7學(xué)校內(nèi)部控制工作總結(jié)-資料下載頁(yè)
2025-09-17 09:32本頁(yè)面
【正文】 能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗(yàn)，拿過(guò)來(lái)不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo) 的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動(dòng)。 建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素： （1）內(nèi)部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。 （2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估——是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。 （3）控制活動(dòng)——是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。 （4）信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。 （5）內(nèi)部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。 三、我局實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況 管理層負(fù)責(zé)單位管理服務(wù)活動(dòng)的運(yùn)作以及管理策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督?？刂骗h(huán)境的每個(gè)方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響，在管理層以一個(gè)或少數(shù)幾個(gè)人為主時(shí)，管理層的理念和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格對(duì)內(nèi)部控制的影響尤為突出。 管理層的理念包括管理層對(duì)內(nèi)部控制的理念，即管理層對(duì)內(nèi)部控制以及對(duì)具體控制實(shí)施環(huán)境的重視程度。管理層對(duì)內(nèi)部控制的重視，將有助于控制的有效執(zhí)行。本單位負(fù)責(zé)人如果不重視內(nèi)部控制，甚至反對(duì)內(nèi)部控制，那么該單位的內(nèi)部控制制度就是紙上談兵，就是一句空話。 衡量管理層對(duì)內(nèi)部控制重視程度的重要標(biāo)準(zhǔn)，是管理層收到有關(guān)內(nèi)部控制弱點(diǎn)及違規(guī)事件的報(bào)告時(shí)是否作出適當(dāng)反應(yīng)。管理層及時(shí)地下達(dá)糾弊措施，表明他們對(duì)內(nèi)部控制的重視，也有利于加強(qiáng)本單位內(nèi)部的控制意識(shí)。 良好的內(nèi)部控制意識(shí)是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)完善和有效運(yùn)行的基本前提。我局領(lǐng)導(dǎo)班子充分認(rèn)識(shí)到了內(nèi)部控制制度的重要性，強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，重發(fā)展、重控制，把內(nèi)部控制作為全局的重要事情來(lái)抓。 任何行政事業(yè)單位的控制活動(dòng)都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務(wù)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?？刂骗h(huán)境它作為推動(dòng)單位發(fā)展的動(dòng)力，是所有其他內(nèi)控組成部分的基礎(chǔ)和核心。它對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實(shí)施的效果。 我局根據(jù)相關(guān)文件精神制定了一系列內(nèi)控制度，并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，對(duì)制度的執(zhí)行及效果進(jìn)行必要的監(jiān)督，從而實(shí)現(xiàn)有章可循、違章必究，充分發(fā)揮內(nèi)部控制制度應(yīng)有的作用。 三、當(dāng)前我局內(nèi)部控制存在的主要問(wèn)題 我局固定資產(chǎn)的使用管理缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部控制，存在一定的重購(gòu)輕管現(xiàn)象。未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符。 財(cái)務(wù)部門(mén)的工作限于記賬、算賬、報(bào)賬，與業(yè)務(wù)控制存在一定的脫節(jié)現(xiàn)象，對(duì)單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過(guò)程和結(jié)果了解不夠全面，未能更好地對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施必要的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析管理服務(wù)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，并合理確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略。內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)控制是為實(shí)現(xiàn)組織的目標(biāo)服務(wù)的。但鑒于一些主客觀的因素，我局還未建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。 四、下一步工作計(jì)劃 下一階段，我局將在嚴(yán)格執(zhí)行已建立的內(nèi)控制度的基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的控制，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理制度，組織相關(guān)人員按一定程序組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)工作。 第16頁(yè) 共16頁(yè)
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