學(xué)校內(nèi)部控制制度崗位職責(zé)(共3篇)--資料下載頁(yè)
2025-04-15 01:48本頁(yè)面
【正文】 。 十、本制度對(duì)學(xué)校進(jìn)行的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)有效。 第3篇：學(xué)校預(yù)算內(nèi)部控制制度 XXXX小學(xué)預(yù)算編制內(nèi)部控制制度 第一章總則 第一條：為有效發(fā)揮預(yù)算的規(guī)范和監(jiān)督職能，保障和促進(jìn)學(xué)校教育教學(xué)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和鄰水縣財(cái)政部門(mén)的總體要求，結(jié)合我校實(shí)際情況，制定本制度。 第二條：預(yù)算編制原則 預(yù)算編制必須堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”原則。預(yù)算編制既要考慮學(xué)校事業(yè)發(fā)展和建設(shè)的需要，又要考慮到學(xué)校財(cái)力可能，不搞赤字預(yù)算。 預(yù)算編制必須堅(jiān)持“收支兩條線”原則。收入預(yù)算要堅(jiān)持積極穩(wěn)妥原則，既要考慮經(jīng)費(fèi)來(lái)源渠道的增加和收入的增長(zhǎng)，又要考慮實(shí)現(xiàn)收入增長(zhǎng)的可能性。支出預(yù)算要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、節(jié)能降耗等原則，在確保人員教育教正常運(yùn)行的前提下，合理安排校園建設(shè)、發(fā)展支出。 預(yù)算編制要堅(jiān)持“歸口管理”原則。學(xué)校按部門(mén)分項(xiàng)目統(tǒng)籌經(jīng)費(fèi)分配與管理，最后由財(cái)會(huì)室匯總各部門(mén)項(xiàng)目費(fèi)用，編制本年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)專題會(huì)議研究，經(jīng)過(guò)職工大會(huì)批準(zhǔn)后申報(bào)執(zhí)行。 第四條：預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。 第五條：嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)相分離原則。預(yù)算編制與預(yù)算審批職務(wù)；預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行職務(wù)；預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核職務(wù)分離。 第二章分工與授權(quán) 第六條：預(yù)算編制管理組織機(jī)構(gòu) 組織機(jī)構(gòu)為非常設(shè)機(jī)構(gòu)由總務(wù)室牽頭發(fā)起，成員由行政校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)人員、相關(guān)業(yè)務(wù)人員及教師代表構(gòu)成。預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)設(shè)在財(cái)會(huì)室，工作人員除財(cái)會(huì)人員外，政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等部門(mén)的工作人員也應(yīng)當(dāng)參與其中。 第七條：預(yù)算編制組織機(jī)構(gòu)分工 領(lǐng)導(dǎo)小組組負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算編制的原則、方法、規(guī)范及編制工作；總務(wù)室要發(fā)揮好預(yù)算編報(bào)工作的牽頭組織作用，確保按時(shí)規(guī)范完成預(yù)算編報(bào)工作；領(lǐng)導(dǎo)小組成員負(fù)責(zé)學(xué)校預(yù)算的編制、修訂工作。財(cái)會(huì)室負(fù)責(zé)預(yù)算的審核、匯總、修正工作及決算的編制與申報(bào)工作。 第三章實(shí)施與執(zhí)行 第八條：預(yù)算編制范圍 預(yù)算收入范圍。學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其它活動(dòng)依法取得各項(xiàng)收入，必須全部納入學(xué)校預(yù)算。包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入和其他收入。 預(yù)算支出范圍。學(xué)校開(kāi)展教學(xué)以及其它活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，分基本支出和項(xiàng)目支出列入支出預(yù)算。包括財(cái)政補(bǔ)助支出支、自籌基建支出、單位往來(lái)等。 預(yù)算支出中屬于政府采購(gòu)項(xiàng)目的須明晰列示。 第九條、預(yù)算的編制和審批程序 每年12月份根據(jù)上級(jí)下達(dá)的工作任務(wù)、發(fā)展目標(biāo)、學(xué)校財(cái)力以及本年度的預(yù)算執(zhí)行情況提出預(yù)算編制方法，著手編制下一年度預(yù)算。 各學(xué)校根據(jù)本學(xué)校的具體任務(wù)和本年度財(cái)務(wù)收支的實(shí)際情況，申報(bào)預(yù)算數(shù)額。 學(xué)校召開(kāi)專題會(huì)議研究預(yù)算建議草案，并公開(kāi)公示，征求意見(jiàn)建議。 公示后預(yù)算草案經(jīng)過(guò)校長(zhǎng)簽字后向教職工會(huì)議通報(bào)，會(huì)議通過(guò)后向上申報(bào)。 在“二上二下”期間接受上級(jí)指導(dǎo)和群眾意見(jiàn)。 第十條、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整 預(yù)算的執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行包括收入預(yù)算的執(zhí)行、支出預(yù)算的執(zhí)行和預(yù)算平衡三個(gè)部分。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，既要積極組織收入，確保各項(xiàng)收入及時(shí)足額入賬，又要合理安排支出，實(shí)現(xiàn)年度預(yù)算收支平衡。當(dāng)年預(yù)算安排的支出，原則上必須當(dāng)年完成，不得跨年度執(zhí)行。對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的特殊情況和重大事項(xiàng)，隨時(shí)向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。 預(yù)算的調(diào)整。根據(jù)學(xué)校實(shí)際情況在法律制度規(guī)范內(nèi)經(jīng)過(guò)集體研究后對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中確需調(diào)整的事項(xiàng)予以調(diào)整 第十一條：決算 建立和健全預(yù)算對(duì)賬和報(bào)表制度。年終要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行決算，對(duì)收入、支出情況及時(shí)予以核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。 第四章檢查與監(jiān)督 第十二條：成立學(xué)校預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督小組 組長(zhǎng)：何代友 副組長(zhǎng)：李文斌 成員：唐小軍、林鯤、甘元、劉浩、龔德 第十三條：嚴(yán)格監(jiān)督支出執(zhí)行預(yù)算，采取切實(shí)有效的措施，從嚴(yán)從緊控制支出，嚴(yán)格把握支出范圍、支出項(xiàng)目、支出標(biāo)準(zhǔn)、支出進(jìn)度，合理把握支出規(guī)模。 第十四條：預(yù)算監(jiān)督執(zhí)行小組依照國(guó)家政策、法規(guī)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)予以糾正。 第十五條：違反法律、法規(guī)的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處理，并追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。 內(nèi)部控制內(nèi)部控制崗位職責(zé)材料 學(xué)校內(nèi)控制度崗位職責(zé)清單 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制相關(guān)制度崗位職責(zé) 學(xué)校內(nèi)部控制崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū) 內(nèi)部崗位職責(zé)制度 第 14 頁(yè) 共 14 頁(yè)
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