【正文】 。辦公設(shè)備修理由公司辦公室負(fù)責(zé)，由設(shè)備使用單位填寫維修單，報公司辦公室維修。設(shè)備維修記錄，應(yīng)由使用部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。公司辦公室經(jīng)辦人持發(fā)票（發(fā)票背面須有經(jīng)辦人、公司辦公室負(fù)責(zé)人簽字）、設(shè)備維修審批單、設(shè)備維修記錄，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，財務(wù)方可辦理付款或報銷。②房屋修繕。10000 元以下的房屋修繕支出，設(shè)備能源部經(jīng)辦人員持發(fā)票（發(fā)票背面須有經(jīng)辦人、設(shè)備能源部負(fù)責(zé)人簽字）、維修計劃審批單、驗(yàn)收單，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，財務(wù)方可辦理付款或報銷。修繕費(fèi) 10000 元以上的，履行預(yù)算決算程序，按工程款管理辦法執(zhí)行。（3）車輛維修費(fèi)。經(jīng)辦人須持發(fā)票（發(fā)票背面須有經(jīng)辦人、公司辦負(fù)責(zé)人簽字）及公司車輛維修維護(hù)詢價表、公司車輛維修維護(hù)申請（登記）表、欠據(jù)（司機(jī)寫的欠據(jù)）和公司修車費(fèi)用明細(xì)表，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，方可辦理結(jié)算。（4）車輛油耗。經(jīng)辦人須持發(fā)票（發(fā)票背面須有經(jīng)辦人、公司辦公室負(fù)責(zé)人簽字）、用戶預(yù)交款提油付出單、公司車輛用油明細(xì)表，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，方可辦理結(jié)算。（5）水電費(fèi)、電話費(fèi)。企業(yè)事務(wù)部經(jīng)辦人員持發(fā)票（發(fā)票背面須有經(jīng)辦人、企業(yè)事務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字），報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，財務(wù)方可辦理付款或報銷。（6）差旅費(fèi)。出差人員銷差后一周內(nèi)，填具出差旅費(fèi)報銷單，將出差單據(jù)分類粘30 / 282貼附于其后并逐張簽字，送請分管副總經(jīng)理核實(shí)，連同出差審批單，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，到財務(wù)部辦理報銷。員工外出參加會議，由會議統(tǒng)一安排食宿的，住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)按會議統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。已享受會議伙食補(bǔ)助的，不得再報銷伙食補(bǔ)助費(fèi)；外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過 3 個月的，不享受伙食補(bǔ)助。公司員工到關(guān)聯(lián)單位出差、工作、學(xué)習(xí)，已由對方安排食宿的，不得報銷住宿和伙食補(bǔ)助費(fèi)。公司員工在出差期間未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，旅游、觀光的任何費(fèi)用不予報銷，并取消其差旅補(bǔ)貼。對于借出差機(jī)會用公款非工作需要的參觀費(fèi)用，因公出差而繞道的車船費(fèi)不予報銷，對弄虛作假的票證和虛假冒領(lǐng)的費(fèi)用開支，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處理。（7）會議費(fèi)。公司員工外出參加會議的會議費(fèi)，應(yīng)由參會人員持參加會議的審批單、說明費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的邀請函、發(fā)票（發(fā)票背面須有參會人、部門負(fù)責(zé)人簽字；高管參會的，由本人在發(fā)票背面簽字），經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，財務(wù)方可辦理付款或報銷。（8）培訓(xùn)費(fèi)①在職學(xué)習(xí)的學(xué)費(fèi)，須持學(xué)校通知書、經(jīng)批準(zhǔn)的審批單、與公司簽訂與培訓(xùn)有關(guān)的勞動合同、學(xué)費(fèi)發(fā)票（發(fā)票背面須有參加學(xué)習(xí)人員簽字）、畢業(yè)證，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，財務(wù)方可辦理報銷。未取得畢業(yè)證的，學(xué)費(fèi)由本人負(fù)擔(dān)，公司不為其報銷學(xué)費(fèi)，原預(yù)借款項(xiàng)應(yīng)予交回。在職學(xué)習(xí)期間的各類雜費(fèi)、書報費(fèi)由參加學(xué)習(xí)的本人自行負(fù)擔(dān)。②3 個月以上的脫產(chǎn)學(xué)習(xí)，應(yīng)取得結(jié)業(yè)證或其他的有效合格證件，按上述要求辦理報銷。學(xué)習(xí)期間的各類雜費(fèi)、書報費(fèi)由參加學(xué)習(xí)的本人自行負(fù)擔(dān)。（9）中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、咨詢費(fèi)（含顧問費(fèi)）、評估審計費(fèi)。按合同約定，由經(jīng)辦人持發(fā)票（發(fā)票背面須有經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字）、合同，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，財務(wù)方可辦理付款或報銷。預(yù)付款項(xiàng)的，按合同規(guī)定，由經(jīng)辦人持合同，報經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)支付。（10）業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)辦人持發(fā)票（發(fā)票背面須有經(jīng)辦人、企業(yè)事務(wù)部負(fù)責(zé)人簽31 / 282字）、菜單（含酒水）、業(yè)務(wù)招待審批單，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，方可辦理結(jié)算。員工出差在外地宴請，也需要履行招待費(fèi)審批手續(xù)。（11）饋贈禮品。由經(jīng)辦部門提出申請，報總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后，辦理款項(xiàng)支付或報銷。（12）保險費(fèi)。由經(jīng)辦人持保險單和已簽字的發(fā)票，送交財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，辦理款項(xiàng)支付或報銷。（13）待業(yè)保險費(fèi)、勞動保險費(fèi)。財務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的工資表及國家關(guān)于勞動和社會保障的有關(guān)規(guī)定，按規(guī)定的比例代扣并繳納。（14）報刊費(fèi)。公司報刊定購由企業(yè)事務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，經(jīng)辦人持報刊定購審批單、報刊定購明細(xì)表、發(fā)票（發(fā)票背面須有經(jīng)辦人、企業(yè)事務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字），經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，財務(wù)方可辦理付款或報銷。（15）對各類罰款，不予報銷。 存貨采購（1）零星采購。企業(yè)事務(wù)部經(jīng)辦人員及部門負(fù)責(zé)人在采購發(fā)票背面簽字，將發(fā)票、批準(zhǔn)的采購計劃審批單、入庫單（保管員、經(jīng)辦人、企業(yè)事務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字）經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，財務(wù)方可辦理付款或報銷。（2）招標(biāo)采購。企業(yè)事務(wù)部經(jīng)辦人員及部門負(fù)責(zé)人在采購發(fā)票背面簽字，將發(fā)票、招投標(biāo)文件、合同、批準(zhǔn)的采購計劃單、入庫單（保管員、經(jīng)辦人、企業(yè)事務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字）經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，財務(wù)方可辦理結(jié)算。預(yù)付款項(xiàng)的，按合同規(guī)定，由經(jīng)辦人持合同、招投標(biāo)文件，報經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)支付。（3）存貨領(lǐng)用企業(yè)事務(wù)部保管員于每月 25 日前，將辦公用品領(lǐng)用單（需有領(lǐng)取部門負(fù)責(zé)人、企業(yè)事務(wù)部負(fù)責(zé)人的簽字）、實(shí)物出庫通知單（需有領(lǐng)取人、保管員、審批人的簽字，領(lǐng)取人和審批人不得同為一人）、存貨領(lǐng)用匯總表（需有保管員、企業(yè)事務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字）按規(guī)定報財務(wù)部。財務(wù)部會計按有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行復(fù)核，編制存貨出庫匯總表（需有會計人員、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字），經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，方可進(jìn)行帳務(wù)處理。財務(wù)部對手續(xù)不完備的出庫單，及時退回企業(yè)事務(wù)部保管員處。 固定資產(chǎn)購置。企業(yè)事務(wù)部經(jīng)辦人員及部門負(fù)責(zé)人在采購發(fā)票背面簽字，將發(fā)票、批準(zhǔn)的采購計劃單、合同、驗(yàn)收單經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，32 / 282財務(wù)方可辦理付款或報銷。 工程款（1）預(yù)付工程款。須經(jīng)辦人提供預(yù)算書（須有總工辦預(yù)算員審核、總工辦負(fù)責(zé)人簽字、主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)）、招投標(biāo)相關(guān)文件、合同、發(fā)票，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，方可辦理支付。（2）支付工程進(jìn)度款。經(jīng)辦人須持“工程進(jìn)度審核表”（工程進(jìn)度審核表須有總工辦監(jiān)理、總工辦負(fù)責(zé)人、企業(yè)事務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字、主管副總經(jīng)理審核簽字）、發(fā)票，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，方可辦理支付。（3）結(jié)算工程款。經(jīng)辦人須持經(jīng)雙方確認(rèn)的工程決算書（工程決算書須有總工辦預(yù)算員審核、總工辦負(fù)責(zé)人、企業(yè)事務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字、主管副總經(jīng)理審核簽字）、工程驗(yàn)收單、發(fā)票，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理或董事長會簽后，方可辦理支付。 收入管理（1）房屋租賃收入。企業(yè)事務(wù)部根據(jù)房屋租賃合同按期及時催收租賃款，財務(wù)部按合同規(guī)定核實(shí)并足額收到款項(xiàng)后，開具發(fā)票，發(fā)票記帳聯(lián)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字后，辦理入帳。（2）其他收入。財務(wù)部按合同規(guī)定核實(shí)并足額收到款項(xiàng)后，開具發(fā)票，發(fā)票記帳聯(lián)經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字后，辦理入帳。 資金支付管理規(guī)定 凡支付現(xiàn)金的所有單據(jù)，均須有領(lǐng)款人簽字，不得代領(lǐng)。 辦理同城轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)的，須由經(jīng)辦人本人簽字，不得代領(lǐng)。 辦理異地銀行轉(zhuǎn)帳支付的貨款、費(fèi)用，由經(jīng)辦人填寫“匯款申請審批單”，經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，到財務(wù)部辦理匯款或轉(zhuǎn)帳手續(xù)。 借款管理 出差借款。人員出差前，持批準(zhǔn)的出差審批單到財務(wù)部領(lǐng)取并填寫借款憑證，財務(wù)部負(fù)責(zé)人根據(jù)出差天數(shù)及辦理業(yè)務(wù)情況審核借款額度。出差人員將財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后的借款憑證附出差審批單報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，財務(wù)部按財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的額度辦理借款。 購貨借款。公司購貨原則上不以現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳、匯款結(jié)算。根據(jù)實(shí)際情況需要辦理現(xiàn)金借款的，須持詢價單、經(jīng)批準(zhǔn)的采購計劃單，到財務(wù)部領(lǐng)33 / 282取并填寫借款憑證，財務(wù)部負(fù)責(zé)人對借款額度進(jìn)行審核。采購人員將財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后的借款憑證附詢價單、采購計劃單報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，財務(wù)部按財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)的額度辦理借款。 借款報銷。員工出差、購貨須辦理借款，必須及時報銷，并結(jié)清欠款，前者不清，后者不借。借款人員在借款所辦事項(xiàng)完成 7 日內(nèi)不辦理報銷手續(xù)或報賬后結(jié)欠余額尚未還清者，財務(wù)部從借款人工資中扣回。 為加強(qiáng)公司總部財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)盤點(diǎn)工作，制定本辦法。 盤點(diǎn)范圍 存貨盤點(diǎn)：原料、物料、商品、零件保養(yǎng)材料。 貨幣性資產(chǎn)盤點(diǎn)：現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、應(yīng)收款項(xiàng)等。 非流動資產(chǎn)盤點(diǎn)：固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等。 盤點(diǎn)方式 年終盤點(diǎn)（1）存貨：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部于年終時，全面總清點(diǎn)一次。（2）貨幣性資產(chǎn)：由財務(wù)部門盤點(diǎn)。（3）非流動資產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務(wù)部門于年終時，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。 月末盤點(diǎn)　　每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實(shí)施抽查清點(diǎn)一次。 人員的指派與職責(zé) 總盤人：由財務(wù)總監(jiān)擔(dān)任，負(fù)責(zé)督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。 主盤人：由各有關(guān)部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動及實(shí)施。 盤點(diǎn)人：由財務(wù)部指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計數(shù)量。 會點(diǎn)人：由財務(wù)部門指派，負(fù)責(zé)會點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對、核實(shí)數(shù)據(jù)工作。 協(xié)點(diǎn)人：由財務(wù)部指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時，料品搬運(yùn)及整理工作。 特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)亦同。 監(jiān)點(diǎn)人：由財務(wù)部指派擔(dān)任。 盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)34 / 282 盤點(diǎn)編組　　由財務(wù)部負(fù)責(zé)人于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排盤點(diǎn)人員編組表。 經(jīng)管部門將應(yīng)將盤點(diǎn)的資料及用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點(diǎn)表格，由財務(wù)部門準(zhǔn)備。（1）存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。（2）現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應(yīng)按類別整理并列清單。（3）各項(xiàng)財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。 年終全面盤點(diǎn) 財務(wù)部門報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各有關(guān)部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點(diǎn)計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。 年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采用全面盤點(diǎn)方式，如確因特殊原因，無法辦理時，報財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，改變方式進(jìn)行。 盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計量器具，避免用主觀的目測方式，每項(xiàng)財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。 盤點(diǎn)物品時，會點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計表”，盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門核算盤點(diǎn)盈虧。 不定期抽點(diǎn) 由財務(wù)總監(jiān)視實(shí)際需要，隨時指派人員抽點(diǎn)；可由財務(wù)部門填具“財務(wù)抽點(diǎn)通知單”報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后辦理。 盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。 盤點(diǎn)前應(yīng)由財務(wù)部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。 不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。 盤點(diǎn)報告 財務(wù)部門應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明，交財務(wù)部門匯總報財務(wù)總監(jiān)簽批，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)報財務(wù)總監(jiān)，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。35 / 282 不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一周內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報告表”上報核準(zhǔn)。年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點(diǎn)后二周內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報告表”上報核準(zhǔn)。 盤點(diǎn)盈虧金額，按暫估金額列入有關(guān)科目，期末再按經(jīng)批準(zhǔn)的金額進(jìn)行調(diào)整。 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點(diǎn) 現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項(xiàng)目，除年終盤點(diǎn)時，應(yīng)由財務(wù)部門會同有關(guān)部門共同盤點(diǎn)外，財務(wù)部門至少每月抽查一次。 現(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上班未發(fā)生收支業(yè)務(wù)前或當(dāng)日下午結(jié)帳后辦理。 會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)填列“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點(diǎn)報告表”。 有價證券及各項(xiàng)所有權(quán)證等應(yīng)確實(shí)核對認(rèn)定，會點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填列“有價證券盤點(diǎn)報告表”。 存貨盤點(diǎn) 存貨的盤點(diǎn)，于月末進(jìn)行。 存貨，原則上采取全面盤點(diǎn)，如因成本計算方式，無須全面盤點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)改變盤點(diǎn)方式。 注意事項(xiàng) 所有盤點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。 所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄。 賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送財務(wù)總監(jiān)議處或賠償相同的金額： 對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者； 對所保管的財物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者； 未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。 會計電算化管理責(zé)任制 會計電算化管理崗位36 / 282根據(jù)本公司核算的特點(diǎn)，財務(wù)部會計電算化設(shè)以下管理崗位：系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)維護(hù)員、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)復(fù)核員。（1）系統(tǒng)管理員①參與制定本公司會計電算化發(fā)展規(guī)劃。②根據(jù)財務(wù)軟件的特點(diǎn)和本公司會計電算化的實(shí)際情況來建立本公司會計電算化體系和核算方式。會計科目的設(shè)置須符合會計制度與本公司核算管理的要求，報表數(shù)據(jù)格式須符合財政部門和其他有關(guān)部門的規(guī)定。③負(fù)責(zé)會計電算化系統(tǒng)的日常管理工作，保證系統(tǒng)有效、安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)生故障時應(yīng)及時查明原因，盡快處理。④負(fù)責(zé)系統(tǒng)信息資源（包括設(shè)備、軟件及文檔資料等）的備份保管和調(diào)用。⑤對系統(tǒng)的安全性、正確性負(fù)責(zé)，做好上機(jī)記錄的整理和系統(tǒng)運(yùn)行情況的總結(jié)。⑥負(fù)責(zé)上機(jī)人員的使用權(quán)限和口令的修改。（2）系統(tǒng)維護(hù)員①定期或不定期檢查硬件和軟件的運(yùn)行情況，并負(fù)責(zé)維護(hù)。②除實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)外，不允許隨意打開數(shù)據(jù)庫，更不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。（3）數(shù)據(jù)錄入員①執(zhí)行會計主管和系統(tǒng)管理員對本崗位工作的具體指揮和要求。②按標(biāo)準(zhǔn)輸入手工記賬憑證。③及時準(zhǔn)確提供所需數(shù)據(jù)。④對本崗位口令保密。⑤嚴(yán)格執(zhí)行電算化管理中有關(guān)操作、使用的各項(xiàng)規(guī)定。⑥發(fā)現(xiàn)問題、及時反映。（4）數(shù)據(jù)復(fù)核員①保證手工憑證的合法性。②保證錄入憑證與手工憑證的一致性。③對已錄入的憑證及時復(fù)核，最遲應(yīng)在次日復(fù)核完畢。④發(fā)現(xiàn)憑證錯誤及時通知有關(guān)人員修改，復(fù)核人員