【正文】 領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門，并發(fā)送各單位、各部門。重要信息由綜合辦公室向公司報(bào)送。 信息工作要求。 各單位、各部門要高度重視信息工作，把信息工作列入工作日程。 各單位主要領(lǐng)導(dǎo)要親自部署、檢查、指導(dǎo)信息工作。 各單位、各部門要建立通訊員隊(duì)伍，指定信息員專門負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。 信息員要熱愛信息工作，具有較強(qiáng)綜合分析能力和信息敏感性，主動(dòng)搜集、整理資料，認(rèn)真編寫、及時(shí)報(bào)送信息。 上級領(lǐng)導(dǎo)檢查工作、現(xiàn)場辦公、調(diào)查研究的信息，有關(guān)部門應(yīng)當(dāng)天報(bào)送；重要情況隨時(shí)報(bào)送。 遇有特殊情況，為保證信息時(shí)效性，可先打電話報(bào)告，事后補(bǔ)報(bào)文字信息。 對項(xiàng)目部及上級領(lǐng)導(dǎo)在《項(xiàng)目簡訊》上的批示，應(yīng)及時(shí)編發(fā)信息，并反饋辦理結(jié)果。 《項(xiàng)目簡訊》為內(nèi)部資料，應(yīng)注意保密，妥善保管。第十五章 項(xiàng)目部例會(huì)制度 周例會(huì)： 主持：主管生產(chǎn)副總經(jīng)理 參加人員：項(xiàng)目部全體工作人員 時(shí)間：每周四晚7:30 地點(diǎn)：項(xiàng)目部五樓會(huì)議室。 會(huì)議議程：a 由工程調(diào)度匯報(bào)上周工程進(jìn)展情況，特別是重點(diǎn)工程和重點(diǎn)控制性工程的進(jìn)展。b 各部門匯報(bào)上周工作進(jìn)展情況，提出本周重點(diǎn)工作及需要研究解決有關(guān)問題。c 由常務(wù)副總經(jīng)理或其他項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)做會(huì)議小結(jié)，并對本周工作重點(diǎn)提出要求。 會(huì)后工作：各部門依照職責(zé)抓好會(huì)議決定事項(xiàng)的落實(shí)工作 月度生產(chǎn)會(huì)議： 主持：主管生產(chǎn)副總經(jīng)理 參加人員：常務(wù)副總經(jīng)理、總工程師、副總經(jīng)理、各部門負(fù)責(zé)人 時(shí)間：每月初召開 地點(diǎn)：項(xiàng)目部會(huì)議室 會(huì)議議程：a 各部門總結(jié)本月工作，提出下月工作安排。 b 計(jì)合部通報(bào)本月施工計(jì)劃完成情況，下達(dá)下月施工計(jì)劃安排。 c 安質(zhì)部通報(bào)本月安全生產(chǎn)情況，及工程質(zhì)量情況，強(qiáng)調(diào)在生產(chǎn)過程中應(yīng)注意的安全事項(xiàng)和質(zhì)量控制措施。d 項(xiàng)目部各副總經(jīng)理對下月工作進(jìn)行部署。e 常務(wù)副總經(jīng)理對下月工作提出要求。f 會(huì)后工作：辦公室做好會(huì)議記錄，各部門依照職責(zé)抓好會(huì)議決定事項(xiàng)落實(shí)。 項(xiàng)目部辦公會(huì)議： 主持：常務(wù)副總經(jīng)理。 參加人員：總工程師、副總經(jīng)理、有關(guān)部門負(fù)責(zé)人。 時(shí)間：根據(jù)具體議題選定時(shí)間召開。 地點(diǎn)：項(xiàng)目部會(huì)議室。 會(huì)后工作：責(zé)任部門做好會(huì)議記錄，辦公會(huì)議決定事項(xiàng)由辦公室負(fù)責(zé)督辦，并將各責(zé)任部門落實(shí)情況報(bào)告常務(wù)副總經(jīng)理，各副總經(jīng)理根據(jù)會(huì)議議案，召集有關(guān)部門研究，組織貫徹落實(shí)。 季度工作會(huì)議： 主持：常務(wù)副總經(jīng)理。 參加人員：項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人、分包隊(duì)伍。 時(shí)間：每季最后一個(gè)月的生產(chǎn)會(huì)議作為季度工作會(huì)議召開時(shí)間。 地點(diǎn)：項(xiàng)目部會(huì)議室。 會(huì)議議程：a 由工程部通報(bào)各分包隊(duì)伍的綜合評比結(jié)果，并根據(jù)評比結(jié)果對分包隊(duì)伍進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。b 其余議程同月度生產(chǎn)會(huì)議。 年度工作總結(jié)會(huì)議：要求各部門及各項(xiàng)目部在年度工作會(huì)議召開之前將各自的年度工作總結(jié)報(bào)告報(bào)辦公室備案。辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目部年度工作總結(jié)的編寫工作。 主持：常務(wù)副總經(jīng)理。 參加會(huì)議人員：項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人。 時(shí)間：每年初召開，具體時(shí)間由辦公室負(fù)責(zé)通知。 會(huì)議地點(diǎn)：項(xiàng)目部會(huì)議室。 會(huì)議議程：a 由計(jì)合部通報(bào)上年度施工生產(chǎn)完成情況，計(jì)合部安排新年度施工生產(chǎn)計(jì)劃。b 各部門總結(jié)上年度工作情況，提出新年度工作安排。c 由常務(wù)副總經(jīng)理總結(jié)上年度工作，安排本年度工作。d 會(huì)后工作：由辦公室作好會(huì)議記錄，各部門依據(jù)年度計(jì)劃安排結(jié)合本部門工作情況，抓好新年度的工作的落實(shí)。第三篇 財(cái)務(wù)管理制度第一章 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)化管理辦法1 總則 為了進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)中國交建福州地鐵二號(hào)線第九標(biāo)段項(xiàng)目經(jīng)理部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)正常經(jīng)濟(jì)秩序，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)化管理，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、中國交通建設(shè)股份有限公司《會(huì)計(jì)核算制度》的規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目部實(shí)際，制定本管理辦法。 項(xiàng)目部應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和本管理辦法的規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法規(guī)制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化工作，保證會(huì)計(jì)工作依法有序地進(jìn)行。 各單位法人代表及分管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人對本單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化工作的管理和指導(dǎo)。2 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門是各單位唯一的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，在主管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，對各單位的財(cái)經(jīng)活動(dòng)實(shí)行歸口管理。 各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備會(huì)計(jì)人員。 會(huì)計(jì)人員應(yīng)持有會(huì)計(jì)資格證，未取得資格證人員不得從事會(huì)計(jì)工作。 會(huì)計(jì)人員必須具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德，敬業(yè)愛崗。 會(huì)計(jì)工作崗位，可一人一崗，一人多崗或者一崗多人。會(huì)計(jì)人員的工作崗位應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃地進(jìn)行輪崗。 各單位都必須明確一名分管本單位經(jīng)費(fèi)的負(fù)責(zé)人，實(shí)行一支筆的審批制度。其負(fù)責(zé)人的簽名印章應(yīng)送項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部備案。 各單位財(cái)務(wù)主管人員的任免，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)的同意。會(huì)計(jì)人員的調(diào)入、調(diào)出，須報(bào)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部備案。 各單位任用會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度，單位領(lǐng)導(dǎo)人員直系親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。 會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。辦理交接手續(xù)必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交，并填制交接單。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職，具體交接工作按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第三條第三節(jié)辦理。 單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)支持會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依法行使職權(quán)。各單位應(yīng)當(dāng)定期召開財(cái)務(wù)工作會(huì)議，對忠于職守、堅(jiān)持原則，做出顯著成績的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員，應(yīng)當(dāng)給予精神和物質(zhì)的獎(jiǎng)勵(lì)。 3 會(huì)計(jì)核算 各單位應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定建立會(huì)計(jì)賬冊，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。 各單位從事下列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算： 款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付； 財(cái)、物的收發(fā)、增減和使用； 債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算； 資本、基金的增減； 收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算； 財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理； 其他需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的事項(xiàng)。 單位的會(huì)計(jì)核算方法應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致。 會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日起至12月31日止。會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。 單位根據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求，在不影響會(huì)計(jì)核算要求、會(huì)計(jì)報(bào)表指標(biāo)的前提下，可以根據(jù)實(shí)際情況自行設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目。 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容和要求必須符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，不得偽造、變造會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿，不得設(shè)置帳外帳，不得報(bào)送虛假會(huì)計(jì)報(bào)表。 單位對外報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)使用財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定格式。 實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，對使用的會(huì)計(jì)軟件及其生成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，應(yīng)當(dāng)符合財(cái)政部有關(guān)會(huì)計(jì)電算化的規(guī)定。 在工作中形成會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的單位，應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)檔案，并妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的建檔要求、保管期限、銷毀辦法等應(yīng)執(zhí)行財(cái)政部和國家檔案局發(fā)布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定。 登記會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的第三章第三節(jié)的具體規(guī)定操作。會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，必須做到日清月結(jié)，并與庫存現(xiàn)金核對無誤。 單位應(yīng)當(dāng)定期對會(huì)計(jì)賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或者個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳、證相符，帳、帳相符，帳、實(shí)相符。對帳工作每年至少進(jìn)行一次。 單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期結(jié)賬。結(jié)賬前，必須將期內(nèi)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬。結(jié)賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個(gè)賬戶的期末余額。每年年終，要把各賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會(huì)計(jì)年度。 單位必須按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表及其說明。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料來編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。各會(huì)計(jì)報(bào)表之間，各會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互一致。本期會(huì)計(jì)報(bào)表與上期會(huì)計(jì)報(bào)表之間有關(guān)的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互銜接。任何人不得篡改會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)數(shù)字。 單位會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上報(bào)有關(guān)主管部門。各單位主管財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人對財(cái)務(wù)報(bào)表的合法性，真實(shí)性負(fù)法律責(zé)任。 4 會(huì)計(jì)監(jiān)督 會(huì)計(jì)監(jiān)督是貫徹國家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。各單位必須接受國家有關(guān)部門的會(huì)計(jì)監(jiān)督、并建立嚴(yán)密的內(nèi)部監(jiān)督制度。 各單位的會(huì)計(jì)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。各單位可根據(jù)實(shí)際情況對不同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行不同的監(jiān)督方式。 各單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度應(yīng)當(dāng)符合下列要求： 記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約； 重大對外投資、投標(biāo)、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其它重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)決策和執(zhí)行的相互監(jiān)督、相互制約程序應(yīng)當(dāng)明確； 財(cái)產(chǎn)清查的范圍、期限和組織程序應(yīng)當(dāng)明確； 對會(huì)計(jì)資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的辦法和程序應(yīng)當(dāng)明確。 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督的依據(jù)是： 財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章； 會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度； 各單位根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度制定的單位內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度及中國交通建設(shè)股份有限公司《會(huì)計(jì)核算制度》； 各單位內(nèi)部的預(yù)算、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃等。 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)加強(qiáng)對原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，給予指出并予以退回。 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督： 對審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，并要求經(jīng)辦人員補(bǔ)辦； 對違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正； 對違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支不予辦理，并報(bào)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)督部門，請求處理； 對違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予制止和糾正，又不向單位領(lǐng)導(dǎo)人或有關(guān)部門提出請求處理意見的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)對本單位制定的綜合財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。對超過預(yù)算項(xiàng)目的支出，未經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不予支付；對沒有來源的新增支出項(xiàng)目，不予支付；對尚未入賬的收入，不經(jīng)特批，不得提前支用。 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對偽造、變造、故意毀滅會(huì)計(jì)帳簿或帳外設(shè)帳的行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)及時(shí)向上級主管部門報(bào)告，請求處理。 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對實(shí)物、款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督，督促單位建立財(cái)產(chǎn)清查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不相符時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。超出會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員職權(quán)范圍的，應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，請求查明原因，及時(shí)做出處理。 各單位必須依照法律和國家有關(guān)規(guī)定接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等機(jī)關(guān)的監(jiān)督，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。5 內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度 單位財(cái)務(wù)部門，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合單位類型和內(nèi)部管理的需要，建立健全相應(yīng)的內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度。 單位制定的內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度應(yīng)當(dāng)遵循下列原則： 應(yīng)當(dāng)執(zhí)行法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度； 應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)本單位生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)和要求； 應(yīng)當(dāng)全面規(guī)范本單位的各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作； 應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理、便于操作和執(zhí)行； 應(yīng)當(dāng)定期檢查執(zhí)行情況，不斷加以完善。 健全的內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度應(yīng)包括下列制度： 財(cái)務(wù)收支審批制度； 財(cái)務(wù)處理程序制度； 內(nèi)部牽制制度； 稽核和銀行存款對帳制度； 支票簽發(fā)和印鑒管理制度； 原始記錄管理制度； 財(cái)產(chǎn)清查制度； 成本核算制度； 會(huì)計(jì)電算化管理制度； 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度； 會(huì)計(jì)人員文明服務(wù)制度； 依法理財(cái)反腐倡廉制度。 第二章 財(cái)務(wù)監(jiān)督監(jiān)察管理辦法1 總則 為了嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，貫徹執(zhí)行中國交通建設(shè)股份有限公司《會(huì)計(jì)核算制度》，加大企業(yè)財(cái)務(wù)工作監(jiān)控力度，健全企業(yè)內(nèi)部控制，規(guī)范企業(yè)各種經(jīng)濟(jì)行為，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全完整及會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和可靠性，避免內(nèi)部運(yùn)行失控和潛在管理效率損失，特制定《中國交建福州地鐵二號(hào)線第九標(biāo)段項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)監(jiān)督監(jiān)察管理辦法》。 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)重點(diǎn)監(jiān)督環(huán)節(jié)主要包括預(yù)算管理、貨幣資金管理、成本費(fèi)用管理和資產(chǎn)管理等4個(gè)環(huán)節(jié)。2 預(yù)算管理監(jiān)督 預(yù)算管理監(jiān)督環(huán)節(jié)重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容包括 預(yù)算考核。通過查閱年度和月度預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告及年度預(yù)算考核資料，檢查是否按規(guī)定對預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核。 預(yù)算外事項(xiàng)審批。通過查閱預(yù)算外支出申請及審批文件，檢查預(yù)算外支出是否合理，是否按規(guī)定權(quán)限審批。3 貨幣資金管理 貨幣資金管理監(jiān)督環(huán)節(jié)重點(diǎn)監(jiān)督內(nèi)容包括： 收入管理。通過查閱合同、會(huì)計(jì)賬簿等相關(guān)資料，檢查資金到賬是否及時(shí)。 支出管理。通過查閱財(cái)務(wù)預(yù)算、用款計(jì)劃、付款依據(jù)及審批資料，檢查撥付和支出事項(xiàng)是否在計(jì)劃及限額之內(nèi)，付款依據(jù)、進(jìn)度、方式是否合規(guī)，是否按規(guī)定權(quán)限審批。 賬戶管理。通過查閱銀行賬戶管理檔案等相關(guān)資料，檢查賬戶類型、用途和限額是否符合規(guī)定，是否按規(guī)定權(quán)限審批，與銀行對賬是否及時(shí)，對未達(dá)賬項(xiàng)是否采取相應(yīng)措施，是否存在出借賬戶或?yàn)橥鈫挝淮沾兜葐栴}。 現(xiàn)金及票據(jù)管理。通