)、資產(chǎn)部門，要根據(jù)公司的各項規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范并結(jié)合本單位的實際情況， 開展財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。 第二節(jié)人員分工及崗位職責(zé)制度 一、新增工作職責(zé)劃分。 （一）會計主管（電算主管）：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財務(wù)管理信息系統(tǒng)的總體運行工作。具體職責(zé)包括： 負(fù)責(zé)會計電算化崗位的設(shè)定和分配，結(jié)合本單位情況確定每個人員的職責(zé)； 組織財務(wù)管理信息系統(tǒng)的實施工作，對工作的進(jìn)度、數(shù)據(jù)安全負(fù)總責(zé)； 負(fù)責(zé)組織財務(wù)管理信息系統(tǒng)的普及工作。 研究本單位的需求，組織財務(wù)管理信息系統(tǒng)工作向深度、廣度發(fā)展。 （二）系統(tǒng)管理：負(fù)責(zé)財務(wù)管理信息系統(tǒng)的技術(shù)管理工作，該崗可下設(shè)系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫 管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。職責(zé)包括： 1．負(fù)責(zé)財務(wù)管理信息系統(tǒng)與公司具體應(yīng)用相結(jié)合。根據(jù)軟件功能及公司標(biāo)準(zhǔn)編碼，確定本 單位的系統(tǒng)應(yīng)用模式； 負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫及財務(wù)軟件的所有技術(shù)問題．保障系統(tǒng)的正常運行； 地址：地址：廣州市天河路45號天倫大廈45樓第19頁共23頁 郵編：510500電話：02038303068傳真：02038303000 黑龍江天倫置業(yè)股份有限公司 掌握網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫的超級口令，負(fù)責(zé)服務(wù)器的硬軟件資源分配．監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運行； 掌握系統(tǒng)管理員權(quán)限，按會計主管的書面要求，為其他人員分配使用權(quán)限。對財務(wù)數(shù)據(jù) 的安全保密負(fù)責(zé)； 5．管理財務(wù)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)； 6．負(fù)責(zé)軟、硬件的所有管理和維護(hù)工作； 系統(tǒng)管理崗人員應(yīng)當(dāng)具有很強(qiáng)的工作責(zé)任心，堅持原則，廉潔奉公。要具備計算機(jī)于會計知識，系統(tǒng)管理員應(yīng)相對穩(wěn)定。 （三）審核記帳：負(fù)責(zé)對輸入計算機(jī)的會計數(shù)據(jù)（記帳憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核。登記 機(jī)內(nèi)帳簿，對打印輸出的憑證、帳簿、報表進(jìn)行確認(rèn)。 （四）核算、管理等會計各崗：負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會計帳簿、報表及其他輔助資料。利用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輔助進(jìn)行財務(wù)分析、管理工作。 （五）電算審查：負(fù)責(zé)監(jiān)督計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機(jī)進(jìn)行舞弊具體包 括： 定期審查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料（憑證、帳簿、報表等）的一致性； 監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當(dāng)期書面資料中反映出來。 3．監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止對已存檔數(shù)據(jù)的非法修改； 4．防止其它影響會計數(shù)據(jù)其實性的問題發(fā)生。 二、系統(tǒng)管理員在變動前必須辦理交接手續(xù)，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作。 具體要求如下： （一）由會計主管（電算主管）負(fù)責(zé)監(jiān)交； （二）交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)； （三）交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會計檔案存檔； （四）移交清單包括的內(nèi)容： 1．網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令； 2．?dāng)?shù)據(jù)庫超級口令； 3．財務(wù)管理信息系統(tǒng)管理員口令； 4．每年的歷史數(shù)據(jù)備份； 5．本年的所有的數(shù)據(jù)備份； 6．系統(tǒng)維護(hù)記錄本； 7．所有版本的財務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件； 8．所有版本的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號； 9．基層單位系統(tǒng)管理員名單； 。 （五）對交接內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行上機(jī)測試，確保交接質(zhì)量。上述幾項口令應(yīng)最后交接。一旦交接， 接替人員應(yīng)立即更換所有口令，并開始承擔(dān)系統(tǒng)管理員的所有工作。 三、一般操作人員的崗位交接，應(yīng)在移交清冊中列明操作員口令及密碼，會計數(shù)據(jù)媒體及有 關(guān)資料、實物等。 第三節(jié)軟硬件管理制度 地址：地址：廣州市天河路45號天倫大廈45樓第20頁共23頁 郵編：510500電話：02038303068傳真：02038303000 黑龍江天倫置業(yè)股份有限公司 一、財務(wù)管理信息系統(tǒng)的硬件、軟件的選用由主管該項工作的領(lǐng)導(dǎo)和系統(tǒng)管理員共同負(fù)責(zé)。 二、財務(wù)管理信息系統(tǒng)所用設(shè)備、軟件的購置應(yīng)堅持技術(shù)先進(jìn)和經(jīng)濟(jì)合理原則，注意處理好采用新技術(shù)與節(jié)約的辨證關(guān)系。既不能使引進(jìn)的設(shè)備很快被淘汰，又不能一味追求最新技術(shù)而投入過高。對于已有設(shè)備應(yīng)進(jìn)行合理的調(diào)配，最大限度的發(fā)揮設(shè)備的效益。應(yīng)盡量選用統(tǒng) 一型號的設(shè)備、軟件，設(shè)備及軟件引進(jìn)時必須獲得良好的質(zhì)量保證及售后服務(wù)。 三、在獲得正版軟件后，應(yīng)對其功能改動部分進(jìn)行認(rèn)真測試研究，確定新增功能在本單位的 用法，防止工作的盲目性。 四、正版軟件應(yīng)注明其功能后備份存檔。要維護(hù)不同版本的完整性、獨立性．確切掌握各基 層單位、各用戶的版本使用情況，防止出現(xiàn)版本的混淆。 五、要認(rèn)真組織軟件的升級工作。一般應(yīng)在同一個會計期間內(nèi)一次性更換所有在用軟件，升 級前應(yīng)書面通知各基層單位、各用戶，對功能改動部分加以說明。 六、要嚴(yán)格保護(hù)所有在用正版軟件的版權(quán)，包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財務(wù)軟件、資產(chǎn)軟件等。公司推廣財務(wù)管理信息系統(tǒng)的范圍限于公司范圍內(nèi)的各級財務(wù)、資產(chǎn)部門，嚴(yán)禁將 軟件以任何形式出售、轉(zhuǎn)讓或贈送給該范圍以外的任何單位或個人。 六、要制定具體的防病毒措施。所有來歷不明的媒體介質(zhì)在使用前必須經(jīng)過病毒檢測，對所有在用計算機(jī)必須定期進(jìn)行清病毒檢測。使用網(wǎng)絡(luò)的單位要嚴(yán)防病毒通過網(wǎng)絡(luò)傳播。辦公用 計算機(jī)不能裝入各種游戲軟件。 第四節(jié)操作管理制度 一、會計崗位權(quán)限包括軟件功能權(quán)限、科目使用權(quán)限、報表使用權(quán)限及其他權(quán)限。系統(tǒng)管理員根據(jù)各會計崗位工作內(nèi)容制定會計崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)會計主管簽字通過的會計崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，對各會計崗位分配權(quán)限。臨時性賦權(quán)在完成會計主管所批準(zhǔn)的任務(wù)后立即收回。歷史數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)恢復(fù)等對會計信息正確性、決定性意義的功能權(quán)限不能作為任何崗位的永久性權(quán)限； 二、操作人員必須設(shè)置自己唯一知道的口令，并定期更換口令?？诹畹陌踩刹僮魅藛T自己負(fù)責(zé)，操作人員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除應(yīng)及時向會計主管報告，會計主管可委托系統(tǒng)管理員會同電算審查員，查明原因后再做處理。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫口令的安全由本地系統(tǒng)管 理員負(fù)責(zé)。 三、操作人員離開系統(tǒng)時應(yīng)退出系統(tǒng)或進(jìn)行系統(tǒng)封鎖，操作人員對自己帳號下的所有操作負(fù) 完全責(zé)任。 四、原則上由處理一項業(yè)務(wù)的會計人員本人將數(shù)據(jù)輸入計算機(jī)，特殊情況下也可以委托他人 代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。 五、所有機(jī)器產(chǎn)生的憑證、帳簿、報表等會計資料，必須以書面形式打印出來，打印結(jié)果必須清楚。所有打印出的憑證、帳簿、報表，要按會計工作規(guī)范的要求．經(jīng)制單人員、審核人員、記帳人員、會計主管簽字或蓋章后生效。審核人員對打印件簽字或蓋章，必須與機(jī)器內(nèi) 數(shù)據(jù)核對一致后進(jìn)行。打印的帳頁或報表作為檔案保存時必須經(jīng)會計主管逐頁簽字或蓋章。 地址：地址：廣州市天河路45號天倫大廈45樓第21頁共23頁 郵編：510500電話：02038303068傳真：02038303000 黑龍江天倫置業(yè)股份有限公司六、每天發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)天登記入帳。日記帳原則上應(yīng)每天打印輸出．業(yè)務(wù)發(fā)生量少不能滿頁打印的，可按周或旬打印。一般帳簿應(yīng)根據(jù)實際情況和工作需要按月或按季按年打印， 并保持帳頁的連續(xù)性。 七、采用磁盤、光盤、磁帶、微縮膠片存儲會計數(shù)據(jù)的單位，在征得財政部門同意后，報公司財務(wù)部審核確認(rèn)。同時記帳憑證、總分類帳、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳仍須打印輸出。另 外，還要按照有關(guān)稅務(wù)、審計等管理部門的要求，及時打印輸出有關(guān)帳簿、報表。 八、特殊情況下須對存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會計主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)管理員臨時賦權(quán)，由系統(tǒng) 管理員以外的人員操作。操作完成后應(yīng)及時計算生成有關(guān)憑證、帳、表，并打印存檔。 九、結(jié)帳時，要規(guī)定結(jié)帳時間、結(jié)帳順序。產(chǎn)生上報報表以后不能再錄入本月憑證，必須保證帳表的一致。報表上報以前必須進(jìn)行報表校驗（勾稽關(guān)系檢查），檢查通過后才能上報。 上報報表必須以書面及磁介質(zhì)（或網(wǎng)絡(luò)傳遞）兩種方式進(jìn)行。 十、系統(tǒng)管理員應(yīng)每半個月檢查一次工作日志，核實操作人員的主權(quán)時間、操作內(nèi)容等。 十一、對系統(tǒng)軟硬件的操作必須按照正確的操作規(guī)程進(jìn)行。電源的開關(guān)、軟件的啟動與關(guān)閉 都應(yīng)遵循正確的順序。第五章系統(tǒng)維護(hù)管理制度 十二、系統(tǒng)維護(hù)管理是指為保障系統(tǒng)正常運行而進(jìn)行的對硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財務(wù)軟件及相關(guān)辦公自動化軟件進(jìn)行的安裝、修正、更新版本、擴(kuò)展、備份等操作以及對軟件應(yīng)用模式的設(shè)計及實施工作。系統(tǒng)的維護(hù)管理工作由系統(tǒng)管理人員或由系統(tǒng)管理人員授權(quán) 的專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán)，其他人員不得進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)操作。 十三、未經(jīng)系統(tǒng)管理員許可，不得在財務(wù)管理信息系統(tǒng)上安裝拆卸其他硬、軟件，不得改變 系統(tǒng)的運行環(huán)境。 十四、系統(tǒng)運行時，應(yīng)獲得充分的維護(hù)保障。系統(tǒng)發(fā)生影響正常運行的故障時，系統(tǒng)管理員應(yīng)及時給予處理。月末、年末時更應(yīng)立即給予解決。屬于系統(tǒng)優(yōu)化或不影響正常業(yè)務(wù)流程的問題，系統(tǒng)管理員可視工作需要決定解決的時間。對于系統(tǒng)運行環(huán)境變化、單位核算方式變化、管理需求變化等問題，系統(tǒng)管理員應(yīng)進(jìn)行合理的預(yù)計，提前規(guī)劃．制定實施方案，確保 系統(tǒng)的平穩(wěn)運行。 十五、系統(tǒng)運行中出現(xiàn)故障或出現(xiàn)不明意義的提示時，操作人員應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場．及時與系統(tǒng)管 理員聯(lián)系。由于操作人員擅自處理故障而引起的后果由操作人員自己負(fù)責(zé)。 十六、系統(tǒng)管理員在不能直接排除故障并且沒有替代解決方案時．應(yīng)請求上一級部門系統(tǒng)管理員或?qū)I(yè)維護(hù)人員的技術(shù)支持。各單位應(yīng)制定基層單位提出維護(hù)請求及響應(yīng)辦法，一般情況下，基層單位在提出請求之前應(yīng)反復(fù)測試，確認(rèn)故障實質(zhì)。提出請求時應(yīng)說明故障發(fā)生的 系統(tǒng)運行狀態(tài)以及故障的后果等，以便上級維護(hù)人員迅速診斷問題。 十七、要建立系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本，實行系統(tǒng)維護(hù)記錄制度。對故障的發(fā)生時間、表現(xiàn)、解決辦法、結(jié)果以及對系統(tǒng)進(jìn)行的版本升級、運行環(huán)境更改等進(jìn)行詳細(xì)的記錄．并內(nèi)維護(hù)人員 或系統(tǒng)管理員簽字。系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本的登記要條理清楚、時間準(zhǔn)確、字跡工整。 地址：地址：廣州市天河路45號天倫大廈45樓第22頁共23頁 郵編：510500電話：02038303068傳真：02038303000 黑龍江天倫置業(yè)股份有限公司 第五節(jié)信息安全保障制度 一、財務(wù)信息的安全是指信息不丟失、不損毀、不向無關(guān)人員泄露、不被非法修改。保障信 息的安全要從技術(shù)和管理兩個方面著手。做好安全保密工作。 二、財務(wù)數(shù)據(jù)的備份或保存介質(zhì)可采用磁帶、光盤、微縮膠片等。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器在引進(jìn)時必須配置磁帶機(jī)或可讀寫光盤機(jī)或其他存儲介質(zhì)。沒有條件的單用戶單位可短期內(nèi)用軟盤、硬盤 備份，以后向光盤和磁帶機(jī)等存儲介質(zhì)過渡。 三、要經(jīng)常對系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，以便在計算機(jī)發(fā)生故障時可將數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)。數(shù)據(jù)備份的目標(biāo)是防止任何時間發(fā)生的硬、軟件故障以及人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀。因此，原則上要求在發(fā)生業(yè)務(wù)的當(dāng)天部進(jìn)行備份。推薦的數(shù)據(jù)備份模式為： （一）與每星期的七天對應(yīng)的七個備份循環(huán)覆蓋； （二)最近三個月月末的備份； （三）每年年末的備份； （四）備雙份以上，存儲于不同的地點。 四、對備份的數(shù)據(jù)應(yīng)加強(qiáng)管理，防止被非法拷貝或毀壞，要對其內(nèi)容及運行環(huán)境（如財務(wù)軟件的版本）等進(jìn)行記錄。網(wǎng)絡(luò)版的備份應(yīng)連同主控數(shù)據(jù)庫（master）一并備份。 五、參加財務(wù)軟件開發(fā)的單位或?qū)Ｂ殢氖孪到y(tǒng)維護(hù)工作的人員不得泄露軟件的技術(shù)資料、源程序和加密措施。 六、對會計數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權(quán)限都應(yīng)嚴(yán)加控制。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將財務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無關(guān)的人員或單位；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)或轉(zhuǎn)入操作。 七、要采取各種措施來保障上網(wǎng)數(shù)據(jù)的安全性。要嚴(yán)密控制好財務(wù)數(shù)據(jù)庫及其服務(wù)器的口令，控制好各用戶的口令。 黑龍江天倫置業(yè)股份有限公司 二00七年五月三十日20 / 20