【正文】 七、要采取各種措施來保障上網(wǎng)數(shù)據(jù)的安全性。 二、財務數(shù)據(jù)的備份或保存介質(zhì)可采用磁帶、光盤、微縮膠片等。保障信 傳真：02038303000頁 十七、要建立系統(tǒng)管理維護記錄本，實行系統(tǒng)維護記錄制度。各單位應制定基層單位提出維護請求及響應辦法，一般情況下，基層單位在提出請求之前應反復測試，確認故障實質(zhì)。對于系統(tǒng)運行環(huán)境變化、單位核算方式變化、管理需求變化等問題，系統(tǒng)管理員應進行合理的預計，提前規(guī)劃．制定實施方案，確保未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權，其他人員不得進行系統(tǒng)維護操作。第五章系統(tǒng)維護管理制度共歷史數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)恢復等對會計信息正確性、決定性意義的功能權限不能作為任何崗位的永久性權限；第四節(jié)共軟硬件管理制度 6．系統(tǒng)維護記錄本； 3．監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止對已存檔數(shù)據(jù)的非法修改； 6．負責軟、硬件的所有管理和維護工作； 的安全保密負責；傳真：02038303000頁 組織財務管理信息系統(tǒng)的實施工作，對工作的進度、數(shù)據(jù)安全負總責；具體職責包括： 行管部須認真填寫辦公用品領用登記表，分部門進行登記，報財務部，據(jù)以考核各部門辦公用品費用支出。電話：02038303068 預算內(nèi)采購款的支付：付款前由經(jīng)營部填寫資金審批單，并附合同、驗收報告等有效原始憑證，經(jīng)財務人員初審，財務經(jīng)理復審、簽字，主管財務的副總經(jīng)理審批，方可付款。 未辦妥竣工決算或分包工程完工結算前不得支付工程尾款。5.第 地址：地址：廣州市天河路454.參與項目的可行性研究，根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標、利潤計劃、銷售預測、成本預測等資料確定目標收入、目標利潤、目標成本，作為項目規(guī)劃、設計的根據(jù)。六、營業(yè)費用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品或者提供勞務等過程中發(fā)生的各項費用，以及專設銷售機構的各項費用。五、期間費用包括營業(yè)費用、管理費用和財務費用。 頁開發(fā)成本包括土地征用費、拆遷補償費、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施建設費、公共配套設施建設費。 使用時按發(fā)票號順序使用，不得隔頁跳號。 15 合法性原則：資金籌集必須遵守國家的有關法律、法規(guī)、規(guī)章；一、資金籌集的原則：本節(jié)資金籌集是指公司一年期內(nèi)臨時性流動資金的籌集。 頁萬元的，由總經(jīng)理和主管財務的副總經(jīng)理雙簽審批，超過10 七、財務部對固定資產(chǎn)的購建、出售、清理、報廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等，都應當辦理會計手續(xù)，并應當設置固定資產(chǎn)明細賬(或者固定資產(chǎn)卡片)進行明細核算。六、公司辦公用固定資產(chǎn)由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一購買。五、購置固定資產(chǎn)，各部門經(jīng)理必須提交書面報告，交財務部審核預算，經(jīng)主管財務的副總經(jīng)理審批后方可用款。電話：02038303068預算外項目確為經(jīng)營活動急需，需報經(jīng)財務部、歸口管理部門會簽后，報公司主管財務的副總經(jīng)理和總經(jīng)理會簽。 2000 十九、對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。建立出租開發(fā)產(chǎn)品臺賬或卡片賬，定期進行盤點，至少每年一次，評估出租開發(fā)產(chǎn)品的使用狀況，正確、及時掌握資產(chǎn)的現(xiàn)實價值。傳真：02038303000頁 地址：地址：廣州市天河路45 八、低值易耗品在購買之前應根據(jù)需要填寫購買申請單，經(jīng)有關部門審核，公司領導批準，方能選購。元以下，使用年限較短，不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)材料等，為低值易耗品。 11樓 第三節(jié)壞賬準備應當單獨核算，在資產(chǎn)負債表中應收款項按照減去已計提的壞賬準備后的凈額反映。 郵編：510500樓三、財務部應認真登記客戶往來臺賬，按照應收單位、部門或個人分別核算，及時核對、催收應收款項。二、應收款的發(fā)生：公司在決定提供信用于客戶之前，應對該客戶的資信情況進行詳細調(diào)查，并按相應的權限批準信用額度，最終由總經(jīng)理和董事長決定是否對客戶提供商業(yè)信用。一、應收及預付款項，是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項債權，包括：應收款項(包括應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款)和預付賬款等。黑龍江天倫置業(yè)股份有限公司23 出現(xiàn)問題要查明原因，及時糾正。四、現(xiàn)金的收支范圍嚴格執(zhí)行國家的現(xiàn)金管理規(guī)定。元。貨幣資金1完成財務經(jīng)理臨時交辦的其他工作。 郵編：510500號天倫大廈45 銀行帳戶不得外借、轉(zhuǎn)讓、出租。按時辦理銀行收、付款憑證，認真逐項查驗（日期、單位名稱、帳號、用途、金額大小寫是否相符等等），并及時通知有關單位或個人。憑財務人員審核人員簽署的記帳憑證辦理銀行收付。電話：02038303068 按照公司管理制度的要求做好往來賬的管理工作； 九、往來帳會計崗位職責 認真及時完成領導交辦的其他任務。電話：02038303068按月計算提取固定資產(chǎn)折舊，當月新增固定資產(chǎn)當月不提折舊，當月減少固定資產(chǎn)當月照提折舊； 郵編：510500號天倫大廈45 準確、及時地做好財務結算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，對款項和有價證券的收付、財物的收發(fā)、增減和使用及費用開支進行核算；負責定期進行固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)盤點工作，以確保公司的資產(chǎn)完整，使賬實相符； 黑龍江天倫置業(yè)股份有限公司1將本部門工作按所屬人員的能力合理分派，促進各下屬間工作的聯(lián)系與配合。審核會計制度規(guī)定，組織有關人員定期進行固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)盤點，以確保公司的資產(chǎn)完整，賬實相符；按公司年度財務計劃，負責有關銀行借款及往來事項，保證公司經(jīng)營所需要的資金；參與公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、投資項目決策和對項目實施監(jiān)控；組織匯編公司年度預算，報董事會批準，并負責控制全公司年度總預算的執(zhí)行和促使預算在管理上的行之有效；依據(jù)年度財務計劃，籌措和使用公司的資金，以確保資金的有效運用；提出財務、會計及預算等制度，并負責其實施時有關的協(xié)調(diào)與聯(lián)系工作，切實發(fā)揮各項制度的功能；按公司經(jīng)營計劃，提出年度財務計劃，作為公司資金運作的依據(jù)； 參與擬定公司所屬部門費用開支方案及下屬公司的利潤方案； 郵編：510500樓第二節(jié) 郵編：510500樓 會計報表由公司統(tǒng)一對外。財務部門的管理職能一、股份公司財務部職能描述 1制定本制度。總 企業(yè)財務管理制度 第二章七、八、 頁 公司財務管理框架各下屬公司實行獨立核算，其財務管理由公司監(jiān)控，經(jīng)濟考核在公司財務部統(tǒng)一進行。財務管理職能包括整個公司財務工作的規(guī)劃、指導和制度的建設，制定公司的會計政策和規(guī)章制度，以及對各下屬公司財務管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督。2 三、分公司財務部職能分公司財務部門主要是分公司的財務管理和會計核算工作，具體職能是：負責分公司的財務管理工作，按公司財務制度的規(guī)定，完成基礎財務工作，包括：成本核算、費用報銷、工資福利、經(jīng)濟核算和會計報表，嚴格控制費用開支；3參與擬定企業(yè)發(fā)行債券方案； 對財務部報出的常規(guī)和臨時性報表進行最后的審核，保證報表的質(zhì)量；依據(jù)稅法規(guī)定，指導業(yè)務人員處理公司各項稅務事宜，力求正確無誤；1對下屬人員及下屬公司財務人員進行業(yè)務指導與監(jiān)督；三、財務部稽核崗位職責23傳真：02038303000審核預算內(nèi)各項費用開支，包括總部各部門各項開支的審核，確保各項支出按計劃和預算執(zhí)行；組織考核小組根據(jù)財務人員聘用、考核及獎懲辦法對財務部、分公司、子公司、事業(yè)部財務人員財務業(yè)務進行考核，每年考核一次，提出考核結果并報人事部門備案； 負責股份公司會計報表等資料的整理和歸檔等工作；參與擬訂財務計劃，審核、監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況； 樓523黑龍江天倫置業(yè)股份有限公司根據(jù)核算和管理的需要，設置明細帳進行明細核算；認真復核各種暫收、暫付、應收、應付和借款單據(jù)，填制憑證并簽章，由現(xiàn)金或銀行出納辦理收付款業(yè)務；23黑龍江天倫置業(yè)股份有限公司簽發(fā)支票必須符合銀行的規(guī)定。 有承付期限的，必須在承付期限內(nèi)辦理承付或者拒付手續(xù)，逾期不辦造成經(jīng)濟損失的，當事人要負一定的經(jīng)濟責任。嚴格遵守為儲戶保密的原則，不得代任何其它單位或者個人進行查詢。 十一、出納員崗位職責在財務經(jīng)理領導下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結算業(yè)務；登記銀行存款日記帳；及時根據(jù)銀行存款對收單，在月末作出相應調(diào)整，做到銀行對帳單相符。登記現(xiàn)金和銀行日記帳，做到月結日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。樓8 負責妥善保管現(xiàn)金、人價證券、有關印章、空白支票和收據(jù)，做好有關單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作；負責掌管公司財務保險柜； 不能以未經(jīng)批準或不符合財務要求的票據(jù)字條等充抵現(xiàn)金，更不能擅自挪用現(xiàn)金。七、除差旅費和必須以現(xiàn)金支付的 頁傳真：02038303000 日內(nèi)報賬。應收及預付款管理應根據(jù)客戶的欠款情況，分析其信譽程度，及時采取相應的措施收回欠款。四、所有應收款項均按賬齡基準記存。10 頁一次性購買低值易耗品金額在5 號天倫大廈45第元以上，并且使用期限超過223黑龍江天倫置業(yè)股份有限公司財務部根據(jù)固定資產(chǎn)的購置發(fā)票、領用單據(jù)及時登記固定資產(chǎn)賬，統(tǒng)一提取折舊。八、固定資產(chǎn)的實物管理實行“部門經(jīng)理負責制”，任何部門經(jīng)理的調(diào)動、離任等都必須將固定資產(chǎn)的管理納入審記范圍。萬元的報董事會審批。十一、公司出售固定資產(chǎn)的收入減除清理費用和固定資產(chǎn)凈值的差額，計入當年損益。對于經(jīng)過清查核實的固定資產(chǎn)，屬于需要進行清理的，應及時清理，達到報廢條件的要報廢，并及時入賬，做到手續(xù)完備，賬目清楚。由于意外事故或不可抗力造成的固定資產(chǎn)報廢，以固定資產(chǎn)賬面凈額與清理費用之和扣除保險公司賠償金額和殘料價值后的余額計入當期損益。由于有關人員故意或過失造成的固定資產(chǎn)報廢，應追究相關人員責任，令其全部或部分賠償。共資金籌集管理 頁對已開據(jù)的發(fā)票要及時入賬，作廢發(fā)票要全聯(lián)留存注銷，不得丟失。 土地征用及拆遷補嘗費包括土地征用費、耕地占用稅、勞動力安置費及有關地上、地下附著物拆遷補償?shù)膬糁С?、安置動遷用房支出等。共包括應由企業(yè)負擔的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費、維修費、展覽費、差旅費、廣告費、代銷手續(xù)費、銷售服務費，以及專設銷售機構的人員工資、獎金、福利費、折舊費、修理費、物料消耗以及其他經(jīng)費，還包括開發(fā)產(chǎn)品銷售之前改裝修復費、看護費、采暖費等。七、管理費用是指企業(yè)行政管理部門為管理和組織經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用，包括公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險費、待業(yè)保險費、董事會費、咨詢費、審計費、訴訟費、排污費、綠化費、稅金、土地使用費、土地損失補償費、技術轉(zhuǎn)讓費、技術開發(fā)費、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費攤銷、業(yè)務招待費、壞賬損失，存貨盤虧、毀損和報廢（減盤盈）損失，以及其他管理費用。八、財務費用是指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項費用，包括應作為期間費用的利息凈支出、匯兌凈損失、調(diào)劑外匯手續(xù)費、金融機構手續(xù)費，以及企業(yè)籌資發(fā)生的其它財務費用。九、待攤和預提費用，應遵循權責發(fā)生制和成本與收入配比的原則。 預算外工程用款，應嚴格履行審批程序，由負責部門提出書面申請，經(jīng)主管財務的副總經(jīng)理和公司總經(jīng)理、號天倫大廈45 郵編：510500 預付工程款不得高于