【正文】 質(zhì)服務(wù) 依法理財： 依法理財是財政工作的核心與方向，是財政工作人員的基本準則和職責，是實現(xiàn)財政作用的重要保證。 建立職責明確、分工合理的崗位責任制，強化制度管理，充分調(diào) 動全局人員的積極性，做到人盡其才、人盡其職。 優(yōu)質(zhì)服務(wù)： 在堅持依法行政的前提下，改進服務(wù)內(nèi)涵與方式，不斷提高服務(wù)質(zhì)量，為服務(wù)對象提供優(yōu)質(zhì)、文明、高效、快捷的服務(wù)，努力滿足服務(wù)對象需求并盡力超越服務(wù)對象的期望。 c）縣人大議案、政協(xié)提案答復基本滿意率是指本局承辦的人大議案和政協(xié)提案達到的滿意程度，是達到 基本滿意以上的議案、提案數(shù)與承辦的議案、提案數(shù)之間的比例。 f）政務(wù)公開率，是指實際公開的政務(wù)內(nèi)容項目數(shù)與按照規(guī)定應(yīng) 公開的政務(wù)內(nèi)容項目數(shù)的比例。 j）服務(wù)對象滿意率是指通過走訪、座談組織問卷調(diào)查等形式回收的問卷中滿意戶數(shù)與收回戶數(shù)的比例。 d）行政訴訟敗訴率，是指被行政相對人提起訴訟的敗訴案件數(shù)與所有行政訴訟案件數(shù)的比例，由政策法規(guī)科負責，職能科室協(xié)辦。 h）票據(jù)準購證審批率是 指符合條件實際批準數(shù)與應(yīng)審批數(shù)之比，由綜合科負責。 l）企業(yè)財務(wù)決算抽查率是指企業(yè)財務(wù)決算抽查戶數(shù)與總戶數(shù)之比，由企業(yè)財務(wù)科負責。 p）數(shù)據(jù)備份率是指實際應(yīng)備份數(shù)與應(yīng)備份數(shù)之比，由信息中心負責。 本質(zhì)量手冊的發(fā)放范圍是本局領(lǐng) 導、各科室負責人以及有關(guān)人員和認證機構(gòu)。通過該體系的有效運行，以增強服務(wù)對象滿意 程度 ,提升本局管理水平。本局的服務(wù)對象是接受本局財政服務(wù)的相對人（包括行政企事業(yè)單位、團體和個人） ,簡稱服務(wù)對象。本局的相關(guān)方是國家、上級財政機關(guān) 和工商、國稅、銀行、社保等部門。 為了確保質(zhì)量管理體系有效運行和各科室在依法理財?shù)那疤嵯拢瑸榉?wù)對象提供優(yōu)質(zhì)、高效的財政管理服務(wù)。本局共編制 19個程序文件（包括標 準要求的 6 個程序文件） ,對質(zhì)量手冊構(gòu)成支持； c) 作業(yè)指導書：指需要控制的某一項活動，規(guī)定其步驟和方法的文件。內(nèi)容包括： a) 本局的質(zhì)量方針、質(zhì)量目標； b) 本局質(zhì)量管理體系的范圍， 包括任何刪減的細節(jié)與合理性說明（詳見 ） 。而且新的財政管 理業(yè)務(wù)的確定往往須經(jīng)過立法或政府行政命令來頒布實施，財政局一般無權(quán)規(guī)定。文件控制程序應(yīng)包括下述內(nèi)容 : a) 確保文件 (法律、法規(guī)和外來性文件除外 )在正式發(fā)布前按規(guī)定的程序得到審核、批準，以保證文件的充分性和適用性 。記錄控制程序應(yīng)包括對記錄的清晰填寫、標識、收集、分類、檢索、貯存、保護、保存期限和處置等要 求。 局長通過以下活動對本局建立、實施質(zhì)量管理體系并持續(xù)改進 其有效性所做出的管理承諾提供證據(jù)： a) 向本局各科室人員傳達滿足服務(wù)對象和相關(guān)法律法規(guī)要求的重要性； b) 制定批準、貫徹實施質(zhì)量方針； c) 確保質(zhì)量目標的制定； d) 主持并進行管理評審，掌握質(zhì)量管理體系的運行情況； e) 適時提供質(zhì)量管理體系運行必需的人力 、設(shè)施、信息、工作環(huán)境等資源，并進行優(yōu)化配置。本局的質(zhì)量方針是 :依法理財、科學管理、求實創(chuàng)新、優(yōu)質(zhì)服務(wù)。 質(zhì)量管理體系策劃 質(zhì)量管理體系策劃是本局的一項戰(zhàn)略決策，局長及分管局領(lǐng)導通過對質(zhì)量管理體系進行策劃，以確保： a）滿足 本局質(zhì)量 方針、質(zhì)量目標的要求； b）滿足《 GB/T1900120xx idt ISO9001:20xx 質(zhì)量管理體系 要求》標準 條款的總要求，識別分析質(zhì)量管理體系所需的過程并對過程加以控制改進，識別利用過程所需的資源并使資源的配置與實現(xiàn)質(zhì)量目標的要求相適應(yīng)； c）在對質(zhì)量管理體系的變更進行策劃和實施時，保持質(zhì)量管理體系的完整性。 這些變更包括： a）導入新的質(zhì)量管理體系標準； b）原有質(zhì)量管理體系的組織機構(gòu)、關(guān)鍵人員發(fā)生變化； c）質(zhì)量管理體系的區(qū)域范圍發(fā)生變化等。 (4) 辦公室 a）負責局機關(guān)的日常行政事務(wù)，起草綜合性文稿，審核以局名義下發(fā)或上報的行政類文稿； b）負責公文收發(fā)、文電處理和文稿印發(fā)工作； c）負責督辦、催辦、查辦工作，并做好相關(guān)記錄； d）組織辦理人大 代表建議和政協(xié)委員議案提案； e）組織局系統(tǒng)綜合性工作會議、局長辦公會議、工作例會做好會議記錄； f）負責財政宣傳、信息工作，組織財政年鑒的編寫工作，負責局內(nèi)部信息刊物的編發(fā)工作； g）負責局機關(guān)文書檔案管理及所屬單位文書檔案管理的業(yè)務(wù)指導； h）負責局印章管理工作； I）負責局系統(tǒng)行政經(jīng)費的使用、管理，并對基層單位經(jīng)費使用、管理和財務(wù)制度的執(zhí)行進行指導監(jiān)督； J）負責會議的安排和來賓的接待工作； k）負責房產(chǎn)、基建、車輛、設(shè)備設(shè)施等財產(chǎn)管理和有關(guān)物資的采購以及安排局機關(guān)的車輛使 用； l） 負責局機關(guān)的日常行政事務(wù)和局系統(tǒng)的安全保衛(wèi)和環(huán)境衛(wèi)生管理工作； m） 負責局系統(tǒng)制服發(fā)放、著裝管理及機關(guān)干部、職工的后勤保障等有關(guān)事項； n) 負責質(zhì)量管理體系文件和質(zhì)量記錄的總體控制； i) 負責財政管理資料檔案化管理； j) 負責組織質(zhì)量管理體系策劃和質(zhì)量目標的計劃、執(zhí)行情況的統(tǒng)計、結(jié)果匯總等工作； k) 負責內(nèi)部審核、管理評審和改進策劃工作以及糾正措施和預防措施的跟蹤驗證工作； l) 負責質(zhì)量管理 體系運行中不合格品的 總體控制和有關(guān)數(shù)據(jù)的分析處理。 (7)信息中心 a) 負責制定、實施計算機系統(tǒng)安全運行的管理制度； b) 負責保障計算機硬件系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)的正常運行； c)負責計算機應(yīng)用（信息化）的技術(shù)支持、業(yè)務(wù)指導和協(xié)助相 關(guān)培訓工作； d) 負責信息業(yè)務(wù)工作中的有關(guān)數(shù)據(jù)分析處理； (8) 預算科 a) 研究制定財政管理體制； b) 編制全縣綜合財政預算草案，提出財務(wù)綜合平衡方案； c) 編制全縣預算外資金收支計劃和政府性基金收支預算； d) 布置、匯總審定部門預算，管理預 算指標； e) 辦理預算調(diào)整事項； f) 制定鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道財政管理體制，指導監(jiān)督鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道財政管理工作； g) 管理預備費和專項資金； h) 審核辦理財政資金的退庫，貫徹實施國家財政政策； i) 根據(jù)國家稅法研究制訂地方稅收政策措施和扶持企業(yè)的優(yōu)惠政策，轉(zhuǎn)報減免稅； j)參與分析、研究全縣稅收統(tǒng)計、稅源調(diào)查資料，提出政策調(diào)整的建議； k) 參與檢查、監(jiān)督稅收政策執(zhí)行情況； l) 負責全縣機關(guān)部門和行政事業(yè)單位的預算內(nèi)、預算外資金的財務(wù)管理； m) 參與全縣有關(guān)財政性公共資源 的資料匯總審定； n) 負責管理和撥付財政基本建設(shè)資金； o) 負責全縣政府采購管理。 （ 12） 會計管理科 a) 管理和指導全縣的會計工作； b) 研究制訂全縣會計管理政策，組織會計法律、法規(guī)的 貫徹實施； c) 負責會計核算制度、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范、會計電算化、會計從業(yè)資格、會計專業(yè)技術(shù)資格等管理工作； d) 指導和管理社會審計工作； e) 制訂和審定全縣注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師行業(yè)管理的制度，依法監(jiān)督和指導注冊會計師、注冊資產(chǎn)評估師、注冊會計師協(xié)會、會計師事務(wù)所及其他會計中介服務(wù)機構(gòu)。 （ 15）國資科 a) 主管國有資產(chǎn)營運機構(gòu)及其下屬企事業(yè)單位工作，辦理有關(guān)授權(quán)事宜，并實施監(jiān)管； b) 制定國有資產(chǎn)考核指標體系和考核辦 法； c) 負責國有資本金管理； d) 負責國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記和資產(chǎn)評估監(jiān)管； e) 指導、監(jiān)管全縣國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易； f) 負責國有企業(yè)的資產(chǎn)監(jiān)督管理和國有資產(chǎn)收益的收繳及非經(jīng)營性轉(zhuǎn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)的審批； g) 參與國有企業(yè)改制和行政事業(yè)單位改革； h) 負責資產(chǎn)財務(wù)等財政性公共資源的統(tǒng)計分析，匯總審核全縣財政性公共資源的資料數(shù)據(jù)，建立公共資源數(shù)據(jù)庫； i) 負責清產(chǎn)核資工作的組織實施。 內(nèi)部溝通 局長確保建立適當?shù)臏贤ㄟ^程 ,使不同層次、不同科室和不同人員之間的信息能得到及時、充分的 溝通，以實現(xiàn)信息的充分利用。 管理評審 局長主持評審本局質(zhì)量管理體系。 辦公室負責編制《管理評審計劃》 ,經(jīng)局長批準后下發(fā)并組織實施。管理評審的輸入包括以下方面： a）內(nèi)部審核、第三方審核和上級機關(guān)執(zhí)法檢查的結(jié)果； b）服務(wù)對象意見反饋和服務(wù)對象滿意程度分析； c）過程的業(yè)績（包括質(zhì)量目標的完成情況）和財政管理服務(wù)的合法性、準確性、規(guī)范性、及時性以及滿足體系要求的符合性； d）預防和糾正措施的狀況； e）以往管理評審的 跟蹤措施； f）可能影響質(zhì)量管理體系的變更，如機構(gòu)職能的變化、外部環(huán)境及服務(wù)對象要求的變化、國家政策的變化等； g）各科室提出的改進建議。《管理評審報告》包括以下內(nèi)容： a） 評審日期、評審范圍、評審目的、評審內(nèi)容； b） 質(zhì)量管理體系及其過程有效性改 進的任何決定和措施，包括對文件有效性改進的決定和措施 。 e） 必要時對質(zhì)量方針、質(zhì)量目標作出的調(diào)整。 6 資源管理 資源提供 本局根據(jù)質(zhì)量方針、質(zhì)量目標及質(zhì)量管理體系的要求，確定資源需求并提供適宜充分的資源，促進資源的優(yōu)化，以確保質(zhì)量管理體系的實施、保持和改進，滿足財政管理服務(wù)提供的需求。 本局為各崗位人員提供相應(yīng)的培訓、教育或采取其他有效措施，以使其滿足崗位要求及質(zhì)量管理體系保持和改進的要求。 基礎(chǔ)設(shè)施 本局確定提供實現(xiàn)財政管理服務(wù)要求和質(zhì)量管理體系有效運行所需要的各種設(shè)施、設(shè)備。使用科室對所需的設(shè)施、設(shè)備提出配置申請，經(jīng)辦公室 /信息中 心審核并報局長批準后由辦公室組織采購，基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備投入使用前由辦公室 /信息中心進行歸口驗收。 辦事服務(wù)大廳的工作環(huán)境 ,要求做到： a) 配置飲水機、必備文具及其它輔助設(shè)施 ； b) 設(shè)置窗口標識牌、公告欄； c) 擺放財政宣傳資料以及接受服務(wù)對象監(jiān)督的意見簿或意見箱。 策劃的結(jié)果形成相關(guān)程序文件和作業(yè)指導書，并經(jīng)局長或分管局領(lǐng)導批準后作為實施質(zhì)量管理活動的操作依據(jù)。 質(zhì)量計劃作為財政管理業(yè)務(wù)實現(xiàn)過程的指導性文件，由辦公室文件管理員登記并發(fā)放到各相關(guān)科室。包括： a）服務(wù)對象的明確要求，如申請項目、要求辦理的時限、希望實現(xiàn)的目的等； b）服務(wù)對象未明確提出，但規(guī)定或預期的須提供的要求，如支持性服務(wù)等； c）與財政管理服務(wù)有關(guān)的法律法規(guī)的要求； d）本局附加的要求，如對服務(wù)對象的服務(wù)承諾。 各科室在識別、評審服務(wù)對象要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合本縣財力及法律法規(guī)的要求進行分析，將服務(wù)對象合理的要求與期望轉(zhuǎn)換成本局的財政管理業(yè)務(wù)的要求，這些要求包括： a） 服務(wù)對象對服務(wù)承諾的要求（包括時間性、可行性、準確性）； b） 服務(wù)對象對管理和服務(wù)方式的要求（如審批方式、文書遞交和傳送方式、溝通方式等）； c） 服務(wù)對象對工作人員的要求（如服務(wù)態(tài)度、言行舉止等）； d） 服務(wù)對象對財政管理過程和本局工作流程的了解要求； e） 服務(wù)對象對需申報資料的理解要求； f） 服務(wù)對 象了解和明確法律法規(guī)的要求。 本局確定與服務(wù)對象溝通所需進行的活動，并作出安排予以實施 : a）通過對服務(wù)對象走訪、調(diào)查等途徑獲得財政管理服務(wù)的信息； b）服務(wù)對象的問詢及處理； c）服務(wù)對象的反饋信息（包括投訴和抱怨）的處理。 本局的采購范圍包含影響財政管理服務(wù)質(zhì)量的商品或勞務(wù)兩類情況 ： a）商品采購，指與財政管理服務(wù)有關(guān)的辦公用品、計算機及其配件等設(shè)施設(shè)備的采購； b）勞務(wù)采購，指與財政管理服務(wù)有關(guān)的基建、修理、印刷、保險等勞務(wù)的采購。對列入政府采購的項目和單位， 可以不進行合格供方的評價，但是對采購單位提供的物資是否符合要求需要進行控制，提出是否符合要求的相關(guān)信息，供有關(guān)單位重新評價政府采購項目和單位時作為輸入。 財政管理服務(wù)提供 財政管理服務(wù)提供的控制 本 局 制 定 并 執(zhí) 行 《 財 政 管 理 業(yè) 務(wù) 運 作 控 制 程 序 》（ ZLCZQP7501）《財政預算管理控制程序》（ ZLCZQP 7502）、《財政性收入管理控制程序》（ ZLCZQP7503）、《財政性支出管理控制程序》（ ZLCZQP7504）、《財政監(jiān)督管理控制程序》（ ZLCZQP7505）和《財務(wù)管理控制程序》（ ZLCZQP7506），對本局的財政管理服務(wù)活動進行管理和控制，以確保財政管理服務(wù)提供的過程在受控條件下進行并符合規(guī)定的 要求。 各主管科室制定上述過程所需的作業(yè)指導書，并經(jīng)主管局領(lǐng)導批準后作為實施質(zhì)量管理活動的操作依據(jù)?？勺匪菪允侵竿ㄟ^所記錄的標識，追溯一項財政管理服務(wù)的來源、應(yīng)用或場所、責任人的能力。標識應(yīng)清晰、明確，標識一經(jīng)確認后，在其后的各個工作環(huán)節(jié)中，下一環(huán)節(jié)的工作人員均應(yīng)對標識進行保護，但若不標識不會引起混淆或無追溯要求時，也可以不進行標識。當發(fā)生財產(chǎn)丟失、損壞或發(fā)現(xiàn)不適用時，必須加以記錄，追查責任，并通知服務(wù)對象進行妥善處理。 監(jiān)視和