【正文】 4。在資金管理過(guò)程中，出現(xiàn)截留、挪用、貪污等情況。在添置資產(chǎn)過(guò)程中，不嚴(yán)格執(zhí)行局制定的審批制度和統(tǒng)一采購(gòu)制度，私自購(gòu)買，謀取私利。分管局長(zhǎng)協(xié)助局長(zhǎng)做好全面工作協(xié)助局長(zhǎng)做好資金管理工作在資金運(yùn)用和管理過(guò)程中，不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度和遵守財(cái)政紀(jì)律，缺乏內(nèi)部監(jiān)管，因管理不善出 現(xiàn)管理上的漏洞，可能出現(xiàn)貪污、挪用和不合理利用資金情況。不嚴(yán)格按收費(fèi)許可證項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)收取各項(xiàng)規(guī)費(fèi)，未做到應(yīng)收盡收或出現(xiàn)亂收費(fèi)，各項(xiàng)收費(fèi)未使用財(cái)政部門統(tǒng)一規(guī)定的收費(fèi)票據(jù)，擅自印制或購(gòu)買其他票據(jù)進(jìn)行收費(fèi)。在單位資金管理過(guò)程中，不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)支出審核審批制度，對(duì)不該支的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)支。政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)規(guī)費(fèi)收交政策的不熟悉、不了解，不能及時(shí)調(diào)整并告知服務(wù)對(duì)象，導(dǎo)致亂收費(fèi)和該收不收情況出現(xiàn)。在單位資金管理過(guò)程中，不嚴(yán)格執(zhí)行保管利用制，公為私用。管理風(fēng)險(xiǎn)在資金運(yùn)用和管理過(guò)程中，不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度和遵守財(cái)政紀(jì)律，缺乏內(nèi)部監(jiān)管，因管理不善出 現(xiàn)管理上的漏洞，可能出現(xiàn)貪污、挪用和不合理利用 資金情況。人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)由于從業(yè)人員業(yè)務(wù)不熟悉，造成賬目混亂不清。權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)不嚴(yán)格按收費(fèi)許可證項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)收取各項(xiàng)規(guī)費(fèi)，未做到應(yīng)收盡收或出現(xiàn)亂收費(fèi)，各項(xiàng)收費(fèi)未使用財(cái)政部門統(tǒng)一規(guī)定的收費(fèi)票據(jù)，擅自印制或購(gòu)買其他票據(jù)進(jìn)行收費(fèi)。浦口區(qū)南京市交通運(yùn)輸局資金管理工作流程圖交通局報(bào)用款計(jì)劃區(qū)財(cái)政局相關(guān)部門審核批準(zhǔn)給予支付并填寫支付申請(qǐng)單交通局負(fù)責(zé)人對(duì)用款項(xiàng)目進(jìn)行審核批準(zhǔn)區(qū)財(cái)政局支付中心對(duì)支付項(xiàng)目進(jìn)行審核區(qū)財(cái)政局支付中心核準(zhǔn)支付并下?lián)苜Y金下?lián)苜Y金到用款單位用款人申請(qǐng)報(bào)銷交通局局長(zhǎng)審核批準(zhǔn)廉政風(fēng)險(xiǎn)匯總描述73 / 116南京市浦口區(qū)交通運(yùn)輸局資金管理工作廉政風(fēng)險(xiǎn)匯總表風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源分類 風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容及具體表現(xiàn)形式環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)接受吃請(qǐng)或各類禮金、禮券等，為行政相對(duì)人或服務(wù)對(duì)象詳情、打招呼，辦理“人情件” 。申請(qǐng)用款計(jì)劃后，區(qū)財(cái)政局對(duì)申請(qǐng)用款項(xiàng)目進(jìn)行審核，填寫支付申請(qǐng)單，單 位負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)用款的發(fā)票進(jìn)行審核批準(zhǔn)并簽字，轉(zhuǎn)至區(qū)交通局財(cái)審科填寫支付單，由區(qū)財(cái)政局支付中心對(duì)支付單審核批準(zhǔn)后并下?lián)苜Y金。接受吃請(qǐng)或各類禮金、禮券等，為行政相對(duì)人或服務(wù)對(duì) 象詳情、打招呼，辦理“ 人情件 ”。在資金管理過(guò)程中，出現(xiàn)截留、挪用、貪污等情況。接受吃請(qǐng)或各類禮金、禮券等，為行政相對(duì)人或服務(wù)對(duì) 象詳情、打招呼，辦理“ 人情件 ”。在資金管理過(guò)程中，出現(xiàn)截留、挪用、貪污等情況。69 / 116在添置資產(chǎn)過(guò)程中，不嚴(yán)格執(zhí)行局制定的審批制度和統(tǒng)一采購(gòu)制度，私自購(gòu)買，謀取私利。分管局長(zhǎng)對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核協(xié)助局長(zhǎng)做好資金管理工作在資金運(yùn)用和管理過(guò)程中，不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)制度和遵守財(cái)政紀(jì)律，缺乏內(nèi)部監(jiān)管，因管理不善出現(xiàn)管理上的漏洞，可能出現(xiàn)貪污、挪用和不合理利用資金情況。不嚴(yán)格按收費(fèi)許可證項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)收取各項(xiàng)規(guī)費(fèi)，未做到應(yīng)收盡收或出現(xiàn)亂收費(fèi)，各項(xiàng)收費(fèi)未使用財(cái)政部門統(tǒng)一規(guī)定的收費(fèi)票據(jù)，擅自印制或購(gòu)買其他票據(jù)進(jìn)行收費(fèi)。在單位資金管理過(guò)程中，不嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)支出審核審批制68 / 116度，對(duì)不該支的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)支。管理風(fēng)險(xiǎn)管理、審核不到位、導(dǎo)致出 現(xiàn)不符合標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)予以報(bào)銷行為。權(quán)力風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)用自由裁量權(quán)、為辦事人提供便利。工作流程及易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。（2）、出納處直接報(bào)銷說(shuō)明。66 / 116（1）、支付中心報(bào)帳支付說(shuō)明。按時(shí)限及時(shí)支付質(zhì)量保證金，及時(shí)清理開(kāi)戶行；★★財(cái)務(wù)資料及時(shí)清理移交。嚴(yán)格按照竣工驗(yàn)收辦法執(zhí)行。建設(shè)單位工程管理部門1竣工驗(yàn)收工作1）流程圖建設(shè)單位按規(guī)定提出申請(qǐng)行政主管部門接受申請(qǐng)64 / 1162）廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施一覽表竣工驗(yàn)收工作所涉對(duì)象及廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施及責(zé)任主體流 程 所處環(huán)節(jié)所涉對(duì)象 廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體質(zhì)量監(jiān)督部門組織質(zhì)量檢測(cè)鑒定行政主管部門組織竣工驗(yàn)收會(huì)議頒發(fā)竣工驗(yàn)收證書支付質(zhì)量保證金65 / 116建設(shè)單位按規(guī)定提出申請(qǐng)建設(shè)單位工程管理部門人員▲▲放縱施工單位缺陷責(zé)任未承擔(dān)或未安全承擔(dān)，提前進(jìn)行竣工驗(yàn)收?！锇淳S修質(zhì)量和進(jìn)度考核結(jié)果控制質(zhì)量保證金的最終支付；按原標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收維修工程的質(zhì)量。★建設(shè)單位、運(yùn)營(yíng)單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位等多方共同參與缺陷責(zé)任認(rèn)定。強(qiáng)化檢測(cè)單位工作準(zhǔn)確性和公正性的管理。★ ★ 組織實(shí)施建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)。★ 集體研究選擇開(kāi)戶銀行?！?★ 在合同中確定審計(jì)質(zhì)量與審計(jì)費(fèi)用掛鉤；★ ★ 加強(qiáng)對(duì)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的履約考核；★ ★ 建立社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)信用檔案，將社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題載入其信用檔案?！?★ 通過(guò)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式選擇社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)。集體研究審批項(xiàng)目資金的撥付?！?★ ★ 建立項(xiàng)目資金支付電子信息系統(tǒng)，對(duì)資金支付情況實(shí)時(shí)跟蹤。建設(shè)單位合同管理部門55 / 116項(xiàng)目資金撥付工作1）流程圖計(jì)量 合同合同投資方根據(jù)年度計(jì)劃和工程進(jìn)度撥款建設(shè)單位按照計(jì)量和合同辦理資金支付手續(xù)施工單位使用項(xiàng)目資金征地拆遷組織實(shí)施部門按戶支付補(bǔ)償款被征地、拆遷戶監(jiān) 理、設(shè)計(jì)、科研等單位以及材料供應(yīng)商56 / 1162）廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施一覽表項(xiàng)目資金撥付工作所涉對(duì)象及廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施及責(zé)任主體流 程 所處環(huán)節(jié)所涉對(duì)象 廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體制定資金撥付審批制度，明確資金撥付審批程序；★ ★ ★ 對(duì)建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行全過(guò)程跟蹤審計(jì)；制定財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，明確財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任，建立財(cái)務(wù)人員相互制約機(jī)制；★ 建立財(cái)務(wù)人員內(nèi)部交流機(jī)制，實(shí)行定期輪崗；強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員主動(dòng)參與工程建設(shè)全過(guò)程。建設(shè)單位合同管理部門 54 / 116 續(xù)上表所涉對(duì)象及廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施及責(zé)任主體流 程 所處環(huán)節(jié)所涉對(duì)象 廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體索賠管理建設(shè)單位審核建設(shè)單位工程管理部門人員和合同管理部門人員▲“反索賠”意識(shí)不強(qiáng)或主動(dòng)放棄“反索賠”的權(quán)力，給國(guó)家造成損失；▲▲▲主動(dòng)放棄對(duì)施工單位的正當(dāng)索賠。★ ★ 制定 嚴(yán)格的索賠管理制度，多方參與調(diào)查取證，多部門會(huì)審；重大索賠事件，集體研究決策。建設(shè)單位工程管理部門、合同管理部門索賠管理 建設(shè)單位審核建設(shè)單位工程管理部門人員和合同管理部門人員▲▲對(duì)索賠理由不符合賠付條件的和已超過(guò)合同索賠時(shí)限的，仍進(jìn)行賠付；▲▲對(duì)施工單位虛報(bào)索賠工程量審核把關(guān)不嚴(yán)，索賠責(zé)任劃分不清，索賠費(fèi)用審核虛高。建設(shè)單位工程管理部門、合同管理部門 53 / 116 續(xù)上表所涉對(duì)象及廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施及責(zé)任主體流 程 所處環(huán)節(jié)所涉對(duì)象 廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體對(duì)索賠事實(shí)的認(rèn)定施工單位、監(jiān)理單位、建設(shè)單位相關(guān)人員▲▲▲對(duì)索賠事項(xiàng)發(fā)生的時(shí)間、施工單位申報(bào)時(shí)間、監(jiān)理審核時(shí)間和建設(shè)單位現(xiàn)場(chǎng)認(rèn)定時(shí)間進(jìn)行造假，以達(dá)到符合索賠時(shí)限的目的?！?★ 對(duì) 索 賠 事 件 發(fā) 生現(xiàn) 場(chǎng) 采 取 多 方 認(rèn) 定 制 度 ?！铩锒嗖块T聯(lián)合調(diào)查同期市場(chǎng)價(jià)格，作為審核的依據(jù)?！铩铩锊捎秒娮禹?xiàng)目管理系統(tǒng)，設(shè)置設(shè)計(jì)變更各環(huán)節(jié)辦理時(shí)限，逾期報(bào)警。建設(shè)單位設(shè)計(jì)管理部門、工程管理部門51 / 116★★公示重大設(shè)計(jì)變更立項(xiàng)及批復(fù)結(jié)果；★★重大變更立項(xiàng)須集體研究，多部門把關(guān)，按程序辦理。建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門設(shè)計(jì)變更建設(shè)單位審核、審批建設(shè)單位數(shù)量、單價(jià)審核部門人員▲▲對(duì)不符合變更立項(xiàng)條件的，準(zhǔn)予立項(xiàng)；▲▲▲與施工單位串通，對(duì)變更工程量、單價(jià)審核虛高，特別是對(duì)清淤回填、地基處理、地質(zhì)變化等隱蔽性工程變更的審查把關(guān)不嚴(yán)；▲▲同意施工 單位先實(shí)施，后履行設(shè)計(jì)變更立項(xiàng)手續(xù)，導(dǎo)致無(wú)法審核其變更立項(xiàng)的合理性以及無(wú)法準(zhǔn)確核實(shí)現(xiàn)場(chǎng)工程量（特別是隱蔽性工程）和現(xiàn)場(chǎng)施工工藝；▲▲將設(shè)計(jì)變更納入施工圖工程量清單進(jìn)行替換，規(guī)避設(shè)計(jì)變更立項(xiàng)及費(fèi)用審查程序，以便暗中為與其有利害關(guān)系的施工單位謀取不正當(dāng)利益；▲▲▲擅 自 變 更 設(shè) 計(jì) ，弄 虛 作 假 ，滿足地方利益需要。建設(shè)單位安全管理部門建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門支付工程款48 / 116設(shè)計(jì)變更及索賠管理工作1）流程圖 設(shè)計(jì)變更工作業(yè) 主或施工單位提出變更申請(qǐng)，申報(bào)設(shè)計(jì)變更監(jiān)理單位審核監(jiān)理工程師簽發(fā)變更通知單施工單位實(shí)施業(yè)主審批設(shè)計(jì)單位出具設(shè)計(jì)變更圖紙重大變更報(bào)上級(jí)主管部門審批49 / 116 索賠管理工作索賠 事件發(fā) 生后，施工單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)索賠申請(qǐng)監(jiān)理工程師審核建設(shè)單位審批監(jiān)理工程師簽發(fā)索賠審批書50 / 1162）廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施一覽表 設(shè)計(jì)變更及索賠管理工作所涉對(duì)象及廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施及責(zé)任主體流 程 所處環(huán)節(jié)所涉對(duì)象 廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體實(shí)行廉政保證金制度，定期進(jìn)行考核，考核結(jié)果與職務(wù)晉升、經(jīng)濟(jì)掛鉤。建設(shè)單位8計(jì)量管理建設(shè)單位審核、審批建設(shè)單位單價(jià)、數(shù)量審核部門人員▲▲故意拖延審批時(shí)間，實(shí)現(xiàn)不正當(dāng)利益。建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門▲▲▲對(duì)施工單位虛報(bào)多報(bào)的計(jì)量審核不嚴(yán)。建設(shè)單位安全管理部門繼續(xù)施工合格46 / 116計(jì)量工作1）流程圖施工單位提出分項(xiàng)工程計(jì)量申請(qǐng)監(jiān)理單位現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核施工單位編制計(jì)量支付月報(bào)與支付申請(qǐng)監(jiān)理單位審核確認(rèn)建 設(shè)單 位工程管理部門審核，相關(guān)部門會(huì)簽建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)審批47 / 1162）廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施一覽表計(jì)量工作所涉對(duì)象及廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施及責(zé)任主體流 程 所處環(huán)節(jié)所涉對(duì)象 廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體★★實(shí)行多部門、多人聯(lián)合計(jì)量核實(shí)；嚴(yán)格按工程量清單項(xiàng)目支付；★對(duì)易虛報(bào)的隱蔽工程進(jìn)行重點(diǎn)抽查；加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)工程量的復(fù)核工作。7安全管理復(fù)檢建設(shè)單位安全管理部門人員復(fù)檢流于形式，對(duì)施工單位整改不到位的，幫其隱瞞過(guò)關(guān)。建設(shè)單位安全管理部門、招標(biāo)部門通報(bào)檢查情況▲故意隱瞞檢查中發(fā)現(xiàn)的安全隱患，不要求施工單位整改。建設(shè)單位安全管理部門現(xiàn)場(chǎng)檢查▲▲對(duì)所建 項(xiàng)目存在明顯隱患的情況不予監(jiān)督檢查，或檢查時(shí)降低標(biāo)準(zhǔn)?！锿ㄟ^(guò)招投標(biāo)或競(jìng)爭(zhēng)性談判等方式選擇有資質(zhì)的社會(huì)檢測(cè)單位。建設(shè)單位工程管理部門、質(zhì)量管理部門建設(shè)單位工程管理部門人員、質(zhì)量管理部門人員▲▲▲對(duì)不合格工程降低檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)為合格加強(qiáng)抽檢、檢測(cè)。檢測(cè)單位事先不通告檢查地點(diǎn)，檢查點(diǎn)由檢查小組到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)后臨時(shí)確定，檢查結(jié)果當(dāng)場(chǎng)公布，并將結(jié)果報(bào)建設(shè)單位和監(jiān)理單位；檢測(cè)單位和人員與被檢測(cè)單位存在利益（利害）關(guān)系的，須回避。建設(shè)單位信訪單位41 / 116質(zhì)量控制工作1）流程圖 質(zhì)量檢查工作施工過(guò)程檢查或計(jì)劃性檢查開(kāi)始根據(jù)工程進(jìn)度情況和質(zhì)量檢查計(jì)劃，確定檢查內(nèi)容及檢查項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)檢查、 檢測(cè)通報(bào)檢查結(jié)果整改、反饋復(fù) 檢 返 工不合格合格未發(fā)現(xiàn)問(wèn)題42 / 116 分項(xiàng)工程驗(yàn)收評(píng)定不合格合格繼續(xù)施工施工單位提出中間交工意向監(jiān)理初步審查驗(yàn)收評(píng)定是否具備交工條件監(jiān)理完成工程評(píng)定驗(yàn)收工作是否存在需要整改的問(wèn)題施工單位按要求整改監(jiān)理工程師簽發(fā)中間交工證書驗(yàn)收小組復(fù)驗(yàn)否否是43 / 1162）廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施一覽表質(zhì)量控制工作所涉對(duì)象及廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施及責(zé)任主體流 程 所處環(huán)節(jié)所涉對(duì)象 廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 防控措施 責(zé)任主體▲有傾向性地選擇檢查內(nèi)容。建設(shè)單位工程管理部門5分包