創(chuàng)業(yè)投資公司投資管理辦法-資料下載頁
2025-04-16 05:54本頁面
【正文】 經(jīng)過基金董事會(huì)同意后方能做出最終的投資決策。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的規(guī)章制度，對公司及各企業(yè)的資本的安全性和收益性，經(jīng)營的合法合規(guī)性，內(nèi)部控制的健全有效性進(jìn)行檢查。同時(shí)也對業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的事后監(jiān)督檢查，達(dá)到公司內(nèi)部人皆循章的目的。 （1）主要職能包括：① 稽核審計(jì)公司及各企業(yè)內(nèi)部控制制度，促進(jìn)各項(xiàng)管理制度的健全性和合理性以及風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作質(zhì)量的提高，確保內(nèi)控制度得以連續(xù)有效的貫徹實(shí)施；② 稽核審計(jì)公司各部門及各企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)是否遵循法律、法規(guī)和規(guī)章制度，有無違法違規(guī)行為；③ 稽核審計(jì)公司各部門各企業(yè)執(zhí)行計(jì)劃和經(jīng)營決策的績效，有無資產(chǎn)的浪費(fèi)，有無舞弊行為，并對其經(jīng)營成果進(jìn)行比較和分析等。（2）稽核審計(jì)范圍對公司各部門、各企業(yè)進(jìn)行常規(guī)稽核、檢查、審計(jì)，主要包括：① 對資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、經(jīng)營活動(dòng)的合法合規(guī)性進(jìn)行常規(guī)審計(jì)；② 對經(jīng)營決策、資金來源與運(yùn)用、經(jīng)營成果和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行稽核審計(jì)；③ 對國家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)政策、公司規(guī)章制度及內(nèi)部控制制度遵循的執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計(jì)；④ 對會(huì)計(jì)核算的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、及時(shí)性和會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計(jì)；⑤ 對公司部門、各企業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)稽核審計(jì)；⑥ 對發(fā)生股權(quán)變更的各企業(yè)，會(huì)同有關(guān)部門對其進(jìn)行資產(chǎn)清查、凈資產(chǎn)驗(yàn)證，對撤銷的機(jī)構(gòu)進(jìn)行清算審計(jì)；⑥ 離任審計(jì)或任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)：公司各部門負(fù)責(zé)人、產(chǎn)（股）權(quán)代表和財(cái)務(wù)總監(jiān)離任或發(fā)生規(guī)定情形時(shí)，對其任職期間的經(jīng)營責(zé)任進(jìn)行離任或任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，作出任期經(jīng)營業(yè)績評價(jià)。公司認(rèn)為需要離任審計(jì)的其它責(zé)任人；⑧ 對有重大影響的突發(fā)事件和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)調(diào)查；⑨ 對投資項(xiàng)目進(jìn)行稽核審計(jì)；⑩ 執(zhí)行公司主管領(lǐng)導(dǎo)直接交辦的重大稽核審計(jì)項(xiàng)目。四、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度的實(shí)施 （一）本制度第三條所提及的各部門是基金管理公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵的支撐點(diǎn)，其它部門在開展具體業(yè)務(wù)的過程中，必須主動(dòng)接受風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)或由其指定的部門的稽核、審查。不僅如此，其它部門應(yīng)按基金管理公司有關(guān)業(yè)務(wù)的基本制度，在各部門內(nèi)部規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程管理辦法中體現(xiàn)本制度的基本原則；（二）各部門的內(nèi)部規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程管理辦法之間應(yīng)緊密銜接，不得與法律、相關(guān)法規(guī)和公司頒發(fā)的制度相抵觸；由投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)檢查各部門之間的制度的銜接情況，避免疏漏和矛盾，提高嚴(yán)密程度；（三）各部門內(nèi)部規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程管理辦法由投資決策委員會(huì)進(jìn)行嚴(yán)格審查，或授權(quán)有關(guān)單位嚴(yán)格審查，并經(jīng)投資決策委員會(huì)審定后頒布實(shí)施；（四）經(jīng)董事長或投資決策委員會(huì)認(rèn)定頒布實(shí)施的各部門內(nèi)部管理制度、業(yè)務(wù)流程管理辦法，各部門應(yīng)認(rèn)真遵守，由部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)違規(guī)責(zé)任；（五）基金管理公司公司業(yè)務(wù)因分工變化，需修改內(nèi)部管理制度、業(yè)務(wù)流程管理辦法的要報(bào)經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)。五、本制度由投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
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