【正文】 常檢查本部門、用水、用電、用紙情況，堅決杜絕各種浪費現(xiàn)象，行政部將進行不定期檢查，并將檢查結(jié)果進行通報。第十九章 財務(wù)管理制度為進一步完善財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，做到分工明確，責(zé)任到人，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。一、財務(wù)管理工作必須嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止浪費和一切不必要的開支，降低生產(chǎn)成本，提高利潤。二、公司設(shè)財務(wù)部，財務(wù)經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理對公司財務(wù)進行管理。三、出納員不得兼任會計檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。五、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，應(yīng)拒絕辦理，并及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。六、財務(wù)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、印章、實物及未了事項。七、公司“財務(wù)專用章”由財務(wù)經(jīng)理保管，因出差、開會、請假等原因應(yīng)委托他人臨時保管，同時有文字記錄備案。但被委托人不得同時保管印章和票據(jù)。在使用“財務(wù)專用章”過程中必須登記詳細的使用用途，同時“財務(wù)專用章”必須按以下規(guī)定用途使用：作為銀行印鑒分別在指定的各開戶銀行備案使用，不得混用；收款、付款、資金調(diào)撥等業(yè)務(wù)結(jié)算票據(jù)蓋章；收據(jù)、發(fā)票蓋章；辦理公司相關(guān)金融業(yè)務(wù)。八、發(fā)票專用章由財務(wù)部經(jīng)理保管并監(jiān)督使用，建立登記制度。九、 各類票據(jù)管理：承兌匯票指定專人負責(zé)管理, 管理人員要詳細登記臺賬。 公司從稅務(wù)部門購買的發(fā)票由指定專人保管，必須在規(guī)定的范圍內(nèi)使用，發(fā)票開具要完整、字跡清楚、印章齊全。作廢時要加蓋“作廢”字樣，并全份保存，不得自行銷毀。公司所有的現(xiàn)金支票由出納保管，出納根據(jù)公司的經(jīng)營需要合理提取現(xiàn)金，盡量避免大額支取。其余支票應(yīng)由指定人保管，開出轉(zhuǎn)賬支票或電匯必須有完備的付款手續(xù)方可轉(zhuǎn)賬或電匯。收款收據(jù)是公司收取現(xiàn)金時開出的憑據(jù)，公司印制統(tǒng)一的收款收據(jù)，連號不重復(fù)，收款收據(jù)由財務(wù)部統(tǒng)一保管。各部門領(lǐng)用時由經(jīng)辦人到財務(wù)登記并應(yīng)登記起訖號碼?！妒論?jù)》用完后交財務(wù)部驗舊領(lǐng)新。在開具收據(jù)時作廢的要全份保存，不得丟失，公司將不定期對票據(jù)(承兌匯票、發(fā)票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬單、收據(jù))進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，如發(fā)現(xiàn)重大失誤或失職，處以重罰，直至追究法律責(zé)任。十、公司“借條”除經(jīng)總經(jīng)理特批外，其余一律按公司有關(guān)制度執(zhí)行。第二十章 財務(wù)報銷管理制度一、 總則為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。 本制度適用公司全體員工。二、日常費用報銷流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。三、 費用報銷的一般規(guī)定報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。 按規(guī)定的審批程序報批。 報銷2000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。四、工薪福利支付流程（一）、 工資支付流程：每月8日由行政部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；總經(jīng)理提供職工年度獎金分配表；財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；按工薪審批程序?qū)徟?；每?5日由財務(wù)部支付上月工資；每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。（二）、社會保險支付流程：社會保險金由財務(wù)部協(xié)助行政部辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交行政部專員簽字確認，若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。其他福利費支出由公司行政部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。五、 專項支出財務(wù)報銷流程專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。 結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；(2) 按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?3) 財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；(4)若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。六、其他專項支出報銷流程費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見審批。財務(wù)報銷流程(1) 審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。(2) 簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同。(3)付款流程：A、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照財務(wù)報銷制度及報銷流程）；B、 按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)經(jīng)理 →總經(jīng)理審批；C、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款； (4)應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。七、附則本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。本制度如與財務(wù)部文件有沖突，以財務(wù)部文件條例為準。 第二十一章 材料采購管理制度一、采購管理制度目的：為規(guī)范公司的采購管理，做到有章可循，預(yù)防采購過程中的各種弊端，降低采購成本，提高采購業(yè)務(wù)的質(zhì)量和經(jīng)濟效益。保證所需商品的及時、合理采購，特制定本制度。二、采購管理制度范圍 本制度適用于公司運營及項目的采購管理。三、采購部門崗位職責(zé)市場部及項目部根據(jù)本月實際結(jié)合下月任務(wù)做好預(yù)算，并將預(yù)算表發(fā)送至倉管員、行政部。倉管員根據(jù)行政部報送的材料需求清單，核實倉庫庫存，將最終清單交予行政部。行政部核實后將最終采購清單附上報價移交至財務(wù)部。財務(wù)部負責(zé)采購的價格審查，審查合格后，報經(jīng)總經(jīng)理批準后組織采購。采購經(jīng)辦人負責(zé)索要發(fā)票、辦理結(jié)算，并對發(fā)票的真實性和合法性負責(zé)。存在多種進貨渠道時，在保證供貨廠商資信、商品質(zhì)量、銷售服務(wù)同等可靠的基礎(chǔ)上，比較分析及綜合平衡廠商供貨保障能力、供貨價格優(yōu)惠程序、結(jié)算條件優(yōu)惠程序上優(yōu)化選定進貨渠道。采購人員必須將隨時更新商品供應(yīng)商電話號碼等詳細資料報財務(wù)部備案。與采購單位簽訂采購合同，合同必須一式三份，供應(yīng)商、采購人員、財務(wù)部各執(zhí)一份。對采購回來的商品物資應(yīng)由采購員和倉管員核對數(shù)量、價格并對商品質(zhì)量進行驗收，共同在驗收單上簽字確認后入庫。四、貨款結(jié)算，支付管理。物資驗收入庫，辦理移交手續(xù)后，按采購合同相關(guān)條款，應(yīng)及時結(jié)算每批次支付商品款（其中應(yīng)減去前批次多余退還和本批次不合格商品的退貨款）填寫采購商品費用審批表。按采購合同貨款支付條款規(guī)定時間內(nèi)，采購部應(yīng)填好商品款支付憑證：內(nèi)容包括①商品采購合同復(fù)印件；②商品結(jié)算清單；③商品費用審批表；④供應(yīng)商開具的稅務(wù)發(fā)票。物資款支付憑證整理好后，必須由經(jīng)辦人簽字，上報公司總經(jīng)理審批，總經(jīng)理批準后，轉(zhuǎn)財務(wù)部辦理付款手續(xù)。財務(wù)部接到材料款支付憑證后，應(yīng)根據(jù)財務(wù)制度，核對憑證有無差錯或其它問題，有問題應(yīng)及時向總經(jīng)理反映，沒有問題，則根據(jù)合同約定支付時間，按照供應(yīng)商提供的開戶銀行，帳號，用轉(zhuǎn)帳支票方式匯入供應(yīng)商帳戶。五、做好物資采購匯總統(tǒng)計工作。行政部應(yīng)對采購的各類商品做好臺帳，并進行分類匯總統(tǒng)計。統(tǒng)計報表分月報、年報、上報公司財務(wù)、總經(jīng)理審核。統(tǒng)計數(shù)據(jù)必須真實有效，不準瞞報、漏報、錯報。統(tǒng)計報表應(yīng)作為一項公司核算項目開發(fā)成本的重要依據(jù)。六、采購商品管理制度補充 根據(jù)計劃單采購商品?，F(xiàn)款采購：采購員必須憑有經(jīng)理簽字的借款單向財務(wù)部借款，采購回來后，采購員持貨品、購貨發(fā)票或收據(jù)到倉庫辦理入庫手續(xù)，由倉庫保管員驗收并開出入庫單，（入庫單必須注名：供貨方名稱，貨物的名稱，數(shù)量、單價、金額、用途簽字）。入庫單必須通過采購員、保管員、會計簽字后。隨同購貨發(fā)票或收據(jù)才能由經(jīng)理簽字。然后到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。訂單采購：供應(yīng)商貨到后，由采購員到倉庫辦理入庫手續(xù)，由倉管員驗收并開出入庫單（入庫單必須注名：供貨方名稱，貨物的名稱，數(shù)量、單價、金額、用途）。入庫單必須通過采購員、倉管員簽字。并將第二聯(lián)交由會計作往來帳。供應(yīng)商需要結(jié)款時，應(yīng)憑入庫單，隨同購貨發(fā)票或收據(jù)由經(jīng)理簽字，然后到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。七、采購人員責(zé)任制１、采購工作實行“誰進貨、誰負責(zé)；誰審批，誰負責(zé)；采購與管理責(zé)任并聯(lián)；落實到人，層層負責(zé)，責(zé)任到底”的管理原則和責(zé)任制度。 ２、將所經(jīng)營商品廠商資信、簽約履約、商品銷售、資金占用、庫存周轉(zhuǎn)、經(jīng)營效益等優(yōu)劣情況按經(jīng)營管理權(quán)限及責(zé)任納入采購人員經(jīng)營目標管理，由公司統(tǒng)一制訂具體考核標準及實施辦法加以落實。 ３、采購人員須嚴格執(zhí)行業(yè)務(wù)工作紀律及相關(guān)規(guī)定；不得私拿供應(yīng)商回扣，給企業(yè)造成損失的須追究其責(zé)任。 第二十二章 辦公室管理制度 一、目的：進一步加強辦公室的管理，營造一個干凈、整潔、舒適、合理、安全和滿意的辦公環(huán)境，提升工作效率；將資源浪費降到最低點，使全體人員養(yǎng)成守標準，守規(guī)定的習(xí)慣，提高全體人員的素養(yǎng)，從而促進公司管理水平的提升，提升公司核心競爭力和品牌形象。 二、范圍：公司職能員工及其工作范圍。 三、儀容儀表管理 員工上班時應(yīng)衣著整齊,儀態(tài)儀容端莊,穩(wěn)重大方；女員工要穿著公司統(tǒng)一制服（無制服則穿職業(yè)裝）、并化淡妝；男員工應(yīng)盡量穿著襯衣，不可以太前衛(wèi)、另類，不準留胡須、長發(fā)等，并注意個人衛(wèi)生；員工上班期間佩戴工牌； 無論何時與賓客、上司或同事相遇，一定要微笑點頭、禮貌地打招呼問好，以示禮貌、熱誠，舉止要端莊、行動要敏捷，始終保持從容、友善、謙和的態(tài)度，予人積極的印象； 尊重上司,講究禮節(jié),上司交代工作時應(yīng)該盡量站立起來應(yīng)答； 上班時間不得在辦公區(qū)域內(nèi)大聲喧嘩、說笑、打鬧、說粗話、臟話；不準閑聊或上網(wǎng)玩游戲、聽音樂等，不做與工作無關(guān)的事； 在公司對男員工請以“姓+生”、“阿+名”，對女生請用“姓+小姐”、“阿+名”稱呼，對主管級別以上的員工也可使用“姓+職位名稱”稱呼，不得使用“小某”、“老某”稱呼，也不得使用“外號”或者“綽號”等不雅名稱進行稱呼。 工作時間內(nèi)不準飲酒，辦公區(qū)域內(nèi)不得吸煙，陪客人除外。 四、工作態(tài)度管理 員工不得拒絕上司正確的工作安排及決定，并嚴格遵照執(zhí)行，按時、按質(zhì)、按量、盡心、盡力、盡責(zé)地完成，不拖延，不積壓； 員工之間應(yīng)通力合作、友好相處、互相配合，不得相互對抗或搬弄事非，不搞幫派對立,要虛心接受他人的批評； 對工作區(qū)域的文件、辦公用具等物品，要本著愛護和節(jié)約的精神，注意使用、維護、整理等，所有的垃圾應(yīng)丟入垃圾簍，不得隨地拋棄； 在工作區(qū)域電話鈴響三聲內(nèi)，必須有人接聽，接電話時務(wù)必使用禮貌用語，同時將聲音放低，以免影響他人； 不得發(fā)表虛假或誹謗性言論，影響公司或員工的名譽； 不得向他人打聽工資或向他人泄露自己的工資； 應(yīng)認真配合執(zhí)行公司保密制度,主動接受有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督、檢查，不準向他人泄露公司機密或做不利于公司的事項； 不準私自挪用辦公室物品，如有工作需要應(yīng)向行政部申請并做好領(lǐng)用記錄； 嚴禁用公司電話、傳真機、打印機、復(fù)印機等作私人用途；電話、傳真機、復(fù)印機、空調(diào)機、燈光等的使用應(yīng)按有關(guān)規(guī)定； 員工離開辦公區(qū)域下班時，必須整理好自己的辦公臺,將文件、用具擺放整齊,桌面收拾整齊，椅子按要求擺放好，并注意關(guān)閉自己使用的電腦（包括主機及顯示器）和其它辦公設(shè)備的電源，最后離開辦公室的員工要統(tǒng)一檢查窗、燈光、飲水機、復(fù)印機、各電腦等是否已關(guān)，確定已關(guān)后將門鎖好方可離開。 第二十三章 安全管理制度為了進一步加強和規(guī)范公司的安全管理工作，消除各種潛在的不安全因素，保護公司人員和財產(chǎn)安全，維護廣大員工利益，杜絕各類事故的發(fā)生，確保公司各項工作的順利開展，特制訂了本安全管理辦法。希望各級部門、特別是營業(yè)廳管理人員要高度重視，切實結(jié)合工作實際，認真查找安全管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，狠抓各項安全工作規(guī)定的落實，并嚴格執(zhí)行公司相關(guān)操作流程，特別是營業(yè)廳銷售安全管理、營業(yè)廳消防安全管理。同時，也希望廣大員工增強安全意識，提高警惕，認真遵循日常安全行為規(guī)范，形成“全員”、“全面”、“全天候”的“三全”安全管理模式，