【正文】 質(zhì)量手冊(cè)描述了本局的質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、組織機(jī)構(gòu)與 科 室 職 責(zé) 、 質(zhì) 量 管 理 體 系 過 程 之 間 的 相 互 作 用 以 及《 GB/T1900120xx idt ISO9001:20xx 質(zhì)量管理體系 要求》標(biāo)準(zhǔn) 中本組織適用條款的規(guī)定。 本質(zhì)量手冊(cè)由 ISO9000 工作組負(fù)責(zé)組織編寫，經(jīng)管理者代表審核，局長(zhǎng)批準(zhǔn)后發(fā)布實(shí)施。 本質(zhì)量手冊(cè)的發(fā)放范圍是本局領(lǐng) 導(dǎo)、各科室負(fù)責(zé)人以及有關(guān)人員和認(rèn)證機(jī)構(gòu)。 本質(zhì)量手冊(cè)的 發(fā)放、使用、 更改、換版由辦公室按《文件控制程序》的規(guī)定進(jìn)行控制。 本質(zhì)量手冊(cè) 可用于內(nèi)部審核和外部審核。 質(zhì)量手冊(cè)更改頁(yè) 序號(hào) 章 /節(jié)號(hào) 版本修改狀態(tài) 修改內(nèi)容摘要 提出修改人 批準(zhǔn)人 日期 1. 目的與適用范圍 目的 本質(zhì)量手冊(cè)對(duì)內(nèi)作為質(zhì)量管理體系的最高文件，對(duì)外用以證實(shí)本組織有能力穩(wěn)定地提供滿足服務(wù)對(duì)象要求的服務(wù)和依法辦理地方財(cái)政管理業(yè)務(wù) 。通過該體系的有效運(yùn)行，以增強(qiáng)服務(wù)對(duì)象滿意 程度 ,提升本局管理水平。 適用范圍 本質(zhì)量手冊(cè)的適用范圍是本局財(cái)政管理服務(wù)以及所涉及的科室、場(chǎng)所。 2. 引用文件 :20xx 質(zhì)量管理體系 基礎(chǔ)和術(shù)語 3. 2ISO9001:20xx 質(zhì)量管理體系 要求 3 術(shù)語和定義 本質(zhì)量手冊(cè)采用 《 GB/T1900020xx idt ISO9000:20xx 質(zhì)量管理體系 — 基礎(chǔ)和術(shù)語》標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合財(cái)政機(jī)關(guān)的工作特點(diǎn) ,對(duì)下列術(shù)語作出定義 : a) 產(chǎn)品：指過程的結(jié)果。本局的產(chǎn)品是財(cái)政管理服務(wù)（含財(cái)政預(yù)算、財(cái)政支出和財(cái)政監(jiān)督及其他服務(wù)）； b) 顧客：指接受產(chǎn)品的組織或個(gè)人。本局的服務(wù)對(duì)象是接受本局財(cái)政服務(wù)的相對(duì)人（包括行政企事業(yè)單位、團(tuán)體和個(gè)人） ,簡(jiǎn)稱服務(wù)對(duì)象。 c) 供方：指提供產(chǎn)品的組織或個(gè)人。本局的供方是商品供應(yīng)商、稅收征收單位、（政府性基金、罰沒款、規(guī)費(fèi)）管理單位及上級(jí)財(cái)政部門。 d) 相關(guān)方：指與組織的業(yè)績(jī)或成就有利益關(guān)系的個(gè)人或團(tuán)體。本局的相關(guān)方是國(guó)家、上級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān) 和工商、國(guó)稅、銀行、社保等部門。 e）過程：指一組將輸入轉(zhuǎn)化為輸出的相互關(guān)聯(lián)或相互作用的活動(dòng)。本局的過程包括管理職責(zé)，資源管理，財(cái)政分配、調(diào)節(jié)、監(jiān)督等管理職能的實(shí)現(xiàn)以及監(jiān)視、測(cè)量和分析過程等。 4 質(zhì)量管理體系 總要求 本局按《 GB/T1900120xx idt ISO9001:20xx 質(zhì)量管理體系 要求》標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)考慮財(cái)政管理活動(dòng)的特點(diǎn)，結(jié)合本局財(cái)政工作的實(shí)際， 建立財(cái)政質(zhì)量管理體系，形成文件，加 以實(shí)施和保持，并予以持續(xù)改進(jìn)。 為了確保質(zhì)量管理體系有效運(yùn)行和各科室在依法理財(cái)?shù)那疤嵯?，為服?wù)對(duì)象提供優(yōu)質(zhì)、高效的財(cái)政管理服務(wù)。本局遵循 PDCA 的管理方法和如下要求進(jìn)行過程策劃，并按照策劃的結(jié)果管理過程： a） 結(jié)合財(cái)政管理服務(wù)特點(diǎn)，識(shí)別并確定財(cái)政質(zhì)量管理體系所需要的過程及其在本局的應(yīng)用； b） 確定這些過程的順序和相互關(guān)系； c） 確定這些過程有效運(yùn)行和控制的準(zhǔn)則和方法，包括滿足法律、法規(guī)及上級(jí)機(jī)關(guān)要求的過程控制的工作程序等； d） 通過自查、檢查、監(jiān)督、考核、記錄的信息傳遞等手段，確保獲得必要 的資源和信息，以實(shí)現(xiàn)過程的有效實(shí)施和監(jiān)視； e） 監(jiān)視、測(cè)量、分析這些過程，并實(shí)施必要的措施，以實(shí)現(xiàn)所策劃的結(jié)果和持續(xù)改進(jìn)。 對(duì)于影響財(cái)政管理服務(wù)合法性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性的外包過程（如委托代收、票證印制、宣傳資料印制等），本局按照合格供方的要求對(duì)其實(shí)施控制。 文件要求 本局的質(zhì)量管理體系所要求的文件包括： a） 質(zhì)量手冊(cè)：質(zhì)量手冊(cè)是本局質(zhì)量管理體系的綱領(lǐng)性文件 ,其中包括質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)； b） 程序文件：指就質(zhì)量管理體系的某一類活動(dòng)而規(guī)定途徑的文件。本局共編制 19個(gè)程序文件（包括標(biāo) 準(zhǔn)要求的 6 個(gè)程序文件） ,對(duì)質(zhì)量手冊(cè)構(gòu)成支持； c) 作業(yè)指導(dǎo)書：指需要控制的某一項(xiàng)活動(dòng)，規(guī)定其步驟和方法的文件。本局共編制 65 個(gè)作業(yè)指導(dǎo)書，對(duì)程序文件構(gòu)成支持； d) 質(zhì)量計(jì)劃：指本局質(zhì)量管理體系文件中，沒有覆蓋的實(shí)現(xiàn)過程、新增加的財(cái)政管理實(shí)現(xiàn)過程及專項(xiàng)管理過程在進(jìn)行策劃后形成的文件； e) 記錄：指為質(zhì)量體系提供客觀證據(jù)的文件 ,是證實(shí)質(zhì)量體系符合《 GB/T1900120xx idt ISO9001:20xx 質(zhì)量管理體系 要求》標(biāo)準(zhǔn)和 《質(zhì)量手冊(cè)》規(guī)定要求，并有效運(yùn)行的重要依據(jù)。本局的記錄包括業(yè) 務(wù)用記錄和體系運(yùn)行用記錄兩類，有關(guān)記錄表單已在程序文件和作業(yè)指導(dǎo)書中表述； f) 外來文件：指來自上級(jí)機(jī)關(guān)和有關(guān)部門的財(cái)政法律法規(guī)、政策以及與質(zhì)量管理體系相關(guān)的文件等； g) 宣傳資料：指本局制發(fā)的以公開形式向服務(wù)對(duì)象公布的財(cái)政宣傳公告、宣傳資料等； h) 內(nèi)部文件：指本局制發(fā)的除宣傳資料以外的與質(zhì)量管理體系相關(guān)的公文。 質(zhì)量手冊(cè) 本局編制和保持質(zhì)量手冊(cè)。內(nèi)容包括： a) 本局的質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)； b) 本局質(zhì)量管理體系的范圍， 包括任何刪減的細(xì)節(jié)與合理性說明（詳見 ） 。 c) 為滿足質(zhì)量管理體系要求而編制的 19 個(gè)程序文件或?qū)ζ湟?。 d) 質(zhì)量管理體系過程之間的相互作用的表述。 根據(jù)財(cái)政管理活動(dòng)特點(diǎn)和《 GB/T1900120xx idt ISO9001:20xx 質(zhì)量管理體系 要求》第 ，本質(zhì)量手冊(cè)對(duì)質(zhì)量管理體系要求的以下條款進(jìn)行刪減： a) 設(shè)計(jì)開發(fā)：因?yàn)樵O(shè)計(jì)開發(fā)是針對(duì)新的財(cái)政管理業(yè)務(wù)種類而言的 ,就我國(guó)財(cái)政管理的發(fā)展及現(xiàn)狀來看，一段時(shí)期內(nèi)財(cái)政管理業(yè)務(wù)種類基本變化不大，現(xiàn)行的財(cái)政管理業(yè)務(wù)種類已基本覆蓋了所有的財(cái)政業(yè)務(wù)工作。而且新的財(cái)政管 理業(yè)務(wù)的確定往往須經(jīng)過立法或政府行政命令來頒布實(shí)施，財(cái)政局一般無權(quán)規(guī)定。因此，該條款對(duì)本局不適用，予以刪減。 b) 生產(chǎn)和服務(wù)提供過程的確認(rèn)：因?yàn)楸揪值呢?cái)政管理活動(dòng)其結(jié)果均可進(jìn)行監(jiān)視或測(cè)量，該條款對(duì)本局不適用，予以刪減； c) 監(jiān)視和測(cè)量裝置的控制：因?yàn)楸揪植恍枰獙?duì)財(cái)政管理服務(wù)安裝監(jiān)視測(cè)量裝置，該條款對(duì)本局不適用，予以刪減。 文件控制 本局制定并執(zhí)行《文件控制程序》 (HWZLCZQP4201)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)本局質(zhì)量管理體系所要求的文件進(jìn)行有效控制 ,確保與質(zhì)量有關(guān)的崗位、場(chǎng)所能得 到相關(guān)適用文件的有關(guān)版本。文件控制程序應(yīng)包括下述內(nèi)容 : a) 確保文件 (法律、法規(guī)和外來性文件除外 )在正式發(fā)布前按規(guī)定的程序得到審核、批準(zhǔn)，以保證文件的充分性和適用性 。 b) 管理評(píng)審或其它需要時(shí)對(duì)文件的充分性和適宜性進(jìn)行評(píng)審或評(píng)價(jià)，必要時(shí)進(jìn)行修改并再次得到批準(zhǔn)； c) 文件的更改應(yīng)得到控制，包括批準(zhǔn)和更改的通知； d) 對(duì)文件的版本和更改狀態(tài)進(jìn)行標(biāo)識(shí)，以便識(shí)別有效版本，防止誤用過時(shí)或失效文件； e) 確定文件的使用和發(fā)放范圍，確保在各使用崗位、場(chǎng)所能及時(shí)得到適用文件的有關(guān)版本； f) 文件使用者應(yīng)保持文件 的清晰和易于識(shí)別； g) 對(duì)本局外來文件，如法律法規(guī)、上級(jí)機(jī)關(guān)和其他相關(guān)機(jī)構(gòu)的文件等，在采用前需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并控制其分發(fā)； h) 對(duì)作廢文件及時(shí)收回并處置，防止其非預(yù)期使用，對(duì)需要保留的作廢文件進(jìn)行標(biāo)識(shí)。 以上由辦公室負(fù)責(zé)歸口管理。 記錄的控制 本局制定并執(zhí)行《記錄控制程序》（ HWZLCZQP4202），由辦公室負(fù)責(zé)組織對(duì)各種記錄進(jìn)行控制和管理，為財(cái)政管理活動(dòng)和質(zhì)量管理體系有效運(yùn)行的符合性提供客觀證據(jù)。記錄控制程序應(yīng)包括對(duì)記錄的清晰填寫、標(biāo)識(shí)、收集、分類、檢索、貯存、保護(hù)、保存期限和處置等要 求。 5 管理職責(zé) 管理承諾 管理職責(zé)是指最高管理者的職責(zé)。最高管理者是指以局長(zhǎng)為首的局領(lǐng)導(dǎo)層。最高管理者負(fù)責(zé)對(duì)建立、實(shí)施質(zhì)量管理體系并持續(xù)改進(jìn)其有效性作出管理承諾。 局長(zhǎng)通過以下活動(dòng)對(duì)本局建立、實(shí)施質(zhì)量管理體系并持續(xù)改進(jìn) 其有效性所做出的管理承諾提供證據(jù)： a) 向本局各科室人員傳達(dá)滿足服務(wù)對(duì)象和相關(guān)法律法規(guī)要求的重要性； b) 制定批準(zhǔn)、貫徹實(shí)施質(zhì)量方針； c) 確保質(zhì)量目標(biāo)的制定； d) 主持并進(jìn)行管理評(píng)審，掌握質(zhì)量管理體系的運(yùn)行情況； e) 適時(shí)提供質(zhì)量管理體系運(yùn)行必需的人力 、設(shè)施、信息、工作環(huán)境等資源，并進(jìn)行優(yōu)化配置。 以服務(wù)對(duì)象為關(guān)注焦點(diǎn) 局長(zhǎng)及局領(lǐng)導(dǎo)層在建立實(shí)施質(zhì)量管理體系中，以服務(wù)對(duì)象為關(guān)注焦點(diǎn)，以增強(qiáng)服務(wù)對(duì)象滿意為目的，確保服務(wù)對(duì)象的要求得到確定并予以滿足： a） 通過調(diào)研、座談、問卷調(diào)查、直接和間接的抽樣調(diào)查、分析預(yù)測(cè)等多種形式識(shí)別、確定服務(wù)對(duì)象目前和未來的需求與期望，并將之轉(zhuǎn)化為財(cái)政管理活動(dòng)的輸入，努力滿足服務(wù)對(duì)象要求并盡力超越服務(wù)對(duì)象的期望 。 b）認(rèn)真貫徹法律法規(guī)，尊重和維護(hù)服務(wù)對(duì)象的合法權(quán)益； c）確保財(cái)政管理過程滿足規(guī)定要求，提供符合法律法規(guī)和服務(wù)對(duì)象 要求的管理與服務(wù)，實(shí)現(xiàn)服務(wù)對(duì)象滿意。 質(zhì)量方針 局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制定批準(zhǔn)本局的質(zhì)量方針。本局的質(zhì)量方針是 :依法理財(cái)、科學(xué)管理、求實(shí)創(chuàng)新、優(yōu)質(zhì)服務(wù)。 a）質(zhì)量方針與國(guó)家公共財(cái)政的管理要求保持一致； b）建立實(shí)施質(zhì)量管理體系 ,開展卓有成效的質(zhì)量管理活動(dòng)，使本局質(zhì)量方針得到全面貫徹落實(shí)，確保財(cái)政管理服務(wù)能滿足服務(wù)對(duì)象及法律法規(guī)要求，并實(shí)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)； c）提供制定、評(píng)審本局質(zhì)量目標(biāo)的框架，可將本局質(zhì)量目標(biāo)分解為各科室各年度的質(zhì)量目標(biāo)； d）采取多種形式對(duì)質(zhì)量方針進(jìn)行宣傳、教育、討論，通過有效 的內(nèi)部溝通，確 保質(zhì)量方針為全體干部職工所理解和遵循； e) 管理評(píng)審時(shí)對(duì)質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)進(jìn)行評(píng)審，保證質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)能夠持續(xù)地適應(yīng)本局內(nèi)外部環(huán)境的變化 ,使之具有持續(xù)適宜性。 策劃 質(zhì)量目標(biāo) 局長(zhǎng)策劃并確保在本局各科室建立質(zhì)量目標(biāo)，質(zhì)量目標(biāo)體現(xiàn)本局的財(cái)政管理服務(wù)特性，質(zhì)量目標(biāo)是可測(cè)量的，并與質(zhì)量方針保持一致。質(zhì)量目標(biāo)詳見 質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)聲明 。 質(zhì)量管理體系策劃 質(zhì)量管理體系策劃是本局的一項(xiàng)戰(zhàn)略決策，局長(zhǎng)及分管局領(lǐng)導(dǎo)通過對(duì)質(zhì)量管理體系進(jìn)行策劃，以確保： a）滿足 本局質(zhì)量 方針、質(zhì)量目標(biāo)的要求； b）滿足《 GB/T1900120xx idt ISO9001:20xx 質(zhì)量管理體系 要求》標(biāo)準(zhǔn) 條款的總要求，識(shí)別分析質(zhì)量管理體系所需的過程并對(duì)過程加以控制改進(jìn)，識(shí)別利用過程所需的資源并使資源的配置與實(shí)現(xiàn)質(zhì)量目標(biāo)的要求相適應(yīng)； c）在對(duì)質(zhì)量管理體系的變更進(jìn)行策劃和實(shí)施時(shí)，保持質(zhì)量管理體系的完整性。 質(zhì)量管理體系策劃的范圍 a) 對(duì)質(zhì)量管理體系進(jìn)行的總體策劃； b) 對(duì)現(xiàn)有的質(zhì)量管理體系過程進(jìn)行策劃； c) 對(duì)專項(xiàng)工作的過程進(jìn)行策劃； d) 對(duì)質(zhì)量管理體系的改進(jìn)進(jìn)行策劃。 本局通過貫徹《 GB/T1900120xx idt ISO9001:20xx 質(zhì)量管理體系 要求》標(biāo)準(zhǔn)并考慮法律、法規(guī)和上級(jí)機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)政管理工作的要求，對(duì)質(zhì)量管理體系進(jìn)行總體策劃，形成本質(zhì)量手冊(cè)以及相關(guān)程序文件和作業(yè)指導(dǎo)書，明確本局的質(zhì)量管理體系要求和目前質(zhì)量管理體系所需的各項(xiàng)過程的控制要求和作業(yè)方法。 當(dāng)質(zhì)量管理體系發(fā)生如下變更時(shí)，局長(zhǎng)應(yīng)進(jìn)行質(zhì)量管理體系變更策劃，變更策劃應(yīng)在受控狀態(tài)下進(jìn)行，并保證變更期間質(zhì)量管理體系的持續(xù)完整 。 這些變更包括： a）導(dǎo)入新的質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)； b）原有質(zhì)量管理體系的組織機(jī)構(gòu)、關(guān)鍵人員發(fā)生變化； c）質(zhì)量管理體系的區(qū)域范圍發(fā)生變化等。 變化進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)的策劃。 職責(zé)、權(quán)限和溝通 職責(zé)和權(quán)限 本局組織機(jī)構(gòu)圖如下 注：部分科室的簡(jiǎn)稱 政策法規(guī)科 簡(jiǎn)稱 法規(guī)科 人事教育監(jiān)察科 簡(jiǎn)稱 人教監(jiān)察科 財(cái)政監(jiān)督檢查科 簡(jiǎn)稱 財(cái)政監(jiān)督科 國(guó)有資產(chǎn)綜合管理科 簡(jiǎn)稱 國(guó)資科 : (1)局長(zhǎng)職責(zé) 辦公室 分管局長(zhǎng)兼管理者代表 人事教育監(jiān)察科 政策法規(guī)科 國(guó)庫(kù)科 社會(huì)保障科 綜合科 信息中心 財(cái)政監(jiān)督檢查科 預(yù)算科 國(guó)有資產(chǎn)綜合管理科 企業(yè)財(cái)務(wù)科 會(huì)計(jì)管理科 農(nóng)財(cái)農(nóng)稅科 局 長(zhǎng) a）負(fù)責(zé)本局的全面工作，研究制定本局工作目標(biāo)和計(jì)劃并組織實(shí)施； b）組織制定并批準(zhǔn)本局的質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)； c）審批并頒布質(zhì)量手冊(cè)，審批程序文件； d）確定本局組織機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)權(quán)限以及資源的分配； e）確保