出納管理制度ppt課件-資料下載頁
2025-01-11 12:12本頁面
【正文】 ）將現(xiàn)金付出憑證。誤將現(xiàn)金付出憑證與現(xiàn)金一并帶出造成賬款不符。 ? （ 6）審查現(xiàn)金付出憑證不細(xì)。未審核大、小寫，或?qū)⑿懽诸^誤看成數(shù)字造成多付大額款。 ? （ 7）不卡把支付。付大捆不卡把，造成差錯(cuò)。 ? （ 8）憑證金額加計(jì)錯(cuò)。一筆付款幾張憑證，加計(jì)金額錯(cuò)位造成差錯(cuò)。 ? （ 9）漏扣轉(zhuǎn)存款。付款轉(zhuǎn)存收款時(shí)，漏扣存款數(shù)額，造成付款清賬短款。 ? 處理出納錯(cuò)款的原則 ? 對于不論因何種原因發(fā)生的長短款，都要按以下原則進(jìn)行處理： 長款不得寄庫，短款不得空庫，不能以長補(bǔ)短；長款不報(bào)以貪污論處，短款不報(bào)以違反制度論處。 ? 營業(yè)機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)假幣，由該機(jī)構(gòu)兩名以上業(yè)務(wù)人員當(dāng)面予以收繳。對假人民幣紙幣，應(yīng)該當(dāng)面加蓋 “ 假幣 ” 字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋 “ 假幣 ” 字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)。收繳假幣的金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱“ 收繳單位 ” ）向持有人出具中國人民銀行統(tǒng)一印制的 《 假幣收繳憑證 》 ，并告知持有人如對被收繳的貨幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當(dāng)?shù)罔b定機(jī)構(gòu)申請鑒定。收繳的假幣，不得再交予持有人。 ? 出納機(jī)具配置標(biāo)準(zhǔn)如下： ? 1應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要配備相應(yīng)數(shù)量的自動(dòng)捆鈔機(jī)、清分機(jī)、復(fù)點(diǎn)機(jī)，并根據(jù)實(shí)際情況配備相應(yīng)的硬幣清分機(jī)、包裝機(jī)。 ? 2每個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)業(yè)務(wù)量配備自動(dòng)捆鈔機(jī)及點(diǎn)鈔機(jī)，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每個(gè)柜員配備一臺點(diǎn)鈔機(jī)。 ? 3營業(yè)窗口應(yīng)為客戶無償提供人民幣驗(yàn)鈔機(jī)具。 謝謝！
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