【正文】 注冊會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具審計(jì)報告后，方可對外報出。，原則上應(yīng)與集團(tuán)公司保持一致，如存在特殊要求，應(yīng)向集團(tuán)公司計(jì)劃財務(wù)部報備。，保證配合內(nèi)部審計(jì)部門對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。 ，是記錄和反映企業(yè)經(jīng)營活動和生產(chǎn)發(fā)展的重要史料，公司應(yīng)強(qiáng)化對各種財務(wù)信息資料的檔案管理。：憑證、賬簿、會計(jì)報表、各類財務(wù)分析、各種測算報告、可行性研究報告、各類經(jīng)濟(jì)合同，以及企業(yè)財務(wù)人員的管理資料和其他應(yīng)歸檔的各類財務(wù)文件等。財務(wù)檔案可根據(jù)檔案的重要程度，有選擇地定期移交檔案管理部門統(tǒng)一保管或由財務(wù)部門繼續(xù)保管。、監(jiān)事、高級管理人員、相關(guān)會計(jì)人員及其他個人應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎、合法地使用、保管企業(yè)提供的財務(wù)信息，履行保密義務(wù)，不得利用企業(yè)提供的財務(wù)信息謀取私利或者非法傳播消息。、部室查詢財務(wù)數(shù)據(jù)需填寫《財務(wù)數(shù)據(jù)查詢申請表》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可查詢。，如因特殊原因需要使用會計(jì)檔案時，須填寫《財務(wù)數(shù)據(jù)查詢申請表》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可借閱；向外單位提供的會計(jì)檔案證復(fù)印件，應(yīng)當(dāng)在專設(shè)的登記簿上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或蓋章。，應(yīng)由公司的財務(wù)及相關(guān)部門共同鑒定、審查，編制銷毀清冊并由董事長、總經(jīng)理簽署銷毀意見。，對于未了的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證，涉及到土地使用權(quán)、房屋不動產(chǎn)權(quán)、轉(zhuǎn)讓契約等其他未了事項(xiàng)的原始憑證應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門保管到未了事項(xiàng)完結(jié)為止。正在建設(shè)期間的項(xiàng)目，其保管期滿的會計(jì)檔案不得銷毀。，并要定期檢查和復(fù)制，以防止數(shù)據(jù)資料的丟失。，嚴(yán)防丟失、毀損和泄密。如遇企業(yè)撤消、合并、重組，重要的財務(wù)檔案應(yīng)移交集團(tuán)公司指定的檔案管理部門。，應(yīng)當(dāng)填制完畢；尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一行余額后加蓋本人印章。整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，并對未了事項(xiàng)寫出書面移交說明。，列明所移交的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票、發(fā)票、文件、其他會計(jì)資料和物品等內(nèi)容；從事會計(jì)電算化工作的人員移交時還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計(jì)軟件及密碼、會計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。；如有不符，應(yīng)據(jù)實(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。；如果有不一致時，應(yīng)由移交人員查清原因，并處理妥帖后，方能接交。、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料必須完整無缺；如有短缺必須查清原因，由移交人員負(fù)責(zé)處理完畢后，方能接交。，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)當(dāng)編制調(diào)節(jié)表并作說明，并經(jīng)財會主管人員簽章以便接替人員后期核對處理；各種財產(chǎn)物資和債權(quán)、債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符，并且對未解決的遺留問題要寫出書面說明交代清楚。、印章和其他實(shí)物等，必須造冊交接。，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。、財會主管人員移交時，還必須將全部財務(wù)會計(jì)工作及重大財務(wù)收支和財會人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹，對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。，會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財會主管人員或者公司總經(jīng)理必須指定有關(guān)人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)；臨時離職或者因病不能工作的會計(jì)人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或者代理人辦理交接手續(xù)。，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可由移交人員委托他人代辦移交。、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。：財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交，監(jiān)交人員應(yīng)對交接的財會資料和實(shí)物等內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)，并對移交過程進(jìn)行監(jiān)督：一般財會人員交接，由公司財務(wù)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交；財會主管人員交接，由公司財務(wù)部長負(fù)責(zé)監(jiān)交；會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交接，由集團(tuán)派人負(fù)責(zé)監(jiān)交；監(jiān)交應(yīng)當(dāng)公正，不得借機(jī)刁難。：交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章，并注明：交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的姓名、職務(wù)；移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各持一份，存檔一份。接交人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會計(jì)賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計(jì)紀(jì)錄的連續(xù)性。：包括工資發(fā)放表、領(lǐng)料單、請款單、個調(diào)稅表、誤餐補(bǔ)助發(fā)放表、職工困難救濟(jì)表、固定資產(chǎn)卡片、內(nèi)部費(fèi)用轉(zhuǎn)移單等。：包括供貨單位開具的銷貨發(fā)票、工程施工發(fā)生的機(jī)械費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、工程款等收到的發(fā)票、醫(yī)療機(jī)構(gòu)開具的醫(yī)藥費(fèi)報銷單等。：a無論是自制的原始憑證還是從外部取得的原始憑證，都應(yīng)相應(yīng)具備以下內(nèi)容：原始憑證的名稱、填制日期、接受憑證單位的名稱（部門或受益對象）、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)物數(shù)量、單價和金額、填制單位（部門）和有關(guān)人員以及負(fù)責(zé)人簽字（簽章）。b有大小寫金額的原始憑證，其大小寫金額必須相符，購買物品和各種原材料、配件的原始憑證應(yīng)有驗(yàn)收人簽字，財務(wù)方可做財務(wù)處理；支付給單位款項(xiàng)的原始憑證必須有收款單位加蓋的財務(wù)專用章；支付給個人款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款人的簽字或蓋章。c經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)將批準(zhǔn)文件作為記帳憑證的附件，或在記帳憑證上注明發(fā)文機(jī)關(guān)名稱、日期及文件號碼。d多聯(lián)式原始憑證必須復(fù)寫，連續(xù)編號，作廢的原始憑證應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”章后連同存根一并保存，不得撕毀。e原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)；發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤，應(yīng)由開出單位重新開具或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位的公章，但原始憑證金額有錯誤的，必須重新開具，不得更正；從外單位取得的原始憑證如有丟失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原憑證號碼、金額和業(yè)務(wù)內(nèi)容，由經(jīng)辦人、所屬單位經(jīng)理和公司總經(jīng)理簽字后，方能代做原始憑證；如確實(shí)無法取得證明的（如火車、輪船、飛機(jī)票等），應(yīng)由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況報告，并由證明人（獨(dú)人除外）經(jīng)當(dāng)事人所在部門上報總經(jīng)理簽字后，代做原始憑證。f對于手續(xù)不完備、數(shù)字不符的原始憑證應(yīng)退回有關(guān)部門或人員進(jìn)行更正；對于違反政策、法令、不合規(guī)定超標(biāo)開支的，應(yīng)當(dāng)拒絕報銷；對于弄虛作假、營私舞弊等不法行為則應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。：a原始憑證必須由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審簽外，還須經(jīng)財務(wù)部門稽核人員審核，方能辦理收付業(yè)務(wù)。b審簽的重點(diǎn)：原始憑證格式是否符合規(guī)定；內(nèi)容是否符合實(shí)際數(shù)字是否填寫正確；有關(guān)單位和人員簽章是否完備；有無偽造。涂改或差錯等情形；原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合法；有無違反財經(jīng)紀(jì)律或有損國有資產(chǎn)或企業(yè)資產(chǎn)的問題。c對于不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對于弄虛作假，嚴(yán)重違法的原始憑證，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時向領(lǐng)導(dǎo)報告，請求查明原因后進(jìn)行處理；對于填寫不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)予退回，要求經(jīng)辦人員更正或補(bǔ)充。 、法規(guī)和公司章程修改，出現(xiàn)本制度與法律、法規(guī)及公司章程有抵觸的，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程，同時對本制度進(jìn)行相應(yīng)修改調(diào)整。，本制度中未明確的事宜執(zhí)行集團(tuán)制度及標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、福利費(fèi)等。 5附則?！段惺湛钍跈?quán)書》委托收款授權(quán)書致： 我公司因業(yè)務(wù)需要，現(xiàn)委托 作為我公司合法委托代理人，授權(quán)其代表我公司代收 項(xiàng)目的工程款人民幣（大寫） 元，（小寫） 元。在整個代收過程 中，該代理人的一切行為均代表本公司，與本公司的行為具有同等法律效力，本公司將承擔(dān)該代理人行為的全部法律后果和法律責(zé)任。代理人無權(quán)轉(zhuǎn)換代理權(quán)。特此委托。代理人姓名： 身份證號：委托單位（公章）：日期： 年 月 日34 / 3