公司出納管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 處理。、匯票時(shí)查驗(yàn)核對(duì)，審核申領(lǐng)支票付款手續(xù)等，確?？铐?xiàng)及時(shí)到賬現(xiàn)金管理工作目標(biāo)，進(jìn)行現(xiàn)金的提取、送存、保管等工作，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行支票、印章管理目標(biāo)，按相關(guān)程序開(kāi)具票據(jù)，差錯(cuò)發(fā)生率為0原始憑證管理目標(biāo)，保證符合會(huì)計(jì)制度及企業(yè)相關(guān)規(guī)定，原始憑證齊全率100%銀行存款的印鑒6. 銀行存款的印章為公司財(cái)務(wù)專用章、總經(jīng)理、出納的印章，公司總理保管一枚，財(cái)務(wù)經(jīng)理保管財(cái)務(wù)專用章，出納保管出納印章。2. 每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，除酌留正常必要的庫(kù)存現(xiàn)金外，所有余款就應(yīng)盡量送存銀行。若有，應(yīng)分開(kāi)貼。若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。 具體為：1) 凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員，財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核簽字后才得付款。2) 將當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。貨幣資金收支過(guò)程中會(huì)面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對(duì)其實(shí)施有效的監(jiān)督。4. 妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料5. 建立和健全公司內(nèi)部包括會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)信息報(bào)告、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理、預(yù)算管理、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等在內(nèi)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度；6. 完成各公司管理者及財(cái)務(wù)總監(jiān)交辦的其他財(cái)務(wù)工作第十一條 各公司出納的主要工作職責(zé)：1. 認(rèn)真執(zhí)行資金管理制度；2. 嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不白條抵庫(kù)；3. 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目報(bào)表，銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳保證日清月結(jié)，帳務(wù)清晰明白，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證；4. 嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)。3. 積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督、分析發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)。第三條 公司財(cái)務(wù)管理工作的基本原則是：建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立嚴(yán)密、科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體系，以保證財(cái)務(wù)管理工作正常開(kāi)展。公司根據(jù)本制度，結(jié)合自身具體情況制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一備案。6. 積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。第十三條 各公司有以下情形之一的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕簽字，如相關(guān)單位堅(jiān)持執(zhí)行的，需要呈報(bào)公司財(cái)務(wù)中心總監(jiān)：1. 違反法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的；2. 違反公司或所在經(jīng)營(yíng)單位財(cái)務(wù)管理制度的；3. 違反所在公司經(jīng)營(yíng)單位經(jīng)營(yíng)決策程序的。第十七條 出納需日
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