公司出納管理制度-資料下載頁
2025-04-15 00:28本頁面
【正文】 辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。2. 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報(bào)銷。3. 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。4. 付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。5. 大、小金額是否相符。若不相符，應(yīng)更正重填。6. 報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。7. 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報(bào)銷。第二十一條 出納有關(guān)的其他事項(xiàng)1. 現(xiàn)金的提存，往來行庫的票據(jù)及現(xiàn)金提送，應(yīng)派適當(dāng)?shù)娜藛T充任、金額較巨或認(rèn)為必要時(shí)應(yīng)加派人員辦理。2. 每日營業(yè)終了時(shí)，除酌留正常必要的庫存現(xiàn)金外，所有余款就應(yīng)盡量送存銀行。3. 庫存現(xiàn)金除現(xiàn)款外，其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款條均不能抵充。4. 每日庫存現(xiàn)金，須與“庫存現(xiàn)金表”所載金額相符，如有不符應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理，并于當(dāng)日查明不符緣由，當(dāng)天處理。5. 銀行存款支票簿的使用：l 領(lǐng)用支票時(shí)，須由在支票簿上登記，事項(xiàng)、時(shí)間、支票號(hào)、經(jīng)辦人簽字才能領(lǐng)用。l 作廢的支票，須蓋“作廢”戳記，粘貼于該同一號(hào)碼的存根上。l 每日應(yīng)即查對(duì)當(dāng)日簽發(fā)的支票存根。與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符，同時(shí)查點(diǎn)尚未使用的空白支票張數(shù)是否相符。l 用訖的支票存根查核使用張數(shù)與作廢張數(shù)是否相符，并在支票使用簿上登記，妥為保管（期限15年）。銀行存款的印鑒6. 銀行存款的印章為公司財(cái)務(wù)專用章、總經(jīng)理、出納的印章，公司總理保管一枚，財(cái)務(wù)經(jīng)理保管財(cái)務(wù)專用章，出納保管出納印章。第二十二條 出納崗位工作目標(biāo)總體目標(biāo)目標(biāo)細(xì)化收、付款業(yè)務(wù)工作目標(biāo)、核對(duì)，保證各項(xiàng)收支準(zhǔn)確無誤、匯票時(shí)查驗(yàn)核對(duì)，審核申領(lǐng)支票付款手續(xù)等，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬現(xiàn)金管理工作目標(biāo)，進(jìn)行現(xiàn)金的提取、送存、保管等工作，保證企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行，確保賬賬、賬實(shí)相符賬目記錄工作目標(biāo)對(duì)發(fā)生的收、付、繳等項(xiàng)業(yè)務(wù)及時(shí)登記“現(xiàn)金日記賬”和“銀行存款日記賬”，賬目填寫清楚，準(zhǔn)確率達(dá)100%工資發(fā)放與日常報(bào)銷工作目標(biāo)，員工工資發(fā)放及時(shí)、準(zhǔn)確，辦理有關(guān)款項(xiàng)的報(bào)銷工作，工作差錯(cuò)率為0原始憑證管理目標(biāo)，保證符合會(huì)計(jì)制度及企業(yè)相關(guān)規(guī)定，原始憑證齊全率100%、匯總各類原始憑證，并妥善保管，差錯(cuò)率0支票、印章管理目標(biāo)，按相關(guān)程序開具票據(jù)，差錯(cuò)發(fā)生率為0，無遺失、丟失等現(xiàn)象發(fā)生4
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