7學校內部控制工作總結-資料下載頁
2024-09-26 09:32本頁面
【正文】 能拷貝，也不能克隆。別人的成功經驗，拿過來不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標 的調整等，內部控制要隨之變動。 建立與實施內部控制應包括的要素： （1）內部環(huán)境——是行政事業(yè)單位實施內部控制的基礎。 （2）風險評估——是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。 （3）控制活動——是行政事業(yè)單位根據(jù)風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內。 （4）信息與溝通——是行政事業(yè)單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，并在行政事業(yè)單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。 （5）內部監(jiān)督——是行政事業(yè)單位對內部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內部控制缺陷，應當及時加以改進。 三、我局實施行政事業(yè)單位內部控制情況 管理層負責單位管理服務活動的運作以及管理策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督?？刂骗h(huán)境的每個方面在很大程度上都受管理層采取的措施和作出決策的影響，在管理層以一個或少數(shù)幾個人為主時，管理層的理念和經營風格對內部控制的影響尤為突出。 管理層的理念包括管理層對內部控制的理念，即管理層對內部控制以及對具體控制實施環(huán)境的重視程度。管理層對內部控制的重視，將有助于控制的有效執(zhí)行。本單位負責人如果不重視內部控制，甚至反對內部控制，那么該單位的內部控制制度就是紙上談兵，就是一句空話。 衡量管理層對內部控制重視程度的重要標準，是管理層收到有關內部控制弱點及違規(guī)事件的報告時是否作出適當反應。管理層及時地下達糾弊措施，表明他們對內部控制的重視，也有利于加強本單位內部的控制意識。 良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。我局領導班子充分認識到了內部控制制度的重要性，強化內控意識，重發(fā)展、重控制，把內部控制作為全局的重要事情來抓。 任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)?？刂骗h(huán)境它作為推動單位發(fā)展的動力，是所有其他內控組成部分的基礎和核心。它對行政事業(yè)單位內部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內部控制整體框架實施的效果。 我局根據(jù)相關文件精神制定了一系列內控制度，并嚴格按照制度執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果進行必要的監(jiān)督，從而實現(xiàn)有章可循、違章必究，充分發(fā)揮內部控制制度應有的作用。 三、當前我局內部控制存在的主要問題 我局固定資產的使用管理缺乏嚴格的內部控制，存在一定的重購輕管現(xiàn)象。未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確，導致資產賬實不符。 財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制存在一定的脫節(jié)現(xiàn)象，對單位重要事項的決策、實施過程和結果了解不夠全面，未能更好地對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。 風險評估是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析管理服務活動中與實現(xiàn)內部控制目標相關的風險，并合理確定風險的應對策略。內部控制是為實現(xiàn)組織的目標，風險控制是為實現(xiàn)組織的目標服務的。但鑒于一些主客觀的因素，我局還未建立風險評估機制。 四、下一步工作計劃 下一階段，我局將在嚴格執(zhí)行已建立的內控制度的基礎上加強對固定資產的控制，嚴格財務管理制度，組織相關人員按一定程序組織實施風險評估和應對工作。 第16頁 共16頁
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