【正文】 轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》（以下簡(jiǎn)稱“《業(yè)務(wù)規(guī)則》”）、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《管理辦法》”）以及《【】股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”）的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條 公司的對(duì)外投資應(yīng)符合國(guó)家關(guān)于對(duì)外投資的法律、法規(guī)規(guī)定，并應(yīng)遵循以下原則： （一）符合國(guó)家法律法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策； （二）以取得較好的經(jīng)濟(jì)效益為目的； （三）符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，有利于公司可持續(xù)發(fā)展； （四）對(duì)外投資的產(chǎn)權(quán)明晰，風(fēng)險(xiǎn)可控。第二節(jié) 對(duì)外投資 第三條 本制度所稱對(duì)外投資，是指本公司對(duì)外進(jìn)行的投資行為。即本公司將貨幣資金以及經(jīng)評(píng)估后的股權(quán)、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等作價(jià)出資進(jìn)行的投資活動(dòng)，包括但不限于： （一）股權(quán)投資，是指公司投資子公司、購(gòu)買他人持有的股權(quán)或?qū)ζ渌具M(jìn)行增資； （二）證券投資，是指公司通過(guò)證券交易所的股票轉(zhuǎn)讓活動(dòng)買賣上市交易的股票以及購(gòu)買基金、國(guó)債、企業(yè)債券及其他衍生金融品種所進(jìn)行的投資； （三）風(fēng)險(xiǎn)投資，包括股票及其衍生品投資、基金投資、期貨投資、房地產(chǎn)投資、以上述投資為標(biāo)的的證券投資產(chǎn)品以及新三板認(rèn)定的其他投資行為（風(fēng)險(xiǎn)投資包括部分證券投資的內(nèi)容）； （四）委托理財(cái)； （五）法律、法規(guī)規(guī)定的其他對(duì)外投資方式。 第四條 公司對(duì)外投資的計(jì)價(jià)方式、賬務(wù)處理等應(yīng)嚴(yán)格遵循《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)規(guī)定。第三節(jié) 對(duì)外投資的組織機(jī)構(gòu)及職責(zé) 第五條 公司股東大會(huì)、董事會(huì)為公司對(duì)外投資的決策機(jī)構(gòu)，各自在其權(quán)限范圍內(nèi)，對(duì)公司的對(duì)外投資作出決策；董事長(zhǎng)在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)的對(duì)外投資作出決策。第六條 公司總經(jīng)理（或由公司股東大會(huì)、董事會(huì)任命的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）為對(duì)外投資實(shí)施的主要負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對(duì)新項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行計(jì)劃、組織、監(jiān)控，并及時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)投資進(jìn)展情況，提出調(diào)整建議。第七條 公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門牽頭編制對(duì)外投資的項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告，負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目投資效益評(píng)估，定期跟進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)展。根據(jù)項(xiàng)目需要，公司可聘請(qǐng)外部專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，向董事會(huì)或股東大會(huì)提出評(píng)審意見(jiàn)或提出調(diào)整建議，為董事會(huì)及股東大會(huì)決策提供參考依據(jù)。第八條 公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)籌措資金，辦理出資手續(xù)等，做好公司對(duì)外投資的收益管理，投資收益應(yīng)及時(shí)返回本公司賬戶。財(cái)務(wù)部門要及時(shí)掌握各投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)、投資回收等進(jìn)行評(píng)價(jià)考核并向公司決策層提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的意見(jiàn)。第四節(jié) 對(duì)外投資的審批權(quán)限第九條 對(duì)外投資達(dá)到如下標(biāo)準(zhǔn)之一的，應(yīng)當(dāng)由公司董事會(huì)審議后，提交公司股東大會(huì)審批：（一）對(duì)外投資涉及的資產(chǎn)總額（同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以高者為準(zhǔn)）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的【】%以上； （二）對(duì)外投資的成交金額（包括承擔(dān)的債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的【】%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)【】萬(wàn)元； （三）對(duì)外投資產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的【】%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)【】萬(wàn)； （四）對(duì)外投資標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營(yíng)業(yè)收入的【】%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)【】萬(wàn)元；或（五）對(duì)外投資標(biāo)的（如股權(quán)）在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的【】%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)【】萬(wàn)元； 上述指標(biāo)涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取絕對(duì)值計(jì)算。 第十條 公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后及時(shí)披露，進(jìn)行金額在人民幣【】萬(wàn)元以上的除股票及其衍生品投資、基金投資、期貨投資以外的風(fēng)險(xiǎn)投資，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。公司進(jìn)行股票及其衍生品投資、基金投資、期貨投資，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議后提交股東大會(huì)審議，并應(yīng)當(dāng)取得全體董事三分之二以上和獨(dú)立董事三分之二以上同意。公司處于持續(xù)督導(dǎo)期內(nèi)的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)公司的股票及其衍生品投資、基金投資、期貨投資事項(xiàng)出具明確的同意意見(jiàn)。第十一條 應(yīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)的對(duì)外投資事項(xiàng)如下： （一）交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的【】%以上；但交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的【】%以上的，還應(yīng)提交股東大會(huì)審議；該交易涉及的資產(chǎn)總額同時(shí)存在賬面值和評(píng)估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)； （二）交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的【】%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)人民幣【】萬(wàn)元；但交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的營(yíng)業(yè)收入占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的【】%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)人民幣【】萬(wàn)元的，還應(yīng)提交股東大會(huì)審議； （三）交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的【】%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)人民幣【】萬(wàn)元；但交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的凈利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的【】%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)人民幣【】萬(wàn)元的，還應(yīng)提交股東大會(huì)審議； （四）交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的【】%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)人民幣【】萬(wàn)元；但交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費(fèi)用）占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的【】%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)人民幣【】萬(wàn)元的，還應(yīng)提交股東大會(huì)審議； （五）交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的【】%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)人民幣【】萬(wàn)元；但交易產(chǎn)生的利潤(rùn)占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的【】%以上，且絕對(duì)金額超過(guò)人民幣【】萬(wàn)元的，還應(yīng)提交股東大會(huì)審議； 上述運(yùn)用資金總額以實(shí)際發(fā)生額作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易類別在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算。經(jīng)累計(jì)計(jì)算的發(fā)生額達(dá)到需要經(jīng)公司股東大會(huì)審議標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)于達(dá)到該標(biāo)準(zhǔn)之日?qǐng)?bào)經(jīng)公司最近一次股東大會(huì)決策。 上述指標(biāo)計(jì)算中涉及的數(shù)據(jù)如為負(fù)值，取其絕對(duì)值計(jì)算。 第十二條 公司對(duì)外投資涉及關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《公司章程》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。第十三條 未經(jīng)公司審批同意，任何子公司不得進(jìn)行對(duì)外投資。子公司對(duì)外投資視同公司的對(duì)外投資行為，且應(yīng)當(dāng)適用本制度。第十四條 凡根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，對(duì)外投資的交易金額應(yīng)以審計(jì)或評(píng)估值為作價(jià)依據(jù)的，公司應(yīng)聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)或評(píng)估，出具專業(yè)意見(jiàn)或書面報(bào)告。第五節(jié) 對(duì)外投資的審批程序第十五條 公司總經(jīng)理組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門編制對(duì)外投資的可行性研究報(bào)告，根據(jù)審批權(quán)限提交公司董事會(huì)或股東大會(huì)審批。第十六條 可行性研究報(bào)告應(yīng)主要論述項(xiàng)目投資的必要性和可行性，對(duì)投資項(xiàng)目在技術(shù)和經(jīng)濟(jì)上是否合理和可行，進(jìn)行全面分析、論證，作多方案比較和評(píng)價(jià)。其內(nèi)容主要包括：投資項(xiàng)目的必要性和依據(jù)；項(xiàng)目方案的初步設(shè)想及投資環(huán)境的初步分析；投資金額的作價(jià)依據(jù)及合理性；投資估算和資金來(lái)源；經(jīng)濟(jì)效益和市場(chǎng)前景的測(cè)算。第十七條 董事會(huì)在審議涉及關(guān)聯(lián)交易的對(duì)外投資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷該項(xiàng)對(duì)外投資是否對(duì)公司有利，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決。同時(shí)，公司的獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就該項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。第十八條 董事在審議重大投資事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析投資項(xiàng)目的可行性和投資前景，充分關(guān)注投資項(xiàng)目是否與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)、資金來(lái)源安排是否合理、投資風(fēng)險(xiǎn)是否可控以及該事項(xiàng)對(duì)公司的影響。第十九條 股東大會(huì)在審議涉及關(guān)聯(lián)交易的對(duì)外投資項(xiàng)目時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)回避表決。公司可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就該關(guān)聯(lián)交易對(duì)全體股東是否公平、合理發(fā)表意見(jiàn)，并說(shuō)明理由、主要假設(shè)及考慮因素。第六節(jié) 對(duì)外投資的管理第二十條 公司只能使用自有資金進(jìn)行證券投資和風(fēng)險(xiǎn)投資，不得使用募集資金、銀行信貸資金直接或間接進(jìn)行證券投資和風(fēng)險(xiǎn)投資，應(yīng)嚴(yán)格控制證券投資和風(fēng)險(xiǎn)投資規(guī)模，不得影響公司正常經(jīng)營(yíng)。第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)以本公司名義設(shè)立證券賬戶和資金賬戶進(jìn)行證券投資，不得使用他人賬戶或者向他人提供資金進(jìn)行證券投資。第二十二條 公司進(jìn)行委托理財(cái)時(shí)，應(yīng)當(dāng)選擇資信狀況、財(cái)務(wù)狀況良好、無(wú)不良誠(chéng)信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專業(yè)理財(cái)機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財(cái)?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。第二十三條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)指派專人跟蹤委托理財(cái)?shù)倪M(jìn)展情況及投資安全狀況，出現(xiàn)異常情況時(shí)應(yīng)當(dāng)要求其及時(shí)報(bào)告，以便董事會(huì)立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。第二十四條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期了解重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計(jì)劃投資、未能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益、投資發(fā)生較大損失等情況，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)查明原因，及時(shí)采取有效措施，并追究有關(guān)人員的責(zé)任。第二十五條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)公司的對(duì)外投資活動(dòng)進(jìn)行全面完整的財(cái)務(wù)記錄，進(jìn)行詳盡的會(huì)計(jì)核算，每個(gè)投資項(xiàng)目分別建立明細(xì)賬目，詳盡記錄相關(guān)財(cái)務(wù)資料。第二十六條 公司對(duì)外投資的財(cái)務(wù)管理由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部門根據(jù)分析和管理的需要，可以取得被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)告，以便對(duì)被投資單位財(cái)務(wù)情況進(jìn)行分析；財(cái)務(wù)部門可以定期或不定期對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面或?qū)ｍ?xiàng)檢查，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司權(quán)益。第二十七條 在對(duì)外投資需要處置時(shí)，必須對(duì)擬處置的對(duì)外投資項(xiàng)目進(jìn)行分析、論證，充分說(shuō)明處置的理由、處置價(jià)格、直接或間接的經(jīng)濟(jì)及其他后果，必要時(shí)可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估后提交決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批，處置對(duì)外投資的批準(zhǔn)參照適用實(shí)施對(duì)外投資批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定。第二十八條 公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核與對(duì)外投資處置有關(guān)的審批文件、會(huì)議記錄、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，并按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行對(duì)外投資處置的會(huì)計(jì)處理，確保資產(chǎn)處置真實(shí)、合法。第二十九條 公司相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)建立對(duì)外投資內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查制度，定期或不定期地對(duì)對(duì)外投資的人員配備情況、業(yè)務(wù)執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)處理情況、資產(chǎn)處置情況等進(jìn)行全面檢查。對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告公司決策層，同時(shí)督促有關(guān)部門盡快查明原因，采取措施加以糾正和完善。第三十條 公司在以下期間，不得進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資： （一）使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金期間； （二）將募集資金投向變更為永久性補(bǔ)充流動(dòng)資金后十二個(gè)月內(nèi)； （三）將超募資金永久性用于補(bǔ)充流動(dòng)資金或歸還銀行貸款后的十二個(gè)月內(nèi)。第三十一條 公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在公告中承諾在此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)投資后的十二個(gè)月內(nèi)，不使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金、將募集資金投向變更為永久性補(bǔ)充流動(dòng)資金、將超募資金永久性用于補(bǔ)充流動(dòng)資金或者歸還銀行貸款。第三十二條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在做出風(fēng)險(xiǎn)投資決議后二個(gè)交易日內(nèi)向新三板提交以下文件： （一）董事會(huì)決議及公告； （二）獨(dú)立董事就相關(guān)審批程序是否合規(guī)，內(nèi)控程序是否建立健全、對(duì)公司的影響等事項(xiàng)發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)； （三）保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)就該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)投資的合規(guī)性、對(duì)公司的影響、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)、公司采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否充分有效等事項(xiàng)進(jìn)行核查，并出具明確同意的意見(jiàn)（如有）； （四）以公司名義開(kāi)立的證券賬戶和資金賬戶（適用股票及其衍生品投資、基金投資、期貨投資）。第三十三條 公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資中的股票及其衍生品投資、基金投資、期貨投資，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容： （一）投資概述，包括投資目的、投資額度、投資方式、投資期限、資金來(lái)源等；上述所稱投資額度，包括將證券投資收益進(jìn)行在投資的金額，即任一時(shí)點(diǎn)證券投資的金額不得超過(guò)投資額度；（二）投資的內(nèi)控制度，包括投資流程、資金管理、責(zé)任部門及責(zé)任人等； （三）投資的風(fēng)險(xiǎn)分析及公司擬采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施； （四）投資對(duì)公司的影響； （五）獨(dú)立董事的意見(jiàn)； （六）保薦機(jī)構(gòu)意見(jiàn)（如有）； （七）新三板要求的其他內(nèi)容。第七節(jié) 附則 第三十四條 本制度所稱“以上”含本數(shù)， “以下”不含本數(shù)。第三十五條 本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。第三十六條 本制度自公司董事會(huì)通過(guò)之日起實(shí)施，并由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。對(duì)外擔(dān)保管理制度第一節(jié) 總則第一條 為規(guī)范【】股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）對(duì)外擔(dān)保行為，控制公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》（以下簡(jiǎn)稱“《物權(quán)法》”）、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》（以下簡(jiǎn)稱“《擔(dān)保法》”）等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《【】股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”）的有關(guān)規(guī)定，制訂本制度。 第二條 本制度所述的對(duì)外擔(dān)保系指公司以第三人的身份為債務(wù)人對(duì)于債權(quán)人所負(fù)的債務(wù)提供擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，由公司按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為。擔(dān)保形式包括保證、抵押及質(zhì)押。 對(duì)外擔(dān)保包括公司為控股子公司提供的擔(dān)保。 第三條 公司股東大會(huì)和董事會(huì)是對(duì)外擔(dān)保的決策機(jī)構(gòu)，公司一切對(duì)外擔(dān)保行為，須按程序經(jīng)公司股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。 未經(jīng)公司股東大會(huì)（或董事會(huì)）的批準(zhǔn)，公司不得對(duì)外提供擔(dān)保。 公司控股或?qū)嶋H控制的子公司的對(duì)外擔(dān)保，視同公司行為，其對(duì)外擔(dān)保應(yīng)執(zhí)行本制度。 公司控股子公司應(yīng)在其董事會(huì)或股東會(huì)做出決議后及時(shí)通知公司履行有關(guān)信息披露義務(wù)。 第二節(jié) 對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)定第四條 公司對(duì)外擔(dān)保管理實(shí)行多層審核制度，所涉及的公司相關(guān)部門包括：財(cái)務(wù)總監(jiān)及其下屬財(cái)務(wù)部為公司對(duì)外擔(dān)保的初審及日常管理部門，負(fù)責(zé)受理及初審被擔(dān)保人提交的擔(dān)保申請(qǐng)以及對(duì)外擔(dān)保的日常管理與持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)控制；董事會(huì)秘書為公司對(duì)外擔(dān)保的合規(guī)性進(jìn)行復(fù)核，并組織履行董事會(huì)或股東大會(huì)的審批程序以及進(jìn)行相關(guān)的信息披露。 第五條 對(duì)外擔(dān)保由公司統(tǒng)一管理。未經(jīng)公司批準(zhǔn)，子公司不得對(duì)外提供擔(dān)保，不得相互提供擔(dān)保。 第六條 公司對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)要求對(duì)方提供反擔(dān)保，且反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實(shí)際承擔(dān)能力,反擔(dān)保具有可執(zhí)行性。 第七條 公司發(fā)生的對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)以發(fā)生額作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并應(yīng)當(dāng)在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)累計(jì)計(jì)算。 第八條 下列對(duì)外擔(dān)保應(yīng)當(dāng)在公司董事會(huì)審議通過(guò)后提交股東大會(huì)審批： （一） 公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)保總額，達(dá)到或超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保； （二） 公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過(guò)最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保； （三） 連續(xù)12個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%； （四） 連續(xù)12個(gè)月內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%且絕對(duì)金額超過(guò)10000萬(wàn)元人民幣； （五） 為資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保； （六） 單筆擔(dān)保額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保； （七） 對(duì)公司股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保； （八） 證券監(jiān)管部門或《公司章程》規(guī)定的其他擔(dān)保情形。 股東大會(huì)審議公司在1年內(nèi)擔(dān)保金額超過(guò)公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)【】%以后提