某集團財務(wù)管理制度范本-資料下載頁
2025-01-07 20:22本頁面
【正文】 的資產(chǎn)做出說明，并提出處理方案，同時上報總經(jīng)理和集團財務(wù)總監(jiān)審批。 （ 3）、財務(wù)部根據(jù)盤點結(jié)果及經(jīng)集團批準(zhǔn)后的處理方案進行賬務(wù)處理。 第八章 發(fā)票的管理制度 一、發(fā)票是財務(wù)收支的合法憑證之一，必須由財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)保管 二、發(fā)票只限在本公司合法經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和為他人代開發(fā)票。 三、負(fù)責(zé)管理各類發(fā)票的財務(wù)人員，按照稅務(wù)機關(guān)要求嚴(yán)格領(lǐng)用，保管和繳銷手續(xù)。 四、對已經(jīng)用過的發(fā)票存根，應(yīng)按順序保管，如有錯開、錯寫，必須作廢，并保持原發(fā)票的完整內(nèi)容。 五、未使用過的發(fā)票如果有遺失，必須認(rèn)真查明原因進行嚴(yán)肅處理，按照稅務(wù)機關(guān)的要求報有關(guān)部門和稅務(wù)局備案，同時登報聲明作廢。 六 、 管理和使用發(fā)票的人員，必須認(rèn)真遵守規(guī)定，不許偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假，凡違反規(guī)定的，根據(jù)不同情節(jié)，移交司法機關(guān)處理。 。 第九章 企業(yè)資金管理辦法 一、 總則 為了適應(yīng)現(xiàn)代化、集團化發(fā)展的需要，建立健全以現(xiàn)金流量控制為重點的集團內(nèi)資金統(tǒng)一調(diào)控管理體系，提高資金利用效率，控制財務(wù)風(fēng)險，實現(xiàn)集團內(nèi)資金管理的高度統(tǒng)一，制訂本辦法。 二、 管理機構(gòu)及職能 公司資金管理的決策人董事長（受股東會委托）。 成員：集團副總、集團財務(wù)總監(jiān)、各品牌總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理 三、 執(zhí)行機構(gòu)及職能 集團財務(wù)總監(jiān)： 主要負(fù)責(zé)執(zhí)行股東會的各項資金重大決定；擬訂資金管理辦法草案；統(tǒng)籌規(guī)劃品牌年度資金預(yù)算； 組織各品牌財務(wù)月度會議；向各公司下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的資金計劃；負(fù)責(zé)各公司資金調(diào)撥；具體指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各公司資金管理工作；向董事長提交公司月度、季度、年度預(yù)算執(zhí)行情況表；對各公司資金管理效果提出考核意見與建議。 第九章 企業(yè)資金管理辦法 財務(wù)經(jīng)理： 具體負(fù)責(zé)公司的資金管理工作，組織編制匯總并上報公司各部門年度經(jīng)營預(yù)算、按時報送月度、季度、年度預(yù)算執(zhí)行情況表、每天報送資金日報表等相關(guān)資料；；督促落實公司收入計劃；根據(jù)本辦法的權(quán)限設(shè)定審核各部門支付業(yè)務(wù)； 四、 營運資金管理 （一）、 收入管理 各公司營業(yè)收入均應(yīng)納入經(jīng)營預(yù)算。 各公司應(yīng)在公司指定的銀行開設(shè)結(jié)算賬戶，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得自行開立賬戶。新開賬戶的公司需向集團財務(wù)申請，待集團財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可辦理。 各公司必須當(dāng)日及時足額將營業(yè)收入存入公司賬戶，收款單錄入時間與賬務(wù)處理時間不得超過 1個工作日，節(jié)假日共存不上班時由財務(wù)經(jīng)理按規(guī)定執(zhí)行。 第九章 企業(yè)資金管理辦法 （二）支出管理 公司發(fā)生的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格按合同辦理結(jié)算，并及時掛賬。在支付款項時必須按照簽批程序辦理，堅持誰的款入誰的賬，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險和避免不必要的糾紛產(chǎn)生。 第十章 內(nèi)部控制制度及財務(wù)工作規(guī)范 一、 財務(wù)經(jīng)理于每月 5日下班前將核算準(zhǔn)確的財務(wù)報表（見富達(dá)公司提交報表明細(xì)）報與集團財務(wù)及品牌總經(jīng)理。責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理。 二、集團財務(wù)每月 6日下班前將目標(biāo)達(dá)成情況審核匯總后報與董事長。 三、 進行工資核算的各種相關(guān)資料，須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，由財務(wù)經(jīng)理復(fù)核把關(guān)，裝訂備查。責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理。 四、 每月 8日下午 5： 00前將工資表（各品牌總經(jīng)理已簽批）報與董事長簽批。責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理。 五、 每月 10日發(fā)放工資。責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理 第十章 內(nèi)部控制制度及財務(wù)工作規(guī)范 六、 銀行下班后收到的營業(yè)現(xiàn)金，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)存放公司指定的保險柜，其他辦公抽屜等不得存放現(xiàn)金。責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理。 七、 財務(wù)專用章、支票、網(wǎng)銀鑰匙及密碼由財務(wù)經(jīng)理妥善保管，不用時應(yīng)存放保險柜；法人印章由會計保管，網(wǎng)銀付款由財務(wù)經(jīng)理、會計共同經(jīng)辦、復(fù)核。責(zé)任人： 財務(wù)經(jīng)理，相關(guān)會計。 八、 每月 15至 20日裝訂憑證，要求：長 26cm，寬 ，厚 2cm，裝訂結(jié)實，票據(jù)折疊整齊，放入憑證柜內(nèi)。責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理。 九、 電子帳簿須時時備份，每年度終了刻錄成光盤，永久保存。責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理。 十、 每月稅務(wù)報表完稅后裝訂整齊，對折成 A4大小，存放文件盒內(nèi)，年末裝訂成冊，與憑證、賬簿（包括紙制與光盤）一起存放憑證柜內(nèi)。責(zé)任人：財務(wù)經(jīng)理。 感謝您的關(guān)注
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