某業(yè)務(wù)集團(tuán)財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-16 01:10本頁面
【正文】 料的安全完整，特制定本辦法。2. 應(yīng)用范圍本制度適用于集團(tuán)各職能部門及各子公司。3. 職責(zé)，必須保證財務(wù)檔案的安全完整。 因保管需要，財務(wù)部需定期將財務(wù)檔案移交總裁辦檔案室，檔案室要保證財務(wù)檔案的安全，并隨時保證財務(wù)部門的查詢語調(diào)檔。4. 具體規(guī)定、會計賬簿和會計報表的會計核算專業(yè)資料，它是記錄和反映經(jīng)濟核算業(yè)務(wù)的重要史料和依據(jù)。集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理工作。，必須按照會計歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊。當(dāng)年的會計檔案，在會計年度終了，可暫由低柜架擺放，超過一年以上的會計檔案應(yīng)存放到高柜架擺放。三年以上的會計檔案，全部移交到集團(tuán)總裁辦的檔案庫保管，并辦理規(guī)定的交接手續(xù)。，必須認(rèn)真負(fù)責(zé)保管，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的裝訂，個別需要拆封重新整理的，應(yīng)當(dāng)會同原財務(wù)會計部門和經(jīng)辦人共同拆封整理，以分清責(zé)任。檔案管理人員必須對所管檔案進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管、存放有序、查找方便，同時嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。，向外單位提供利用時，檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，必須經(jīng)上級主管批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊，由財務(wù)部門派專人攜帶隨同辦理，借出檔案必須在當(dāng)日歸還，次日再借。 ，根據(jù)起特點，分為永久、定期二類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種。保管期限從會計年度終了后的第一天算起。，需要銷毀時，由本單位會計檔案部門提出銷毀意見，編造會計檔案銷毀清冊，并報集團(tuán)董事會同意后方可實施銷毀。，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進(jìn)行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽字蓋章，并將銷毀情況向集團(tuán)董事會報告。：：原始憑證、記賬憑證和匯總憑證保管期限15年；其中涉及外事的會計憑證永久保存。：日記賬、明細(xì)賬、總賬輔助賬簿保管期限15年；其中固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年，涉及外事的會計帳簿永久保存。：月、季度財務(wù)報表，包括文字分析保存期5年，年度會計報表（決算）永久保存。；會計檔案清冊保管期25年。1. 目的：為了加強集團(tuán)公司發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督，完善內(nèi)部控制機制，提高防范經(jīng)營風(fēng)險的能力，特制定本辦法。2. 適用范圍：適用于集團(tuán)各職能部門及各子公司。3. 職責(zé)：，必須對其負(fù)全責(zé)。 4. 具體規(guī)定：，取得的空白發(fā)票必須按照有價證券的管理辦法，建立相應(yīng)的發(fā)票使用登記簿，存放在保險柜中妥善保管。，必須按照稅務(wù)部門的要求認(rèn)真填寫發(fā)票的名稱、字軌號碼、聯(lián)次及用途，客戶名稱，開戶銀行及帳號，商品名稱或經(jīng)營項目，計量單位、數(shù)量、單位、大小寫金額，開票人，開票日期，開票單位(個人)名稱(章)等。不得漏項、添項，不得涂改，字跡要工整，印章要清晰，大小寫要相符。，包括購銷合同、工程協(xié)議、預(yù)收款憑證、銀行進(jìn)賬單、往來結(jié)算收據(jù)等，開具發(fā)票之前一定要與相關(guān)的憑證逐一核對，防止錯開、誤開。，嚴(yán)禁發(fā)票大頭小尾或變相變更計量單位混淆發(fā)票內(nèi)容。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。，必須在發(fā)票聯(lián)及相關(guān)聯(lián)加蓋“作廢”字樣，并妥善保管。已經(jīng)開具發(fā)票的存根保存期限五年，保存期滿報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗批準(zhǔn)后方可銷毀。，存根聯(lián)應(yīng)當(dāng)按照發(fā)票的順序號排列裝訂成冊，每100份為一冊。，負(fù)責(zé)辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更、繳銷手續(xù)。，內(nèi)容包括開具發(fā)票時間、發(fā)票編號、開具發(fā)票單位、項目內(nèi)容、金額等。財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)發(fā)票管理的全部過程。
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