【正文】 ▲▲虛列建 設(shè)成本，套取建設(shè)資金?！?★ 組織實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)。建設(shè)單位財(cái)務(wù)（審計(jì)）部門58 / 1161交工驗(yàn)收工作1）流程圖施工單位自評(píng)合格后提出申請建設(shè)單位向交通工程質(zhì)量監(jiān)督部門申請交工檢測監(jiān)理單位審核評(píng)定交通工程質(zhì)量監(jiān)督部門組織質(zhì)量檢測建設(shè)單位組織交工驗(yàn)收會(huì)59 / 1162）廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施一覽表 交工驗(yàn)收工作所涉對(duì)象及廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施及責(zé)任主體流 程 所處環(huán)節(jié)所涉對(duì)象 廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體11交工驗(yàn)收建設(shè)單位申請交工檢測建設(shè)單位工程管理人員、交通工程質(zhì)量監(jiān)督部門驗(yàn)收人員▲向驗(yàn)收人員行賄或與其串通，規(guī)避工程缺陷、隱瞞未完工地點(diǎn)或請其降低驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)；建設(shè)單位個(gè)別人員操縱、組織對(duì)不合格工程進(jìn)行驗(yàn)收。強(qiáng)化檢測單位工作準(zhǔn)確性和公正性的管理。建設(shè)單位工程管理部門頒發(fā)交工驗(yàn)收證書60 / 1161竣工決算審計(jì)、缺陷責(zé)任期工作1）流程圖 竣工決算審計(jì)工作建設(shè)單位備齊項(xiàng)目決算資料后向有管轄權(quán)限的國家審計(jì)機(jī)關(guān)或上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)申請審計(jì)現(xiàn)場審計(jì)國家審計(jì)機(jī)關(guān)或上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)直接審計(jì)建設(shè)單位配合審計(jì)實(shí)施委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)工程造價(jià)審核向委托單位提交審計(jì)報(bào)告向國家審計(jì)機(jī)關(guān)或上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)備審計(jì)報(bào)告出具審計(jì)報(bào) 告、審計(jì)意見書或下達(dá)審計(jì)決定國家審計(jì)機(jī)關(guān)或上級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具審計(jì)意見書或下達(dá)審計(jì)決定61 / 116 缺陷責(zé)任期工作建設(shè)單 位按審計(jì)報(bào)告、 審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)決定進(jìn)行整改建設(shè)單位申請正式竣工決算運(yùn)營單 位提出問題、建 設(shè)管理單位現(xiàn)場巡查時(shí)發(fā)現(xiàn)問題缺陷責(zé)任認(rèn)定確定 為缺陷責(zé)任的，提出處理辦法和對(duì)策根據(jù)確定的責(zé)任確定費(fèi)用的分?jǐn)?2 / 1162）廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施一覽表缺陷責(zé)任期工作所涉對(duì)象及廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施及責(zé)任主體流 程 所處環(huán)節(jié)所涉對(duì)象 廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體缺陷責(zé)任期缺陷責(zé)任認(rèn)定建設(shè)單位工程管理部門人員▲▲對(duì)缺陷 責(zé)任的認(rèn)定界限模糊，將應(yīng)由施工單位承擔(dān)的缺陷責(zé)任，通過設(shè)計(jì)變更等手段轉(zhuǎn)為由建設(shè)單位承擔(dān)?！锝ㄔO(shè)單位、運(yùn)營單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位等多方共同參與缺陷責(zé)任認(rèn)定。建設(shè)單位工程管理部門和運(yùn)營管理單位組織缺陷維修63 / 116組織缺陷維修建設(shè)單位工程管理部門人員、試驗(yàn)檢測部門人員和施工單位通過私下交易，延緩維修或不維修；降低對(duì)施工單位的處罰力度或降低復(fù)檢檢測標(biāo)準(zhǔn)，以謀取不正當(dāng)利益。★按維修質(zhì)量和進(jìn)度考核結(jié)果控制質(zhì)量保證金的最終支付；按原標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收維修工程的質(zhì)量。定期回訪工程現(xiàn)場，專人負(fù)責(zé)組織缺陷維修；對(duì)不履行監(jiān)管職責(zé)的建設(shè)單位相關(guān)人員給予相應(yīng)處理；嚴(yán)格按照招標(biāo)文件中對(duì)缺陷工程應(yīng)采取的措施執(zhí)行，強(qiáng)化施工單位履約意識(shí)。建設(shè)單位工程管理部門1竣工驗(yàn)收工作1）流程圖建設(shè)單位按規(guī)定提出申請行政主管部門接受申請64 / 1162）廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施一覽表竣工驗(yàn)收工作所涉對(duì)象及廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施及責(zé)任主體流 程 所處環(huán)節(jié)所涉對(duì)象 廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體質(zhì)量監(jiān)督部門組織質(zhì)量檢測鑒定行政主管部門組織竣工驗(yàn)收會(huì)議頒發(fā)竣工驗(yàn)收證書支付質(zhì)量保證金65 / 116建設(shè)單位按規(guī)定提出申請建設(shè)單位工程管理部門人員▲▲放縱施工單位缺陷責(zé)任未承擔(dān)或未安全承擔(dān)，提前進(jìn)行竣工驗(yàn)收。規(guī)避決算審計(jì)，提前進(jìn)行竣工驗(yàn)收。嚴(yán)格按照竣工驗(yàn)收辦法執(zhí)行。建設(shè)單位工程管理部門13竣工驗(yàn)收支付質(zhì)量保證金建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門人員▲▲▲提前支付、拖延支付或不支付質(zhì)量保證金。按時(shí)限及時(shí)支付質(zhì)量保證金，及時(shí)清理開戶行；★★財(cái)務(wù)資料及時(shí)清理移交。建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門財(cái)審科支付報(bào)銷工作廉政風(fēng)險(xiǎn)防控模式一、工作流程及廉政風(fēng)險(xiǎn)總體描述支付報(bào)銷工作的簡要說明。66 / 116（1）、支付中心報(bào)帳支付說明。工作人員針對(duì)所報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保 報(bào)銷原始憑證的真實(shí)性、合法性，并根據(jù)年初部門預(yù)算內(nèi)容，確認(rèn) 所要支出類型，直接向財(cái)政局會(huì)計(jì)核算中心申請報(bào)帳支付。（2）、出納處直接報(bào)銷說明。對(duì)所報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真審核，確保報(bào)銷原始憑證的真實(shí)性、合法性，直接向報(bào)銷人以現(xiàn)金形式報(bào)銷。工作流程及易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。南京市浦口區(qū)交通運(yùn)輸局財(cái)審科支付報(bào)銷工作業(yè)務(wù)流程圖受理所報(bào)銷業(yè)務(wù)對(duì)報(bào)銷憑證審核，確認(rèn)報(bào)銷原始憑證的真實(shí)性、合法性，并根據(jù)年初部門預(yù)算內(nèi)容，確認(rèn)所要支出類型報(bào)帳員根據(jù)報(bào)銷憑證填制報(bào)帳單至核算中心辦理報(bào)帳手續(xù)出納給予現(xiàn)金報(bào)銷核算中心給予直接支付67 / 116廉政風(fēng)險(xiǎn)匯總描述南京市浦口區(qū)交通運(yùn)輸局財(cái)審科支付報(bào)銷廉政風(fēng)險(xiǎn)匯總表風(fēng)險(xiǎn)來源分類 風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容及具體表現(xiàn)形式環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 接受吃請或各類禮金、禮券等， 為辦事人提供便利。權(quán)力風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)用自由裁量權(quán)、為辦事人提供便利。人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)辦事對(duì) 象進(jìn)行吃拿卡要對(duì)報(bào)銷憑 證審核不細(xì)致，以不符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的憑證予以報(bào)銷。管理風(fēng)險(xiǎn)管理、審核不到位、導(dǎo)致出 現(xiàn)不符合標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)予以報(bào)銷行為。二、崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)描述及職權(quán)、權(quán)限界定南京市浦口區(qū)交通運(yùn)輸局財(cái)審科支付報(bào)銷工作各崗位職權(quán)、權(quán)限及廉政風(fēng)險(xiǎn)一覽表崗位名稱 工作職責(zé) 工作權(quán)限 廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及具體表現(xiàn)局長對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行批準(zhǔn)對(duì)資金管理進(jìn)行全面審核在資金運(yùn)用和管理過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度和遵守財(cái)政紀(jì)律，缺乏內(nèi)部監(jiān)管，因管理不善出現(xiàn)管理上的漏洞，可能出現(xiàn)貪污、挪用和不合理利用資金情況。在單位資金管理過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)支出審核審批制68 / 116度，對(duì)不該支的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)支。在單位資金管理過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行保管利用制度，公為私用。不嚴(yán)格按收費(fèi)許可證項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)收取各項(xiàng)規(guī)費(fèi)，未做到應(yīng)收盡收或出現(xiàn)亂收費(fèi)，各項(xiàng)收費(fèi)未使用財(cái)政部門統(tǒng)一規(guī)定的收費(fèi)票據(jù)，擅自印制或購買其他票據(jù)進(jìn)行收費(fèi)。在添置資產(chǎn)過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局制定的審批制度和統(tǒng)一采購制度，私自購買，謀取私利。分管局長對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核協(xié)助局長做好資金管理工作在資金運(yùn)用和管理過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度和遵守財(cái)政紀(jì)律，缺乏內(nèi)部監(jiān)管，因管理不善出現(xiàn)管理上的漏洞，可能出現(xiàn)貪污、挪用和不合理利用資金情況。在單位資金管理過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)支出審核審批制度，對(duì)不該支的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)支。69 / 116在添置資產(chǎn)過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行局制定的審批制度和統(tǒng)一采購制度，私自購買，謀取私利。科長 對(duì)報(bào)銷進(jìn)行審核對(duì)資金的申請、申報(bào)要件的復(fù)核等由于從業(yè)人員業(yè)務(wù)不熟悉，造成賬目混亂不清。在資金管理過程中，出現(xiàn)截留、挪用、貪污等情況。對(duì)規(guī)費(fèi)收交政策的不熟悉、不了解，不能及時(shí)調(diào)整并告知服務(wù)對(duì)象，導(dǎo)致亂收費(fèi)和該收不收情況出現(xiàn)。接受吃請或各類禮金、禮券等，為行政相對(duì)人或服務(wù)對(duì) 象詳情、打招呼，辦理“ 人情件 ”?？茊T 具體處理資金管理工作具體承辦資金的申請、申報(bào)要件的審核等由于從業(yè)人員業(yè)務(wù)不熟悉，造成賬目混亂不清。在資金管理過程中，出現(xiàn)截留、挪用、貪污等情況。對(duì)規(guī)費(fèi)收交政策的不熟悉、不了解，不能及時(shí)調(diào)整并告知服務(wù)對(duì)象，導(dǎo)致亂收費(fèi)和該收70 / 116不收情況出現(xiàn)。接受吃請或各類禮金、禮券等，為行政相對(duì)人或服務(wù)對(duì) 象詳情、打招呼，辦理“ 人情件 ”。三、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控流程圖南京市浦口區(qū)交通運(yùn)輸局財(cái)審科支付報(bào)銷廉政風(fēng)險(xiǎn)防控流程圖71 / 116受理所報(bào)銷業(yè)務(wù)對(duì)報(bào)銷憑證審核，確認(rèn)報(bào)銷原始憑證的真實(shí)性、合法性，并根據(jù)年初部門預(yù)算內(nèi)容，確認(rèn)所要支出類型報(bào)帳員根據(jù)報(bào)銷憑證填制報(bào)帳單至核算中心辦理報(bào)帳手續(xù)出納給予現(xiàn)金報(bào)銷實(shí)行多人把關(guān)，避免一人操作報(bào)請科長審核、監(jiān)督向財(cái)政局申請指標(biāo)支付中心審核支付接受吃請或各類禮金、禮券等，運(yùn)用自由裁量權(quán)，為辦事人提供便利，或因管理，審核不到位，導(dǎo)致報(bào)銷不符合標(biāo)準(zhǔn)的支出等報(bào)請科長審核、監(jiān)督 視情節(jié)進(jìn)行誡勉提醒、誡勉督導(dǎo)或誡勉糾錯(cuò)，并適用機(jī)關(guān)問責(zé)制相關(guān)條款支付憑證不合法，不符合部門預(yù)算要求，支出項(xiàng)目不符合有關(guān)規(guī)定，手續(xù)不完備的不予報(bào)帳或報(bào)銷，并要求報(bào)銷人進(jìn)行完善受理報(bào)銷業(yè)務(wù)中接受報(bào)銷人的各類禮金、禮券的，主動(dòng)到紀(jì)檢部門實(shí)名登記，并上各類所得經(jīng)查實(shí)有接受報(bào)銷人宴請或禮金、禮券而導(dǎo)致未及時(shí)指正或瞞報(bào)、虛報(bào)行為的，根據(jù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)處置辦法進(jìn)行處置四、相關(guān)的制度規(guī)定等《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位工資和津貼補(bǔ)貼有關(guān)會(huì)計(jì)核算辦法〉的通知》南京市浦口區(qū)交通運(yùn)輸局72 / 116資金管理工作廉政風(fēng)險(xiǎn)防控模式一、工作流程及廉政風(fēng)險(xiǎn)總體描述資金管理工作的簡要說明。申請用款計(jì)劃后，區(qū)財(cái)政局對(duì)申請用款項(xiàng)目進(jìn)行審核，填寫支付申請單，單 位負(fù)責(zé)人對(duì)申請用款的發(fā)票進(jìn)行審核批準(zhǔn)并簽字，轉(zhuǎn)至區(qū)交通局財(cái)審科填寫支付單，由區(qū)財(cái)政局支付中心對(duì)支付單審核批準(zhǔn)后并下?lián)苜Y金。工作流程及易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。浦口區(qū)南京市交通運(yùn)輸局資金管理工作流程圖交通局報(bào)用款計(jì)劃區(qū)財(cái)政局相關(guān)部門審核批準(zhǔn)給予支付并填寫支付申請單交通局負(fù)責(zé)人對(duì)用款項(xiàng)目進(jìn)行審核批準(zhǔn)區(qū)財(cái)政局支付中心對(duì)支付項(xiàng)目進(jìn)行審核區(qū)財(cái)政局支付中心核準(zhǔn)支付并下?lián)苜Y金下?lián)苜Y金到用款單位用款人申請報(bào)銷交通局局長審核批準(zhǔn)廉政風(fēng)險(xiǎn)匯總描述73 / 116南京市浦口區(qū)交通運(yùn)輸局資金管理工作廉政風(fēng)險(xiǎn)匯總表風(fēng)險(xiǎn)來源分類 風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容及具體表現(xiàn)形式環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)接受吃請或各類禮金、禮券等，為行政相對(duì)人或服務(wù)對(duì)象詳情、打招呼，辦理“人情件” 。體制交替風(fēng)險(xiǎn)利用現(xiàn)有體制的空檔或漏洞，違反規(guī)定擅自購置和核銷固定資產(chǎn)。權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)不嚴(yán)格按收費(fèi)許可證項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)收取各項(xiàng)規(guī)費(fèi)，未做到應(yīng)收盡收或出現(xiàn)亂收費(fèi)，各項(xiàng)收費(fèi)未使用財(cái)政部門統(tǒng)一規(guī)定的收費(fèi)票據(jù)，擅自印制或購買其他票據(jù)進(jìn)行收費(fèi)。在添置資產(chǎn)過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局制定的審批制度和統(tǒng)一采購制度，私自購買， 謀取私利。人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)由于從業(yè)人員業(yè)務(wù)不熟悉，造成賬目混亂不清。在資金管理過程中，出現(xiàn)截留、挪用、貪污等情況。管理風(fēng)險(xiǎn)在資金運(yùn)用和管理過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度和遵守財(cái)政紀(jì)律，缺乏內(nèi)部監(jiān)管，因管理不善出 現(xiàn)管理上的漏洞，可能出現(xiàn)貪污、挪用和不合理利用 資金情況。在單位資金管理過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)支出審核審批制度，對(duì)不該支的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)支。在單位資金管理過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行保管利用制，公為私用。74 / 116國家級(jí)、省級(jí)項(xiàng)目在確定施工隊(duì)伍、工程 結(jié)算方面與實(shí)際不符。政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)規(guī)費(fèi)收交政策的不熟悉、不了解，不能及時(shí)調(diào)整并告知服務(wù)對(duì)象，導(dǎo)致亂收費(fèi)和該收不收情況出現(xiàn)。75 / 116二、崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)描述及職權(quán)、權(quán)限界定南京市浦口區(qū)交通運(yùn)輸局資金管理工作各崗位職權(quán)、權(quán)限及廉政風(fēng)險(xiǎn)一覽表崗位名稱工作職責(zé)工作權(quán)限 廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及具體表現(xiàn)局長 主持全面工作對(duì)資金管理進(jìn)行全面審核在資金運(yùn)用和管理過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度和遵守財(cái)政紀(jì)律，缺乏內(nèi)部監(jiān)管，因管理不善出 現(xiàn)管理上的漏洞，可能出現(xiàn)貪污、挪用和不合理利用資金情況。在單位資金管理過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)支出審核審批制度，對(duì)不該支的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)支。在單位資金管理過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行保管利用制度，公為私用。不嚴(yán)格按收費(fèi)許可證項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)收取各項(xiàng)規(guī)費(fèi)，未做到應(yīng)收盡收或出現(xiàn)亂收費(fèi)，各項(xiàng)收費(fèi)未使用財(cái)政部門統(tǒng)一規(guī)定的收費(fèi)票據(jù)，擅自印制或購買其他票據(jù)進(jìn)行收費(fèi)。在添置資產(chǎn)過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)局制定的審批制度和統(tǒng)一采購制度，私自購買， 謀取私利。分管局長協(xié)助局長做好全面工作協(xié)助局長做好資金管理工作在資金運(yùn)用和管理過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度和遵守財(cái)政紀(jì)律，缺乏內(nèi)部監(jiān)管，因管理不善出 現(xiàn)管理上的漏洞，可能出現(xiàn)貪污、挪用和不合理利用資金情況。在單位資金管理過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)支出審核審批制度，對(duì)不該支的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)支。在添置資產(chǎn)過程中，不嚴(yán)格執(zhí)行局制定的審批制度和統(tǒng)一采購制度，私自購買，謀取私利。76 / 116科長 負(fù)責(zé)資金管理工作對(duì)資金的申請、申報(bào)要件的復(fù)核等由于從業(yè)人員業(yè)務(wù)不熟悉，造成賬目混亂不清。在資金管理過程中，出現(xiàn)截留、挪用、貪污等情況。對(duì)規(guī)費(fèi)收交政策的不熟悉、不了解，不能及 時(shí)調(diào) 整并告知服務(wù)對(duì)象，導(dǎo)致亂收費(fèi)和該收不收情況出現(xiàn)。4