【正文】 （試行）》（二）規(guī)則簡(jiǎn)介《公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)內(nèi)容與格式指引》《公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)內(nèi)容與格式指引》共三章四十六條，內(nèi)容如下： 第一章 總則：①凡對(duì)投資者投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露；②證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)；③財(cái)務(wù)報(bào)表有效期：6+1。④重大事項(xiàng)提示（對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)有嚴(yán)重不利影響的風(fēng)險(xiǎn)）。第二章 公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)第一節(jié) 基本情況：①股票種類(lèi)：人民幣普通股。②披露實(shí)際控制人最近兩年內(nèi)是否發(fā)生變化?！疽簿褪钦f(shuō)實(shí)際控制人變化也不一定是障礙，要具體披露并且說(shuō)明對(duì)申請(qǐng)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響?！竣鄱笠抖?、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的情況。【職業(yè)經(jīng)歷沒(méi)有最近五年的說(shuō)法，一般都是從畢業(yè)開(kāi)始說(shuō)起，協(xié)會(huì)認(rèn)為企業(yè)比較小，管理層的學(xué)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)對(duì)企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要，因此對(duì)管理層的經(jīng)歷要詳細(xì)說(shuō)明?！?第二節(jié) 公司業(yè)務(wù)：①披露與其業(yè)務(wù)相關(guān)的關(guān)鍵資源要素（技術(shù)、無(wú)形資產(chǎn)、業(yè)務(wù)資格、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、主要設(shè)備、人員、其他）。②披露對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)有重大影響的業(yè)務(wù)合同及履行情況。③歸納總結(jié)商業(yè)模式，簡(jiǎn)要披露一句話的商業(yè)模式即可。④扼要披露行業(yè)基本風(fēng)險(xiǎn)特征。第三節(jié) 公司治理：①關(guān)注投資者（如專(zhuān)業(yè)投資機(jī)構(gòu)）參與公司治理的實(shí)際情況。②披露董事會(huì)對(duì)公司治理機(jī)制執(zhí)行情況的評(píng)估結(jié)果。③披露在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)方面的分開(kāi)情況?！具@里并沒(méi)有“五獨(dú)立”的要求，只是要披露詳細(xì)情況，不過(guò)話又說(shuō)回來(lái)，如果連基本的獨(dú)立性都不能保證的公司，怎么能夠成為一家公眾公司呢，投資者的利益又怎么保護(hù)呢，所以這一條還是要從嚴(yán)把握?！竣軐?duì)是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)做出合理解釋、措施、承諾?！具@里對(duì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)也沒(méi)有一票否決的說(shuō)法，有也是可以掛牌的，但是要有合理的理由并且有具體的解決措施并出具承諾?！?第四節(jié) 公司財(cái)務(wù)：①報(bào)告期為最近兩年及一期，最近一期不一定是季報(bào)或中報(bào)，有可能是14月或者15月。②根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)披露各類(lèi)收入的具體確認(rèn)方法。③披露掛牌前未實(shí)施完的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃及其對(duì)相關(guān)科目的影響，公司掛牌之前有未實(shí)施完畢的股權(quán)激勵(lì)也沒(méi)有關(guān)系，但是要說(shuō)明可能會(huì)對(duì)公司相關(guān)會(huì)計(jì)科目的影響，以及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。④披露對(duì)可能影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)因素。第五節(jié) 有關(guān)聲明 第六節(jié) 附件 第三章 附則《主辦券商盡職調(diào)查業(yè)務(wù)指引》《主辦券商盡職調(diào)查業(yè)務(wù)指引》共五章七十五條，內(nèi)容如下： 第一章 總則第二章 盡職調(diào)查主要內(nèi)容和方法：沒(méi)有要求前往工商、稅務(wù)、社保、公積金等部門(mén)取得無(wú)違規(guī)函。但一般工商、稅務(wù)方面的無(wú)違規(guī)函都會(huì)去獲取。第一節(jié) 業(yè)務(wù)調(diào)查第二節(jié) 公司治理調(diào)查 第三節(jié) 公司財(cái)務(wù)調(diào)查第四節(jié) 公司合法合規(guī)調(diào)查第三章 盡職調(diào)查報(bào)告第四章 盡職調(diào)查工作底稿：盡職調(diào)查工作底稿目錄、相關(guān)工作記錄和經(jīng)歸納整理后的盡職調(diào)查工作表。第五章 附則《主辦券商推薦掛牌業(yè)務(wù)細(xì)則》《主辦券商推薦掛牌業(yè)務(wù)細(xì)則》共八章四十九條，內(nèi)容如下： 第一章 總則第二章 機(jī)構(gòu)與人員第一節(jié) 項(xiàng)目小組與人員：①注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師和行業(yè)分析師（在最近一年內(nèi)發(fā)表過(guò)有關(guān)該行業(yè)的研究報(bào)告）至少各一名；②項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須是2個(gè)以上推薦掛牌項(xiàng)目且負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、法律或行業(yè)；或3年以上投行經(jīng)歷且具有主持境內(nèi)外IPO或上市公司發(fā)行證券經(jīng)歷。第二節(jié) 內(nèi)核機(jī)構(gòu)與人員：①內(nèi)核機(jī)構(gòu)應(yīng)由十名以上成員組成，可以外聘。②由推薦業(yè)務(wù)部門(mén)人員兼任的，不得超過(guò)內(nèi)核機(jī)構(gòu)總?cè)藬?shù)的1/3。第三章 盡職調(diào)查第四章 內(nèi)核：每次會(huì)議須7名以上內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員出席，2/3以上通過(guò)且指定注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師和行業(yè)專(zhuān)家均為贊成票方為通過(guò)。第五章 推薦掛牌業(yè)務(wù)規(guī)程：持股限制的情況為主辦券商持申請(qǐng)掛牌公司股份7%以上或?yàn)槠淝?名股東；申請(qǐng)掛牌公司持主辦券商股份7%以上或?yàn)槠淝?名股東；主辦券商前10名股東中任何一名為申請(qǐng)掛牌公司前3名股東。第六章 持續(xù)督導(dǎo)：①應(yīng)至少配備兩名具有財(cái)務(wù)或法律專(zhuān)業(yè)知識(shí)的專(zhuān)職督導(dǎo)人員；②與掛牌公司因特殊原因確需解除持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議的，應(yīng)事前報(bào)告股轉(zhuǎn)系統(tǒng)并說(shuō)明合理理由。第七章 監(jiān)管措施與違規(guī)處理 第八章 附則《掛牌申請(qǐng)文件內(nèi)容與格式指引》全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌申請(qǐng)文件目錄，內(nèi)容如下：第一部分 要求披露的文件：公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告、法律意見(jiàn)書(shū)、公司章程、主辦券商推薦報(bào)告、定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)（如有）?！緬炫破髽I(yè)在掛牌同時(shí)允許以定向發(fā)行的方式融資，本來(lái)這是鼓勵(lì)企業(yè)配套融資的鼓勵(lì)政策同時(shí)也是券商增收的重要手段，不過(guò)目前券商在這方面參與度并不高，就算是增發(fā)融資也主要是掛牌企業(yè)自己找的對(duì)象。目前第一家藍(lán)天環(huán)保定增的案例不知道是個(gè)什么情況？】第二部分 不要求披露的文件：①申請(qǐng)掛牌公司相關(guān)文件：最近兩年原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)；報(bào)表存在差異時(shí)，需要提供差異比較表。②主辦券商相關(guān)文件：盡職調(diào)查工作文件，相關(guān)工作記錄和經(jīng)歸納整理后的盡職調(diào)查工作表；內(nèi)核意見(jiàn)，內(nèi)核委員審核工作底稿、內(nèi)核會(huì)議記錄、對(duì)內(nèi)核會(huì)議反饋意見(jiàn)的回復(fù)、內(nèi)核專(zhuān)員對(duì)內(nèi)核會(huì)議落實(shí)情況的補(bǔ)充審核意見(jiàn)。四、發(fā)展現(xiàn)狀基本情況截至2012年12月31日，共計(jì)207家企業(yè)掛牌新三板。2013年5月，新規(guī)則發(fā)布后的首批7家企業(yè)掛牌儀式舉行；2013年7月，第二批25家企業(yè)掛牌，共計(jì)掛牌企業(yè)244家。2012年，掛牌公司平均營(yíng)業(yè)收入為9476萬(wàn)元，平均凈利潤(rùn)為830萬(wàn)元，平均凈資產(chǎn)為6189萬(wàn)元。截至12月31日，累計(jì)融資次數(shù)為52次。目前，新三板交易十分不活躍，%。轉(zhuǎn)板情況五家成功上市：紫光華宇（430008）、佳訊飛鴻（430023）、世紀(jì)瑞爾（400001）、北陸藥業(yè)（430006）、久其軟件（430007）。兩家過(guò)會(huì)待發(fā)行：博暉創(chuàng)新（430012）、東土科技（430045）。五家暫停報(bào)價(jià)待審：世紀(jì)東方（430043）、安控科技（430030）、康斯特（430040）、合縱科技（430018）、雙杰電器（430049）第四篇：新三板簡(jiǎn)介新三板簡(jiǎn)介一、什么是新三板三板市場(chǎng)起源于2001年“股權(quán)代辦轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)”，最早承接原STAQ、NET系統(tǒng)掛牌公司和退市公司，稱(chēng)為“舊三板”。2006年，中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份公司進(jìn)入代辦轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓?zhuān)驗(yàn)閽炫破髽I(yè)均為高科技企業(yè)而不同于原轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)內(nèi)的公司，故形象地稱(chēng)為“新三板”。2013年6月，國(guó)務(wù)院決定將新三板擴(kuò)容到全國(guó)所有企業(yè)。所有符合條件的企業(yè)均可在新三板掛牌。二、新三板的功能和好處企業(yè)形象和影響力提升掛牌公司是與滬、深交易所并行的第三大全國(guó)性證券交易場(chǎng)所（也是我國(guó)第一家公司制證券交易場(chǎng)所），掛牌公司即為公眾公司，可大大提高企業(yè)知名度和社會(huì)影響，塑造良好的品牌形象。價(jià)格發(fā)現(xiàn)及估值提升場(chǎng)外市場(chǎng)通過(guò)做市商等交易制度為掛牌公司實(shí)現(xiàn)連續(xù)的價(jià)格曲線，使得掛牌公司價(jià)值得以充分反映。同時(shí)將使公司的估值提高，與掛牌之前相比容易獲得銀行貸款。提升企業(yè)融資能力（1）股權(quán)融資。掛牌前可引進(jìn)私募，因股份有進(jìn)入公開(kāi)市場(chǎng)流通的機(jī)會(huì)，解決了PE/VC投資后長(zhǎng)期難以退出的難題，因而更具吸引力；掛牌后可定向發(fā)行，以公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)格獲得資金。（2）銀行授信。掛牌公司財(cái)務(wù)透明，治理結(jié)構(gòu)合理，運(yùn)作規(guī)范，且有專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)，更容易獲得銀行授信；掛牌公司股權(quán)可以公開(kāi)流通，大股東也可以將公司股權(quán)質(zhì)押給銀行，獲得更大額度的貸款。（3）私募債發(fā)行便利。易于被市場(chǎng)接受，而且利率較低。規(guī)范公司治理掛牌公司在申請(qǐng)掛牌時(shí)需經(jīng)主辦券商、會(huì)計(jì)師、律師等專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)輔導(dǎo)規(guī)范，并接受主辦券商的持續(xù)督導(dǎo)和證監(jiān)會(huì)及全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的監(jiān)管，履行信息披露義務(wù)，因此公司治理和運(yùn)營(yíng)將得到有效規(guī)范。股份流通掛牌公司股份可在全國(guó)性場(chǎng)外市場(chǎng)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?zhuān)@得流動(dòng)性溢價(jià)。并購(gòu)重組掛牌公司可借助全國(guó)性場(chǎng)外市場(chǎng)通過(guò)兼并收購(gòu)、資產(chǎn)重組等手段加速發(fā)展壯大。三、新三板掛牌準(zhǔn)入條件不設(shè)財(cái)務(wù)指標(biāo)：（1）依法設(shè)立且存續(xù)滿(mǎn)兩年，有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司的，存續(xù)期間可以從有限責(zé)任公司成立之日計(jì)算。（2）業(yè)務(wù)明確，具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力（3）公司治理機(jī)制健全，合法規(guī)范經(jīng)營(yíng)（4）股權(quán)明晰，股票發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為合法合規(guī)（5）主辦券商推薦并持續(xù)督導(dǎo)不受股東所有制性質(zhì)限制，不限于高新技術(shù)企業(yè)注冊(cè)資金為500萬(wàn)元以上四、園區(qū)財(cái)政補(bǔ)貼政策中關(guān)村園區(qū)：改制完成資助30萬(wàn)元，成功掛牌60萬(wàn)元，補(bǔ)助50萬(wàn)元，合計(jì)140萬(wàn)元深圳園區(qū)：改制完成資助30萬(wàn)元，每掛牌成功一家最高資助150萬(wàn)元 中山園區(qū)：改制完成資助100萬(wàn)元，完成內(nèi)核并備案50萬(wàn)元，成功掛牌50萬(wàn)元，共200萬(wàn)元大連園區(qū)：進(jìn)入新三板掛牌準(zhǔn)入150萬(wàn)元 張江園區(qū)：進(jìn)入新三板掛牌準(zhǔn)入150萬(wàn)元長(zhǎng)沙園區(qū)：改制完成30萬(wàn)元，完成內(nèi)核80萬(wàn)元，共計(jì)110萬(wàn)元 武漢東湖園區(qū)：進(jìn)入新三板掛牌準(zhǔn)入150萬(wàn)元 蘇州園區(qū)：改制結(jié)束、遞交申請(qǐng)、正式掛牌各50萬(wàn)元資助，共計(jì)150萬(wàn)元 重慶園區(qū)：最高補(bǔ)助不超60萬(wàn)元 青島園區(qū)：最高補(bǔ)助不超70萬(wàn)元石家莊園區(qū)：改制結(jié)束、券商內(nèi)核結(jié)束后補(bǔ)貼50萬(wàn)，掛牌成功補(bǔ)貼50萬(wàn)，合計(jì)100萬(wàn)元。備注：以上為部分園區(qū)的補(bǔ)貼政策，最終補(bǔ)助金額以各地最新文件為準(zhǔn)。第五篇：新三板居間協(xié)議財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)合同2018年 月第1頁(yè)/共4頁(yè)甲方：乙方：日期： 日財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)合同（正文）委托方代表（甲方）： 受托方代表（乙方）：甲、乙雙方根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》，經(jīng)充分協(xié)商，按照平等自愿原則，達(dá)成如下合同：一、委托目的乙方為甲方提供企業(yè)并購(gòu)的相關(guān)服務(wù)。二、財(cái)務(wù)咨詢(xún)范圍 新三板上市的相關(guān)服務(wù)。三、簽約雙方權(quán)利與義務(wù)（一）甲方權(quán)利與義務(wù)第2頁(yè)/共4頁(yè)有權(quán)了解乙方尋找合作方服務(wù)工作進(jìn)度。對(duì)提供的全部資料的真實(shí)性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。為業(yè)務(wù)進(jìn)行提供必要的資料，配合乙方順利完成咨詢(xún)工作。按照約定條件及時(shí)足額支付財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)用。（二）乙方權(quán)利與義務(wù)有權(quán)查詢(xún)甲方與工作相關(guān)的資產(chǎn)及合同、協(xié)議、原始憑證等有關(guān)資料。有權(quán)與相關(guān)人員座談了解有助于業(yè)務(wù)開(kāi)展的事項(xiàng)。按照約定時(shí)間完成甲方要求的工作。對(duì)在執(zhí)行業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉的商業(yè)秘密保密。四、費(fèi)用保證金：甲方承諾并保證向乙方支付保證金，保證金為 萬(wàn)（伍拾伍萬(wàn)）。保證金于合同生效日全部支付給乙方，一經(jīng)合同生效，概不退款。如果保證金延遲付款，每天按保證金總額的，進(jìn)行賠付。服務(wù)費(fèi)：包含會(huì)計(jì)師服務(wù)費(fèi)和律師服務(wù)費(fèi)。甲方承諾并保證向乙方支付服務(wù)費(fèi)，服務(wù)費(fèi)為 萬(wàn)（萬(wàn)）。服務(wù)費(fèi)于合同生效日全部支付給乙方，一經(jīng)合同生效，概不退款。如果服務(wù)費(fèi)延遲付款，每天按服務(wù)費(fèi)總額的 %，進(jìn)行賠付。五、違約責(zé)任乙方向甲方提供新三板并購(gòu)及上市的相關(guān)咨詢(xún)服務(wù)，僅供甲方在企業(yè)內(nèi)部使用，對(duì)因使用不當(dāng)造成損失的，乙方不承擔(dān)任何責(zé)任，由此給第3頁(yè)/共4頁(yè)乙方造成的損失，應(yīng)由甲方負(fù)責(zé)賠償。六、爭(zhēng)議解決方式 其他未盡事宜，雙方協(xié)商解決。七、保密事項(xiàng)各方均應(yīng)充分保守本協(xié)議所涉及的各方商業(yè)秘密。乙方不得以其在行使財(cái)務(wù)顧問(wèn)的過(guò)程中獲取的甲方商業(yè)秘密而做出不利甲方的任何行為。甲方不得以其在委托事項(xiàng)過(guò)程中獲取的乙方的商業(yè)秘密而做出不利乙方的任何行為。八、合同期限本合同一式兩份，各方各持壹份，自雙方簽字蓋章后生效，有效日期為生效日期內(nèi)十二個(gè)月。注：乙方非甲方唯一委托方（本頁(yè)以下無(wú)正文，為財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)合同簽字頁(yè)）甲方：（簽字）日期：2018年 月 日乙方：（簽字）日期：2018年 月 日第4頁(yè)/共4頁(yè)