公司出納管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 、匯總各類原始憑證，并妥善保管，差錯(cuò)率0第二十二條 出納崗位工作目標(biāo)總體目標(biāo)目標(biāo)細(xì)化收、付款業(yè)務(wù)工作目標(biāo)、核對(duì)，保證各項(xiàng)收支準(zhǔn)確無誤3. 庫存現(xiàn)金除現(xiàn)款外，其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款條均不能抵充。2) 出納支付款項(xiàng)時(shí)，須先查明傳票的的所有簽字具備后，依序登記現(xiàn)金或銀行日記賬。如果年度終了時(shí)，現(xiàn)金、銀行存款日記賬有余額，要將余額結(jié)轉(zhuǎn)下年，并在摘要欄內(nèi)注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣；在下一會(huì)計(jì)年度新建有關(guān)會(huì)計(jì)賬戶的第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。月末將銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對(duì)賬:每天下班前，盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)，與現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日余額核對(duì)看是否相符，如果不符應(yīng)查找原因并及時(shí)做出處理。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫存現(xiàn)金賬面余額。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關(guān)的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的工作權(quán)限內(nèi)，堅(jiān)決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。5. 積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作；6. 配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理；7. 完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。4. 厲行節(jié)約，合理使用資金。第四條 本總則適用于xx有限公司。第五條 公司所采用的財(cái)務(wù)政策原則上應(yīng)完全遵照本財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。5. 合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 第十二條 各公司財(cái)務(wù)人員對(duì)其所提供和披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)主要責(zé)任；對(duì)可能存在問題或者風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，各公司財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提請(qǐng)所在公司經(jīng)營班子討論糾正，并有責(zé)任向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。一名合格的出納人員，應(yīng)當(dāng)保證所經(jīng)手的貨幣資金收支業(yè)務(wù)合法、合理，保護(hù)單位的經(jīng)濟(jì)利益不受侵害。3. 現(xiàn)金盤點(diǎn)。4. 檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。然后將支出日記賬中當(dāng)日支出合計(jì)數(shù)記入收入日記賬中的當(dāng)日支出合計(jì)欄內(nèi)，在此基礎(chǔ)上再結(jié)出當(dāng)日賬面余額。第十九條 現(xiàn)金收付1. 出納收入現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金收入傳票（包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項(xiàng)憑證）收款，具體為：1) 應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點(diǎn)收現(xiàn)金，鑒定現(xiàn)金的真?zhèn)螣o誤后，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”。3) 在傳票及附件上加蓋“付款日戳”及私章后，點(diǎn)檢款項(xiàng)，并查明金額無誤后，即照付現(xiàn)金（包括支票）。2. 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。4. 付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。6. 報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。4. 每日庫存現(xiàn)金，須與“庫存現(xiàn)金表”所載金額相符，如有不符應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理，并于當(dāng)日查明不符緣由，當(dāng)天
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1