【正文】 貨運單據(jù)的匯票付款的信用證。保兌信用證和不保兌信用證。保兌信用證指開證行開出不可撤銷的信用證以后，再由另一家銀行加具保函，對符合信用證條款的單據(jù)履行付款。對信用證加具保兌的銀行稱為保兌行。保兌行一經(jīng)保兌，就和開證行一樣承擔(dān)付款責(zé)任。所以，保兌信用證是一種雙重保證的信用證，對出口方安全收匯是非常有利的。不保兌信用證是未經(jīng)保兌的信用證，即一般的不可撤銷信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證指開證行授權(quán)通知行在受益人要求下，可將信用證的全部或一部分金額轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第二受益人，即受讓人。這種信用證的第一受益人通常是中間商，而第二受益人則通常是實際供貨人?？赊D(zhuǎn)讓信用證必須注明“可轉(zhuǎn)讓”字樣，否則，只能作為不可轉(zhuǎn)讓信用證使用。不可轉(zhuǎn)讓信用證指受益人不得將所持信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給任何人的信用證。循環(huán)信用證。當(dāng)買賣合同的交易數(shù)量較大，需要在較長的一段時間內(nèi)分期分批交貨時，如分批開證，不僅要增加買方的開證費用，而且賣方不能獲得收取全部貨款的銀行保證。對此種交易，可使用循環(huán)信用證。循環(huán)信用證指受益人在一定時間內(nèi)使用完規(guī)定的金額后，可以重新恢復(fù)信用證原金額再度使用，直至達(dá)到規(guī)定的時間、次數(shù)或余額為止的信用證。對開信用證。在以一種出口貨物交換另一種進(jìn)口貨物，貨款需要逐筆平衡時，交易雙方互相開立的信用證為對開信用證。當(dāng)交易雙方進(jìn)行互有進(jìn)出口和互有關(guān)聯(lián)的對等交易時，可使用對開信用證，即雙方都對其進(jìn)口部分向?qū)Ψ介_出信用證。對開信用證的特點是兩張信用證互相聯(lián)系、互相約束、互為條件。任何一張信用證的開證人和受益人分別為另一張信用證的受益人和開證人；任何一張信用證的開證行通常就是另一張信用證的通知行；兩證的金額大致相等；兩證往往同時生效。對開信用證多用于易貨貿(mào)易、補償貿(mào)易和來料加工、來件裝配等業(yè)務(wù)。（3）代理業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)項目代收煤氣費、代收稅款、代收電費、代收取暖費、代收尋呼費、代發(fā)工資……（4）銀行卡業(yè)務(wù)信用卡。信用卡是消費信貸的一種工具和形式，具有“先消費”、方便消費者的特點。支票卡。支票卡又叫保證卡，供客戶開發(fā)支票時證明其身份的發(fā)卡。卡片載明客戶的帳戶、簽名和有效期限。自動出納機卡和記帳卡。自動出納機卡是一種印有磁帶、專供在自動出納機上使用的塑料卡?？ㄉ铣龢?biāo)明發(fā)行銀行、卡片號碼外，磁帶上還記錄有客戶的存款戶帳號、密碼和余額。靈光卡和激光卡。靈光卡又叫記帳卡、方便卡，是一種帶微型集成電路的塑料卡片，具有自動、數(shù)據(jù)處理和儲存的功能，卡片可以記錄客戶每筆收支和存款余額。（5）咨詢業(yè)務(wù)在現(xiàn)代社會，信息已成為社會發(fā)展的主要支柱之一。商業(yè)銀行通過資金運動的記錄，以及與資金運動相關(guān)資料的收集整理，可以為企業(yè)提供豐富實用的經(jīng)濟(jì)信息。其主要內(nèi)容有：企業(yè)財務(wù)資料資信評價；商品市場供需結(jié)構(gòu)變化趨勢介紹；金融市場動態(tài)分析。 五、政策性銀行政策性銀行，一般是指由政府設(shè)立，以貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策為目的，不以盈利為目標(biāo)的金融機構(gòu)。1994年，我國組建了三家政策性銀行，即國家開發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。政策性金融機構(gòu)與商業(yè)銀行和其他非銀行金融機構(gòu)相比，有共性的一面，即要對貸款進(jìn)行嚴(yán)格審查，貸款要還本付息、周轉(zhuǎn)使用等，但作為政策性金融機構(gòu)，也有其獨特的特征。一是政策性銀行有自己特定的融資途徑，財政撥款、發(fā)行政策性金融債券是其主要的資金來源，不面向公眾吸收存款。二是政策性銀行的資本金多由國家財政撥付。三是政策性銀行經(jīng)營時主要考慮國家的整體利益、社會效益，不以盈利為目標(biāo)，一旦出現(xiàn)虧損，一般由財政彌補。但不能把政策性銀行的資金當(dāng)作財政資金使用，政策性銀行也必須考慮盈虧，力爭保本微利。四是政策性銀行有自己特定的服務(wù)領(lǐng)域，不與商業(yè)銀行競爭。其名稱往往與其特定服務(wù)的領(lǐng)域相適應(yīng)，如進(jìn)出口銀行，一般是服務(wù)于進(jìn)出口領(lǐng)域等。五是政策性銀行一般不普遍設(shè)立分支機構(gòu)，其業(yè)務(wù)一般由商業(yè)銀行代理。六、金融資產(chǎn)管理公司金融資產(chǎn)管理公司，是指經(jīng)國務(wù)院決定設(shè)立的收購國有銀行不良貸款，管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國有獨資非銀行金融機構(gòu)。金融資產(chǎn)管理公司以最大限度保全資產(chǎn)、減少損失為主要經(jīng)營目標(biāo)。中國人民銀行、財政部和中國證券監(jiān)督管理委員會依據(jù)各自的法定職責(zé)對金融資產(chǎn)管理公司實施監(jiān)督管理。金融資產(chǎn)管理公司的注冊資本為人民幣１００億元，由財政部核撥。金融資產(chǎn)管理公司在其收購的國有銀行不良貸款范圍內(nèi)，管理和處置因收購國有銀行不良貸款形成的資產(chǎn)時，可以從事下列業(yè)務(wù)活動：追償債務(wù)；對所收購的不良貸款形成的資產(chǎn)進(jìn)行租賃或者以其他形式轉(zhuǎn)讓、重組；債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，并對企業(yè)階段性持股；資產(chǎn)管理范圍內(nèi)公司的上市推薦及債券、股票承銷；發(fā)行金融債券，向金融機構(gòu)借款；財務(wù)及法律咨詢，資產(chǎn)及項目評估；中國人民銀行、中國證券監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)活動。金融資產(chǎn)管理公司的經(jīng)營活動中存在著大量法律障礙和法律空白。表現(xiàn)在：其一，目前我國法律規(guī)定商業(yè)銀行不能混業(yè)經(jīng)營，而AMC經(jīng)營手段的多樣化早已沖破了這一限制。其二，我國企業(yè)法明確規(guī)定，企業(yè)之間不得進(jìn)行資金拆借，而事實上AMC收購國有商業(yè)銀行債權(quán)帶來的兩者資金拆借關(guān)系顯然不符合這一法律規(guī)定。其三，按照我國現(xiàn)行擔(dān)保法的規(guī)定，AMC難以成為受法律保護(hù)的抵押權(quán)人。擔(dān)保法規(guī)定債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意；未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任?？梢姡珹MC在取得不良資產(chǎn)債權(quán)后，如沒有保證人的書面協(xié)議，將喪失抵押權(quán)，因此，應(yīng)就抵押物重新登記。第四、外資參與AMC不良資產(chǎn)處置的法律尚不成熟，AMC債權(quán)出售給外商會增加我國的外債比例，影響國際組織及外國政府對我國經(jīng)濟(jì)增長的評價，更難以保證外資進(jìn)入不良資產(chǎn)后對其收益的預(yù)期。七、金融租賃公司中國人民銀行2000年6月30日頒布《金融租賃公司管理辦法》金融租賃公司是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機構(gòu)。金融租賃公司的最低注冊資本金為人民幣5億元，經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融租賃公司應(yīng)另有不低于5千萬美元（或等值可兌換貨幣）的外匯資本金。經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，金融租賃公司可經(jīng)營下列本外幣業(yè)務(wù)：直接租賃、回租、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃等融資性租賃業(yè)務(wù)；經(jīng)營性租賃業(yè)務(wù)；接受法人或機構(gòu)委托租賃資金；接受有關(guān)租賃當(dāng)事人的租賃保證金；向承租人提供租賃項下的流動資金貸款；有價證券投資、金融機構(gòu)股權(quán)投資；經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)發(fā)行金融債券；向金融機構(gòu)借款；外匯借款；同業(yè)拆借業(yè)務(wù)； 租賃物品殘值變賣及處理業(yè)務(wù)；經(jīng)濟(jì)咨詢和擔(dān)保；中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。金融租賃公司業(yè)務(wù)經(jīng)營須遵循下列資產(chǎn)負(fù)責(zé)比例：資本總額不得低于風(fēng)險資產(chǎn)總額的10%；對同一承租人的融資余額（租賃+貸款）最高不得超過金融租賃公司資本總額的15%； 對承租人提供的流動資金貸款不得超過租賃合同金額的60%；長期投資總額不得高于資本總額的30%；租賃資產(chǎn)（含委托租賃、轉(zhuǎn)租賃資產(chǎn)）比重不得低于總資產(chǎn)的60%；拆入資金余額不得超過資本總額的100%；對外擔(dān)保余額不得超過資本總額的200%；融資租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物件，提供給承租人使用，向承租人收取租金的交易，它以出租人保留租賃物的所有權(quán)和收取租金為條件，使承租人在租賃合同期內(nèi)對租賃物取得占有、使用和受益的權(quán)利?；刈鈽I(yè)務(wù)是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽定一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式?；刈鈽I(yè)務(wù)是承租人和供貨人為同一人的特殊融資租賃方式。轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)是指同一物件為標(biāo)的物的多次融資租賃業(yè)務(wù)。在轉(zhuǎn)租賃業(yè)務(wù)中，上一租賃合同的承租人同時是下一租賃合同的出租人，稱為轉(zhuǎn)租人。轉(zhuǎn)租人從其他出租人處租入租賃物件再轉(zhuǎn)租給第三人，轉(zhuǎn)租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權(quán)歸第一出租人。 委托租賃業(yè)務(wù)是指出租人接受委托人的資金或租賃標(biāo)的物，根據(jù)委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務(wù)。在租賃期內(nèi)租賃標(biāo)的物的所有權(quán)歸委托人，出租人只收取手續(xù)費，不承擔(dān)風(fēng)險。 八、信托法信托,顧名思義是彼此之間的信任委托。用法律術(shù)語來說，信托是委托人基于對受托人的信任,將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名義,為受益人的利益或特定目的,進(jìn)行管理或處分的行為。它是一種以資財為核心，信任為基礎(chǔ)，委托為方式的財產(chǎn)管理制度，涉及委托人、受托人、受益人三方之間的關(guān)系。信托大體上可分為兩大類，貿(mào)易信托和金融信托。貿(mào)易信托是指委托人將舊貨或存貨委托信托商行或寄賣商行代為出售或處理的經(jīng)濟(jì)行為。這是一種純零售商業(yè)性質(zhì)的信托。金融信托是指擁有資金或財產(chǎn)的單位和個人，為了更好地運用和管理其資金或財產(chǎn)，獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益，委托信托機構(gòu)代為運用、管理和處分的經(jīng)濟(jì)行為。金融信托是一種具有融通資金、融資與融物以及融資與財產(chǎn)管理相結(jié)合的金融性質(zhì)的信托業(yè)務(wù)，是金融業(yè)的一個重要組成部分。一般所說信托指的是金融信托。我國信托法是2001年4月28日第九屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第二十一次會議通過的。信托,是指委托人基于對受托人的信任,將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名義,為受益人的利益或者特定目的,進(jìn)行管理或者處分的行為。委托人、受托人、受益人可以在中華人民共和國境內(nèi)進(jìn)行民事、營業(yè)、公益信托活動?！　∈芡腥瞬扇⌒磐袡C構(gòu)形式從事信托活動；設(shè)立信托關(guān)系,必須有合法的信托目的；必須有確定的信托財產(chǎn),并且該信托財產(chǎn)必須是委托人合法所有的財產(chǎn)；應(yīng)當(dāng)采取書面形式?！　⌒磐胸敭a(chǎn)與委托人未設(shè)立信托的其他財產(chǎn)相區(qū)別。設(shè)立信托后,委托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)時,委托人是唯一受益人的,信托終止,信托財產(chǎn)作為其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)；委托人不是唯一受益人的,信托存續(xù),信托財產(chǎn)不作為其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)；但作為共同受益人的委托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)時,其信托受益權(quán)作為其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。信托財產(chǎn)與屬于受托人所有的財產(chǎn)相區(qū)別,不得歸入受托人的固有財產(chǎn)或者成為固有財產(chǎn)的一部分。受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止,信托財產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清算財產(chǎn)。作為信托當(dāng)事人的委托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織。委托人有權(quán)了解其信托財產(chǎn)的管理運用、處分及收支情況,并有權(quán)要求受托人作出說明。委托人有權(quán)查閱、抄錄或者復(fù)制與其信托財產(chǎn)有關(guān)的信托帳目以及處理信托事務(wù)的其他文件。因設(shè)立信托時未能預(yù)見的特別事由,致使信托財產(chǎn)的管理方法不利于實現(xiàn)信托目的或者不符合受益人的利益時,委托人有權(quán)要求受托人調(diào)整該信托財產(chǎn)的管理方法。受托人違反信托目的處分信托財產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財產(chǎn)受到損失的,委托人有權(quán)申請人民法院撤銷該處分行為,并有權(quán)要求受托人恢復(fù)信托財產(chǎn)的原狀或者予以賠償；該信托財產(chǎn)的受讓人明知是違反信托目的而接受該財產(chǎn)的,應(yīng)當(dāng)予以返還或者予以賠償。受托人違反信托目的處分信托財產(chǎn)或者管理運用、處分信托財產(chǎn)有重大過失的,委托人有權(quán)依照信托文件的規(guī)定解任受托人,或者申請人民法院解任受托人。信托關(guān)系中的受托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人。受托人應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的規(guī)定,為受益人的最大利益處理信托事務(wù)。受托人管理信托財產(chǎn),必須恪盡職守,履行誠實、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。受托人除依照本法規(guī)定取得報酬外,不得利用信托財產(chǎn)為自己謀取利益。受托人必須將信托財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)分別管理、分別記帳,并將不同委托人的信托財產(chǎn)分別管理、分別記帳。受托人必須保存處理信托事務(wù)的完整記錄。受托人應(yīng)當(dāng)每年定期將信托財產(chǎn)的管理運用、處分及收支情況,報告委托人和受益人。　　信托關(guān)系中的受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。委托人可以是受益人,也可以是同一信托的唯一受益人。受托人可以是受益人,但不得是同一信托的唯一受益人。　　受益人的信托受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承,但信托文件有限制性規(guī)定的除外。為了下列公共利益目的之一而設(shè)立的信托,屬于公益信托：救濟(jì)貧困；救助災(zāi)民；扶助殘疾人；發(fā)展教育、科技、文化、藝術(shù)、體育事業(yè)；發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)；發(fā)展環(huán)境保護(hù)事業(yè),維護(hù)生態(tài)環(huán)境；發(fā)展其他社會公益事業(yè)。公益信托的設(shè)立和確定其受托人,應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)公益事業(yè)的管理機構(gòu)批準(zhǔn)。公益信托應(yīng)當(dāng)設(shè)置信托監(jiān)察人。信托監(jiān)察人由信托文件規(guī)定。信托文件未規(guī)定的,由公益事業(yè)管理機構(gòu)指定。信托監(jiān)察人有權(quán)以自己的名義,為維護(hù)受益人的利益,提起訴訟或者實施其他法律行為。信托投資公司可以申請經(jīng)營下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：受托經(jīng)營資金信托業(yè)務(wù)，即委托人將自己合法擁有的資金，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運用和處分；受托經(jīng)營動產(chǎn)、不動產(chǎn)及其他財產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)，即委托人將自己的動產(chǎn)、不動產(chǎn)以及知識產(chǎn)權(quán)等財產(chǎn)、財產(chǎn)權(quán)，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進(jìn)行管理、運用和處分；受托經(jīng)營法律、行政法規(guī)允許從事的投資基金業(yè)務(wù)，作為投資基金或者基金管理公司的發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；經(jīng)營企業(yè)資產(chǎn)的重組、購并及項目融資、公司理財、財務(wù)顧問等中介業(yè)務(wù)；受托經(jīng)營國務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國債、政策性銀行債券、企業(yè)債券等債券的承銷業(yè)務(wù)；代理財產(chǎn)的管理、運用和處分；代保管業(yè)務(wù)；信用見證、資信調(diào)查及經(jīng)濟(jì)咨詢業(yè)務(wù)；以固有財產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；公益信托業(yè)務(wù)。主要包括：救濟(jì)貧困；扶助災(zāi)民；扶助殘疾人；發(fā)展教育、科技、宗教、文化、藝術(shù)、體育事業(yè)；發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)；發(fā)展環(huán)境保護(hù)事業(yè)，維護(hù)生態(tài)環(huán)境；發(fā)展其他社會公益事業(yè)。36 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