【導(dǎo)讀】準(zhǔn)建立內(nèi)部的質(zhì)量管理體系。質(zhì)量管理活動的持續(xù)改進(jìn)能力?，F(xiàn)予以批準(zhǔn)頒發(fā)，全體干部、職工必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行。中聯(lián)縣財政局是中聯(lián)縣主管財政工作的政府組成部門。國有資產(chǎn)綜合管理科、財政監(jiān)督檢查科及下屬信息中心。有干部職工68人，其中大專以上文化程度59人。近幾年來，本局堅持秉公理財、開源節(jié)流、確保平衡的原則，位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，使財政資金得到了有效合理的運(yùn)用。1999年全縣實現(xiàn)財政總收入108986. 元，按可比口徑計算，比上年增長49%。在收入增長的同時，財。個體形象已在群眾中牢固樹立。和職責(zé)，是實現(xiàn)財政作用的重要保證。管理體系，使財政業(yè)務(wù)流程科學(xué)、規(guī)范，易于操作。動全局人員的積極性，做到人盡其才、人盡其職。二個結(jié)合、三個分離”（以預(yù)算改革為龍頭，預(yù)算內(nèi)、外資金相結(jié)合，和各項事業(yè)的發(fā)展。至全國先進(jìn)水平。務(wù)對象需求并盡力超越服務(wù)對象的期望。

　　

【正文】 政管理業(yè)務(wù) 文書類別、日期、編號等對財政文書進(jìn)行標(biāo)識， c） 辦公室以懸掛或張貼標(biāo)志牌、制作分布示意圖的方式對辦公場所進(jìn)行標(biāo)識，對財政辦事大廳各辦理窗口的功能進(jìn)行標(biāo)識； d）辦公室以標(biāo)簽方式對設(shè)施設(shè)備進(jìn)行標(biāo)識； e）制發(fā)工作牌對與服務(wù)對象直接接觸的工作人員進(jìn)行標(biāo)識； f）各科室辦理的財政管理業(yè)務(wù)，以辦理人員簽名、簽署日期等對財政管理過程監(jiān)視測量狀態(tài)進(jìn)行標(biāo)識。 為保證財政管理服 務(wù)在需要時具有可追溯性，在需要有可追溯性的場合，使用 服務(wù)對象名稱 、財政管理業(yè)務(wù)名稱、文號等三種唯一性的標(biāo)識。標(biāo)識應(yīng)清晰、明確，標(biāo)識一經(jīng)確認(rèn)后，在其后的各個工作環(huán)節(jié)中，下一環(huán)節(jié)的工作人員均應(yīng)對標(biāo)識進(jìn)行保護(hù)，但若不標(biāo)識不會引起混淆或無追溯要求時，也可以不進(jìn)行標(biāo)識。 服務(wù)對象財產(chǎn) 或人員，依法對服務(wù)對象的財產(chǎn)進(jìn)行控制。 保管、扣押、罰沒的服務(wù)對象財產(chǎn)以及服務(wù)對象擔(dān)保的財產(chǎn)。當(dāng) 服務(wù)對象 財產(chǎn)在本局控制之下或由本局使用時，本局應(yīng)對其進(jìn)行特定的標(biāo)識，接收時進(jìn)行驗證，貯存或使用時給予適當(dāng)?shù)姆雷o(hù)、維護(hù)或保密。當(dāng)發(fā)生財產(chǎn)丟失、損壞或發(fā)現(xiàn)不適用時，必須加以記錄，追查責(zé)任，并通知服務(wù)對象進(jìn)行妥善處理。 財政管理服務(wù)防護(hù) 本局在財政管理活動中對需送達(dá)的財政文書（包括票證、繳款書、通知書）在內(nèi)部處理和交付到服務(wù)對象之前，要采取相應(yīng)措施對其符合性提供防護(hù)，以防止其損壞或變質(zhì)。防護(hù)包括標(biāo)識、包裝、貯存和保護(hù)等活動。管理服務(wù)防護(hù)的范圍還包括質(zhì)量記錄、電子文檔、數(shù)據(jù)備份等。 監(jiān)視和測量裝置的控制 本 節(jié)刪減，刪減的合理性見本質(zhì)量手冊 。 8 測量、分析和改進(jìn) 總則 本局策劃并實施為確保財政管理服務(wù)和質(zhì)量管理體系的符合性以及實現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系的有效性所需的監(jiān)視、測量、分析和改進(jìn)過程，包括對統(tǒng)計技術(shù)在內(nèi)的適用方法及其應(yīng)用程度的確定。 監(jiān)視和測量 服務(wù)對象滿意 本局通過走訪、問卷調(diào)查、信訪投訴處理等形式，統(tǒng)計和監(jiān)控服務(wù)對象對本局所提供的財政管理服務(wù)滿意或不滿意的信息，作為對質(zhì)量管理體系業(yè)績的一種測量。由人教監(jiān)察科負(fù)責(zé)定期向服務(wù)對象進(jìn)行調(diào)查。 本局了解、評價服務(wù)對象滿意程度的信息可采用以下方法： a）走訪服務(wù)對象； b）組織問卷調(diào)查； c）設(shè)立服務(wù)對象意見箱 /意見簿； d）設(shè)立舉報投訴電話； e）服務(wù)對象或特邀代表座談會； f）信訪投訴； g）其它方式。 內(nèi)部審核 本局制定并通過《內(nèi)部審核控制程序》（ HWZLCZQP8201）， 對內(nèi)部審核工作的組織開展按標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的要求進(jìn)行管理和控制；通過每年至少一次的內(nèi)部審核，以確定質(zhì)量管理體系是否： a）符合《 GB/T1900120xx idt ISO9001:20xx 質(zhì)量管理體系 要求》標(biāo)準(zhǔn)； b）得到有效實施與保持。 內(nèi)部審核小組根據(jù)擬審核的活動、區(qū)域的狀況和重要程度以及以往審核的結(jié)果編制《內(nèi)部審核計劃》，規(guī)定審核的范圍、頻次和方法。 本局管理者代表負(fù)責(zé)指定內(nèi)審小組組長及成員，批準(zhǔn)《內(nèi)部審核計劃》，并組織實施內(nèi)部審核工作。 為確保內(nèi)部審核過程的客觀性和公正性，內(nèi)部審核員必須經(jīng)過內(nèi)審員培訓(xùn)并獲得合格證書，在審核過程中內(nèi)審員不能審核自己從事的工作。 對審核期間發(fā)現(xiàn)的問題，責(zé)任科室應(yīng)及 時采取糾正措施或預(yù)防措施，以消除所發(fā)現(xiàn)的不合格或潛在不合格及其原因。 內(nèi)審小組負(fù)責(zé)對內(nèi)部審核的結(jié)果進(jìn)行總結(jié)并形成《內(nèi)部審核報告》，《內(nèi)部審核報告》經(jīng)管理者代表批準(zhǔn)后由辦公室負(fù)責(zé)印發(fā)各有關(guān)科室與人員。內(nèi)審活動中的相關(guān)記錄由辦公室予以收集并妥善保管存檔。 辦公室負(fù)責(zé)實施內(nèi)部審核后的跟蹤措施，包括對所采取的糾正措施或預(yù)防措施實施的驗證和驗證結(jié)果的報告。 過程的監(jiān)視和測量 本 局 制 定 并 執(zhí) 行 《 工 作 質(zhì) 量 檢 查 考 核 控 制 程 序 》（ ZJPJCZQP8202），對 財政管理服務(wù)提供及質(zhì)量管理體系的各個過程進(jìn)行測量和監(jiān)控，以檢驗和確認(rèn)財政管理各個過程持續(xù)滿足其預(yù)期目的的能力。 本局 通過管理評審、內(nèi)部審核對管理職責(zé)進(jìn)行監(jiān)視和測量；人教監(jiān)察科與辦公室通過各類考核檢查分別對人力資源、基礎(chǔ)設(shè)施和工作環(huán)境等資源進(jìn)行監(jiān)視與測量；通過各類考核檢查 ， 對財政管理服 務(wù)的實現(xiàn)過程進(jìn)行監(jiān)視與測量； 通過采取相適應(yīng)的糾正預(yù)防措施對監(jiān)視、測量、分析過程進(jìn)行改進(jìn)。 對上述檢查中發(fā)現(xiàn)沒有達(dá)到過程所策劃的結(jié)果時，按《不合格品控制程序》進(jìn)行糾正和采取糾正措施， 以確保財政管理服務(wù)的符合性。 產(chǎn)品的監(jiān)視和測量 本局的財政管理服務(wù)的產(chǎn)品的監(jiān)視和測量與財政管理服務(wù)實現(xiàn)過程監(jiān)視和測量密不可分，因此對財政管理服務(wù) 產(chǎn)品 的監(jiān)視和測量可以 執(zhí) 行 本 局 制 定 的 《 工 作 質(zhì) 量 檢 查 考 核 控 制 程 序 》（ ZJPJCZQP8202） ，采用以下方法對提供的財政管理服務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行測量和監(jiān)控，以驗證其要求得到滿足： a）自我檢查。本局財政管理各環(huán)節(jié)工作人員對辦理的財政管理業(yè)務(wù)采用邊操作邊復(fù)核的方法進(jìn)行自我檢查，核對有關(guān)文書、票證、報表、單書等，確保財政管理業(yè)務(wù)符合要求。在自我 檢查活動未圓滿完成之前不得放行和交付； b）環(huán)節(jié)間檢查：下一環(huán)節(jié)對上一環(huán)節(jié)輸出產(chǎn)品的符合性進(jìn)行驗證，對不符合要求的退回上一環(huán)節(jié)進(jìn)行糾正； c）內(nèi)部檢查：本局根據(jù)實際需要對財政管理人員辦理的財政管理服務(wù)和有關(guān)文書、票證、報表進(jìn)行現(xiàn)場抽查； d）上級機(jī)關(guān)組織的財政執(zhí)法檢查和考核驗收活動； e）其它檢查，如服務(wù)對象滿意度調(diào)查、檢查信息反饋、內(nèi)部審核和管理評審活動等）。 在各項檢查中，若各項工作沒有圓滿完成預(yù)定的工作要求，不得放行和交付各項服務(wù)。 對上述檢查中發(fā)現(xiàn)的不合格按《不合格 品控制程序》進(jìn)行處理。 不合格品控制 本局制定并執(zhí)行《不合格品控制程序》（ ZJPJCZQP 8301）， 以確保不合格品（指在財政管理活動中不規(guī)范的財政管理服務(wù)和不符合要求的采購產(chǎn)品）得到識別和控制，防止其非預(yù)期的使用、放行和交付。 本局的不合格品按其性質(zhì)分為嚴(yán)重不合格品和一般不合格品： a）一般不合格品：工作質(zhì)量 /產(chǎn)品質(zhì)量不滿足要求，產(chǎn)生一般性的差錯的； b）嚴(yán)重不合格品：指嚴(yán)重影響財政管理服務(wù)質(zhì)量或質(zhì)量管理體系運(yùn)行的產(chǎn)品，可能導(dǎo)致服務(wù)對象極為不滿，財政管理工作嚴(yán)重 阻礙，國家財政遭受損失的不合格品。 不合格品的識別 采購產(chǎn)品的不合格品 : 由采購科室和使用科室負(fù)責(zé)識別、評審所采購產(chǎn)品（含外包項目）中的不合格品，并確定其類別。 財政管理服務(wù)中的不合格品 : 各科室、各環(huán)節(jié)的工作人員和檢查組負(fù)責(zé)識別、評審財政管理服務(wù)中的不合格品，并確定其類別。 不合格品的處置 一般不合格品由產(chǎn)生不合格品的科室確定處置辦法，必要時報局長和管理者代表批準(zhǔn)；嚴(yán)重不合格品由局長或管理者代表批準(zhǔn)確定處置辦法。 對發(fā)現(xiàn)或已存在的不合格品，根據(jù)不合格品的嚴(yán)重程度，由各科室通過以下途徑，予以相應(yīng)處置： a）采取重做、退件、拒收等措施，及時糾正、消除已發(fā)現(xiàn)的不合格； b）采取隔離 /標(biāo)識措施，防止不合格品的非預(yù)期使用或流轉(zhuǎn)； c）在特殊情況下，不完全符合財政管理業(yè)務(wù)要求的管理活動，如需繼續(xù)實施，須在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，經(jīng)本局領(lǐng)導(dǎo)或管理者代表批準(zhǔn)，必要時報上級批準(zhǔn)；適用時，還須經(jīng)服務(wù)對象或使用科室同意，才能繼續(xù)實施。 記錄并保持不合格品的標(biāo)識、因糾正所采取的措施和結(jié)果（包 括批準(zhǔn)的讓步記錄），保管期限不少 于 三 年。 各相關(guān)科室負(fù)責(zé)人對不合格品的糾正情況進(jìn)行驗證，以證實規(guī)定的要求已得到滿足。 當(dāng)財政管理活動完成后發(fā)現(xiàn)不合格品時，各相關(guān)科室根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，針對不同情況采取與不合格品的影響或潛在影響程度相適應(yīng)的措施： a）違反法律法規(guī)給服務(wù)對象造成損失的，本局依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任； b）致歉、解釋、補(bǔ)救、補(bǔ)償； c）重新處理有關(guān)財政管理服務(wù)等。 數(shù)據(jù)分析 本局確定、收集和分析來自監(jiān)視和測量活動以及其他來源的數(shù)據(jù)，以證實質(zhì)量管理體系的適宜性和有效性，并識別可以有 效實施持續(xù)改進(jìn)的辦法。 數(shù)據(jù)分析的原始資料來源于以下方面的數(shù)據(jù)和信息： a）與服務(wù)對象溝通的信息反饋； b）內(nèi)部溝通信息； c）檢查、審核結(jié)果； d）不合格品及糾正措施； e）調(diào)查、統(tǒng)計報表結(jié)果； f）監(jiān)視、測量結(jié)果； g）采購等。 數(shù)據(jù)分析方法 對收集的數(shù)據(jù)先實施數(shù)據(jù)分析，將不同性質(zhì)的數(shù)據(jù)予以整理、歸類。 根據(jù)數(shù)據(jù)的具體情況采取適當(dāng)?shù)慕y(tǒng)計技術(shù)方法，對數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計和分析，得出數(shù)據(jù)的特征值等要素。統(tǒng)計方法包括累計百分比、因果分析、對策表等。 人教監(jiān)察科負(fù)責(zé)服務(wù)對象滿意程度測量方面的數(shù)據(jù)分析；辦 公室負(fù)責(zé)采購、外包活動、內(nèi)部審核和不合格品分布狀態(tài)方面的數(shù)據(jù)分析；各相關(guān)科室在財政管理活動和質(zhì)量管理體系運(yùn)行中，對涉及本科室的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。 本局通過數(shù)據(jù)分析，提供以下有關(guān)方面的信息或結(jié)論： a）服務(wù)對象滿意程度； b）與財政管理服務(wù)要求的符合性； c）財政管理過程及財政管理業(yè)務(wù)的特性及其趨勢，包括采取預(yù)防措施的機(jī)會。 根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)果，評價質(zhì)量管理體系有關(guān)方面的適宜性和有效性。對不適宜或某些方面的有效性存在潛在的不良趨勢 時，應(yīng)提出改進(jìn)措施。 數(shù)據(jù)分析的結(jié)果應(yīng)形成記錄并予以歸檔保存，必要時輸入管理評審。 改進(jìn) 持續(xù)改進(jìn) 本局利用對質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)的實施考核，通過組織內(nèi)部質(zhì)量管理體系的審核，對出現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，以持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系。利用各種信息，對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，對發(fā)現(xiàn)的不合格采取糾正和預(yù)防措施，以及通過管理評審評價質(zhì)量管理體系的適宜性、充分性和有效性等，達(dá)到持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量管理體系的目的。 糾正措施 本局制定并執(zhí)行《糾正措施控制程序》（ HWZLCZQP8501），規(guī)定對已發(fā)生的不合格采取糾正措施，以消除不合格的原因，防止不合格的再次發(fā)生，不斷完善質(zhì)量管理體系和促進(jìn)持續(xù)改進(jìn)。但所采取的糾正措施應(yīng)與所遇到不合格的影響程度相適應(yīng)。 在《糾正措施控制程序》中規(guī)定了以下方面的要求： a）評審不合格（包括服務(wù)對象投訴）； b）確定不合格的原因； c）評價確保不合格不再發(fā)生的措施； d）確定和實施所需的糾正措施； e）跟蹤并記錄所采取糾正措施的結(jié)果； f）評審所采取的糾正措施的有效性，必要時對確有成效的改進(jìn)，可用文件的形式予以規(guī)定，對于效果不明顯或無效的 ，應(yīng)采取進(jìn)一步的分析和改進(jìn)。 預(yù)防措施 本局制定并執(zhí)行《預(yù)防措施控制程序》（ HWZLCZQP8502），針對潛在的不合格采取預(yù)防措施，以消除潛在不合格的原因，防止不合格的發(fā)生，不斷完善質(zhì)量管理體系和促進(jìn)持續(xù)改進(jìn)。但所采取的預(yù)防措施應(yīng)與潛在問題的影響程度相適應(yīng)。 在《預(yù)防措施控制程序》中規(guī)定了以下方面的要求： a）識別潛在不合格及其原因； b）評價為防止不合格發(fā)生的措施需求； c）確定和實施所需的預(yù)防措施； d）跟蹤并記錄所采取預(yù)防措施的結(jié)果； e）評審所 采取的預(yù)防措施的有效性。 附錄 A：支持性文件 01 文文 件件 控控 制制 程程 序序 （ HWZLCZQP4201） 02 記記 錄錄 控控 制制 程程 序序 （ HWZLCZQP4202） 03 管管 理理 評評 審審 控控 制制 程程 序序 （ HWZLCZQP5601） 04 人人 力力 資資 源源 管管 理理 控控 制制 程程 序序 （ HWZLCZQP6201） 05 過過 程程 實實 現(xiàn)現(xiàn) 策策 劃劃 控控 制制 程程 序序 （ HWZLCZQP7101） 06 服服 務(wù)務(wù) 對對 象象 要要 求求 的的 識識 別別 、 評評 審審 控控 制制 程程 序序 （ HWZLCZQP7201） 07 與與 服服 務(wù)務(wù) 對對 象象 溝溝 通通 控控 制制 程程 序序 （ HWZLCZQP7202） 08 財財 政政 管管 理理 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 運(yùn)運(yùn) 作作 控控 制制 程程 序序 （ HWZLCZQP7501） 09 財財 政政 預(yù)預(yù) 算算 管管 理理 控控 制制 程程 序序 （ HWZLCZQP7502） 10 財財 政政 性性 收收 入入 管管 理理 控控 制制 程程 序序 （ HWZLCZQP7503） 11 財財 政政 性性 支支 出出 管管 理理 控控 制制 程程 序序 （ HWZLCZQP7504） 12 財財 政政 監(jiān)監(jiān) 督督 管管 理理 控控 制制 程程 序序 （ HWZLCZQP7505） 13 財財 務(wù)務(wù) 管管 理理 控控 制制 程程 序序 （ HWZLCZQP7506）