大姚縣六苴鎮(zhèn)明德小學學校內(nèi)部控制制度-資料下載頁
2024-10-27 09:52本頁面
【導讀】我校實際，特制定本制度。實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高服務(wù)效率和效果，為我校教育教學工作正常開展奠定基礎(chǔ)。第四條校長對本校內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。第五條建立學校內(nèi)部控制組織機構(gòu)。成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導組，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控制工作。集體討論后報上級審批。經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制庫存。及時辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金及銀行日記帳，做到日。妥善保管現(xiàn)金、有價證券及應(yīng)收票據(jù)，嚴格掌握庫存現(xiàn)金限額和現(xiàn)金使。超過1000元的支出業(yè)務(wù)應(yīng)按批準權(quán)限規(guī)定，報中心學校校長審批后支付。公示，接受師生和家長的監(jiān)督。學校加強對生活費補助專項資金的管理，確保專項資
【正文】 能報損，并作相應(yīng)的帳務(wù)處理，申報表一份交會計作記帳憑證。收回的變價款轉(zhuǎn)入修購基金。 學校應(yīng)當定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點。年度終了前應(yīng)當進行一次全面的清查盤點，對固定資產(chǎn)的盤盈盤虧應(yīng)當按規(guī)定程序及時處理。 第十條 建設(shè)項目管理 控制 。 學校的工程基建項目一般分為：向教育局申請項目和學校自行安排的項目兩種，學校應(yīng)做好以下的控制： 由學校法人與工程隊簽訂合同。 大姚縣六苴鎮(zhèn)明德小學總務(wù)處 8 學校對工程的進度及質(zhì)量委派專人 進行監(jiān)督。 學校在付款時應(yīng)注意發(fā)票上的圖章應(yīng)與簽定合同的單位相一致，對于由局撥?？畹墓こ添椖?，應(yīng)在 教育 局撥?？畹轿粫r給予支付。 對于超過一定金額的工程項目 (一般為 5 千元以上 )，應(yīng)送交中心校審計 ,待工程審價后支付尾款。 第十一條 合同管理 控制 。 合同經(jīng)辦人應(yīng)在合同準備期間核實乙方是否具備簽約資格，并有責任保證其具備履約能力。 合同準備中遇到的有關(guān)法律問題應(yīng)向我校聘請的法 制副校長 咨詢，并得到其明確的咨詢意見。 部門審查：由部門出面洽談的各種合作合同，由部門負責人組織有關(guān)人員進行各項審查并 簽署審查意見。審查通過后將合同審批表及合同電子文件分別提交財務(wù) 處， 校 長 辦公室會稿及文字把關(guān)。 法律審查：對于需要法律審查的合同，部門將合同電子文件提交我校法律顧問進行法律審查，法律顧問將審查意見以書面形式反饋給部門負責人。 合同修改：部門須按各部門審查時提出的意見與乙方進行洽商修改。修改后的合同，送校領(lǐng)導審批。 合同蓋章及簽字：校辦公室在確認合同通過審查后 ， 方可在合同上加蓋校章，法人代表 簽 章或委托代理人簽字。 第 十 二 條 評價與監(jiān)督。 記賬人員與會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財務(wù)保管 人員的職責權(quán) 限明確，并相互分離、相互制約 。 大姚縣六苴鎮(zhèn)明德小學總務(wù)處 9 資產(chǎn)處置、 大額資金的購買和重大 事項的決策和執(zhí)行 各部門要 相互監(jiān)督、相互制約 。 每學期 對會計資料定期進行內(nèi)部審計 。 內(nèi)部專門 人員的監(jiān)督檢查。 中心學校財務(wù)人員 中介機構(gòu)的評價。 接受 財政部門的監(jiān)督檢查。 第 十 三 條 本 制度 自 2020 年 1 月 1 日起施行。 大姚縣 六苴鎮(zhèn)明德小學 2020 年 12 月 5 日
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