【正文】 有關(guān)情況?！　∈芡腥讼蛭腥?、受益人披露信息，向中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門提交報(bào)告，應(yīng)當(dāng)提供托管人、獨(dú)立監(jiān)督人出具的復(fù)核意見書?！　〉谄呤l　委托人、受益人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會(huì)報(bào)告第七十一條規(guī)定的有關(guān)內(nèi)容?！　∈芤嫒苏匍_受益人大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受益人披露受益人大會(huì)的決議和有關(guān)情況?！　∈芤嫒宿D(zhuǎn)讓投資計(jì)劃受益權(quán)，應(yīng)當(dāng)在轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后10日內(nèi)，及時(shí)將轉(zhuǎn)讓協(xié)議報(bào)送中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門備案，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)向有關(guān)當(dāng)事人披露受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格、份額和交易對手等信息?！　〉谄呤龡l　托管人、獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)向其他當(dāng)事人以及中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門披露、報(bào)告本辦法第七十一條第（十六）項(xiàng)至第（十八）項(xiàng)規(guī)定的有關(guān)信息，還應(yīng)當(dāng)向委托人、受益人以及中國保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門披露、報(bào)告下列信息和事項(xiàng)：　　（一）受托人履行職責(zé)情況；　　（二）受托人執(zhí)行受托合同狀況；　　（三）投資計(jì)劃收益及財(cái)產(chǎn)現(xiàn)狀；　　（四）托管報(bào)告及監(jiān)督報(bào)告；　?。ㄎ澹┢渌枰都皥?bào)告的事項(xiàng)。　　第七十四條　受托人、獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)采取必要措施，促使項(xiàng)目方詳盡充分披露有關(guān)信息?！　〉谄呤鍡l　各方當(dāng)事人提供報(bào)告和披露信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)保證所提供報(bào)告和信息真實(shí)、有效、完整，不得虛假陳述、詆毀其他當(dāng)事人，不得做出違反法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的承諾?！　〉谄呤鶙l　除本辦法規(guī)定的內(nèi)容外，凡有可能對委托人、受益人決策或者利益產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的信息，各方當(dāng)事人均有義務(wù)履行披露職責(zé)。第九章　風(fēng)險(xiǎn)管理　　第七十七條　委托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制指引（試行）》，建立投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)控制制度，至少包括下列內(nèi)容：　　（一）產(chǎn)業(yè)、行業(yè)發(fā)展研究制度；　　（二）項(xiàng)目評估、甄選和儲(chǔ)備制度；　　（三）投資決策制度；　　（四）資金劃撥授權(quán)制度；　?。ㄎ澹╋L(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測制度；　?。┩顿Y計(jì)劃當(dāng)事人信用評估制度；　?。ㄆ撸┕芾砣瞬排囵B(yǎng)制度；　?。ò耍┩话l(fā)事項(xiàng)緊急處理制度。　　第七十八條　委托人應(yīng)當(dāng)采取有效措施，防范投資計(jì)劃投資過程中的決策風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。　?。ㄒ唬┮?guī)范投資決策流程，建立集體決策制度，投資決策過程每一環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)有風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人簽字，防范投資決策風(fēng)險(xiǎn)；　?。ǘ┮雽I(yè)評估機(jī)構(gòu)，建立信用評估制度，全面持續(xù)跟蹤有關(guān)當(dāng)事人的信用狀況，防范信用風(fēng)險(xiǎn)；　?。ㄈ┰O(shè)置相關(guān)業(yè)務(wù)部門，建立崗位分離制度，梳理揭示投資計(jì)劃投資的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定控制措施，防范投資操作風(fēng)險(xiǎn)；　?。ㄋ模┘訌?qiáng)職業(yè)道德教育，建立投資監(jiān)督制度，對重要崗位、主要人員和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和制約，防范道德風(fēng)險(xiǎn)；　　（五）審定合同要素條款，建立合規(guī)審查制度。起草、修改或者簽訂有關(guān)合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)執(zhí)業(yè)律師獨(dú)立審查，防范法律風(fēng)險(xiǎn)?！　〉谄呤艞l　委托人的高級管理人員，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照投資決策流程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度做出決策，主要業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉有關(guān)投資運(yùn)作規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制方法?！　〉诎耸畻l　委托人、受托人應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)專家和專業(yè)機(jī)構(gòu)，從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等角度，論證投資計(jì)劃的可行性。可行性報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：　?。ㄒ唬╉?xiàng)目綜合評估，主要對項(xiàng)目的社會(huì)必要性、經(jīng)濟(jì)合理性、技術(shù)先進(jìn)性、財(cái)務(wù)可行性和市場前瞻性等進(jìn)行評估；　　（二）項(xiàng)目預(yù)算評估，主要對項(xiàng)目投資預(yù)算、項(xiàng)目資金來源與籌措方式的合規(guī)性、可靠性等進(jìn)行評估；　　（三）項(xiàng)目運(yùn)營評估，主要對項(xiàng)目建設(shè)期和管理期的政策環(huán)境、管理方式、運(yùn)營狀況、配套設(shè)施，以及運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估；　?。ㄋ模╉?xiàng)目效益評估，主要對項(xiàng)目財(cái)務(wù)收入、現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債、投資成本、投資收益、項(xiàng)目方償付能力等進(jìn)行評估；　?。ㄎ澹└鞣疆?dāng)事人評估，主要對相關(guān)當(dāng)事人的法人資格、治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負(fù)債能力、資信狀況等進(jìn)行評估；　?。┩顿Y信用評估，主要對投資計(jì)劃擔(dān)保人資格、擔(dān)保能力、抵（質(zhì)）押物價(jià)值、信用增級措施等進(jìn)行評估；　?。ㄆ撸┩顿Y風(fēng)險(xiǎn)評估，主要對投資計(jì)劃面臨風(fēng)險(xiǎn)及不確定性進(jìn)行評估。　　第八十一條　委托人、受益人應(yīng)當(dāng)及時(shí)與受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人通報(bào)相關(guān)信息，跟蹤監(jiān)測投資計(jì)劃執(zhí)行和具體管理情況。委托人、受益人跟蹤監(jiān)測，至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：　?。ㄒ唬└鞣疆?dāng)事人情況；　?。ǘ┫嚓P(guān)法律法規(guī)和政策調(diào)整情況；　?。ㄈ┩顿Y計(jì)劃運(yùn)作和項(xiàng)目運(yùn)營情況；　?。ㄋ模╉?xiàng)目有關(guān)擔(dān)保情況。　　第八十二條　委托人、受益人應(yīng)當(dāng)每年對受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人進(jìn)行盡職評估，必要時(shí)按照投資計(jì)劃約定予以更換?！　〉诎耸龡l　各方當(dāng)事人遇到突發(fā)事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取積極措施，盡可能降低投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失?！　〉诎耸臈l　受益人大會(huì)修改投資計(jì)劃，受益人為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告中國保監(jiān)會(huì)，并采取必要措施防范投資風(fēng)險(xiǎn)?！　∈芤嫒舜髸?huì)修改投資計(jì)劃導(dǎo)致其不符合本辦法有關(guān)規(guī)定的，中國保監(jiān)會(huì)可以要求前款所稱受益人轉(zhuǎn)讓所持有的投資計(jì)劃受益權(quán)?！　〉诎耸鍡l　各方當(dāng)事人不得違反投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定，泄漏與投資計(jì)劃相關(guān)的商業(yè)秘密。　　第八十六條　投資計(jì)劃以債權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)取得擔(dān)保。擔(dān)保方式可以為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金等?！　。ㄒ唬┨峁┍ＷC擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)是國內(nèi)信用評級機(jī)構(gòu)最近一年評級在AA級或者相當(dāng)于AA級以上的金融機(jī)構(gòu)，也可是上年末凈資產(chǎn)達(dá)到200億元人民幣以上的非金融機(jī)構(gòu)。擔(dān)保人必須提供保證擔(dān)保的有關(guān)證明文件；　?。ǘ┨峁┑盅骸①|(zhì)押擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定，提供相應(yīng)的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押物清單和有處分權(quán)人同意提供抵押、質(zhì)押的有效證明文件。提供抵押擔(dān)保的，抵押擔(dān)保的債權(quán)不能超過抵押物價(jià)值的50%；　?。ㄈ┨峁┝糁?、定金擔(dān)保的擔(dān)保人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，提供相應(yīng)的資產(chǎn)留置清單、定金合同和有處分權(quán)人同意提供留置、定金的有效證明文件?！　〉诎耸邨l　投資計(jì)劃以股權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，受托人至少采取以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：　?。ㄒ唬┍仨毴〉脤λ顿Y的項(xiàng)目的決策權(quán)；　?。ǘ┍仨毴〉庙?xiàng)目方的至少一個(gè)董事席位；　　（三）確保具有可執(zhí)行的股權(quán)退出機(jī)制?！　〉诎耸藯l　投資計(jì)劃以轉(zhuǎn)讓收益權(quán)、經(jīng)營權(quán)及其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，受托人至少采取以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：　?。ㄒ唬┐_保與受讓權(quán)利相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施財(cái)產(chǎn)權(quán)屬完整，且沒有他項(xiàng)權(quán)利請求；　　（二）確保與受讓權(quán)利相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)人承諾，對因該基礎(chǔ)設(shè)施財(cái)產(chǎn)引發(fā)的債務(wù)承擔(dān)無限連帶賠償責(zé)任；　?。ㄈ┤〉米罱荒陣鴥?nèi)信用評級在AA級或者相當(dāng)于AA級以上的金融機(jī)構(gòu)或者上年度末凈資產(chǎn)在200億元人民幣以上的非金融企業(yè)提供的擔(dān)保?！　〉诎耸艞l　投資計(jì)劃以物權(quán)和其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)制定健全的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，應(yīng)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。第十章　監(jiān)督管理　　第九十條　中國保監(jiān)會(huì)依法對投資計(jì)劃當(dāng)事人的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)可以責(zé)令各方當(dāng)事人聘請具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況。各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)積極配合，不得發(fā)生以下行為：　?。ㄒ唬┚芙^、阻撓監(jiān)管人員的監(jiān)督檢查；　　（二）拒絕、拖延提供與檢查事項(xiàng)有關(guān)的資料；　?。ㄈ╇[匿、偽造、變造、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料；　　（四）中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他禁止行為?！　∮嘘P(guān)監(jiān)管部門按照各自職責(zé)，依法對受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人等有關(guān)當(dāng)事人的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查?！　〉诰攀粭l　中國保監(jiān)會(huì)建立責(zé)任追究制度，負(fù)責(zé)對委托人、受益人及其高級管理人員和主要業(yè)務(wù)人員進(jìn)行檢查和問責(zé)。對違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行質(zhì)詢和監(jiān)管談話，并依法給予行政處罰?！　∥腥恕⑹芤嫒说母呒壒芾砣藛T和主要業(yè)務(wù)人員離任后，發(fā)現(xiàn)其在該機(jī)構(gòu)工作期間違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任?！　〉诰攀l　受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，中國保監(jiān)會(huì)將記錄其不良行為。情節(jié)嚴(yán)重的，中國保監(jiān)會(huì)可以暫停其從事保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的業(yè)務(wù)，并商有關(guān)監(jiān)管部門依法給予行政處罰?！　≈袊１O(jiān)會(huì)可以限制、禁止委托人、受益人投資有不良記錄的受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人參與的投資計(jì)劃。受益人已經(jīng)投資該類投資計(jì)劃的，中國保監(jiān)會(huì)可以要求其轉(zhuǎn)讓受益權(quán)?！　〉诰攀龡l　中國保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)市場變化和投資運(yùn)作情況，適時(shí)調(diào)整本辦法規(guī)定有關(guān)當(dāng)事人的資格條件、投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資范圍和投資比例。第十一章　附　　則　　第九十四條　本辦法所稱關(guān)聯(lián)關(guān)系是指有關(guān)當(dāng)事人在股份、出資方面存在控制關(guān)系或者在股份、出資方面同為第三人所控制?！　〉诰攀鍡l　保險(xiǎn)資金以委托等方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的，具體辦法由中國保監(jiān)會(huì)另行制定?！　〉诰攀鶙l　保險(xiǎn)資金通過產(chǎn)業(yè)投資基金方式間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的，具體辦法由中國保監(jiān)會(huì)另行制定。　　第九十七條　本辦法由中國保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋、修訂?！　〉诰攀藯l　本辦法自2006年3月30日起施行。16 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